四川美术学院财务报销制度的有关规定和要求

1、四川美术学院财务报销制度的有关规定和要求一、原始凭证的整理和要求：1、会计术语中的原始凭证是指发票收据餐票车票领款单发放表等用于报销 的凭据各单位应当提供合法、真实、完整的原始单据，原始单据的文字和数 字必须清晰、工整，合法合规。提供的原始单据，内容齐全、文字准确、数 字正确.但凡有大、小写金额的原始凭证，大、小写金额必须相符。原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证文字有错误的，应当由开出单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开, 不得在原始凭证上更正原始凭证须有销售、收费单位的公章、税务或财政部 门监制章和编号，原始凭证出具方经办人须签名或盖章.特别

2、说明:原那么上不使用白条报帐，如果确实不能取得正规发票只有白条的必须由财务领导签批，金额较大的还必须请院领导签批.2、购物发票联其购货单位名称四川美术学院货物名称数量、单价、金额须 逐项填写。但凡发票上写购物一批的必须附购物详细清单并且清单上加盖发 货单位公章.3、从外单位取得的原始单据如有遗失，应当取得原开出单位加盖鲜章的记账联的复印件，由经办人写出说明，经部门负责人签字认可 ，才能代作原始凭证 报财务领导签字报销，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等 单证，由当事人写出详细情况说明，经部门负责人签字认可，才能代作原始凭证报财务领导签字报销.4购物原始发票上签字注明用途或事由，经手

3、人XX，验收人XX,批准人XX.经费 开支渠道，所有签字要完整.5.餐票或复印打印票据须每张由经手人签字，在第一张上面注明事由或用途，经手人XX,证明人XX,批准人XX.经费开支渠道.二、经费的审批权限严格按照?四川美术学院经济责任制的规定? 川美 2004 56 号执 行。报销及借款金额在 1 万元以下的由各部门负责人签批；报销及借款金额 在1 万元以上含 1万5万元以下的由部门分管业务院领导签批；报销及 借款金额在 5 万元以上 含 5 万元10 万元以下的由分管财务院领导签批 ,同 时分管财务院领导签批教职职工使用学院预算经费乘坐飞机的费用支出。报 销及借款金额在 10 万以上的由院长签

4、批并且附上会议纪要 .领导签批时注明 经费开支渠道。特别说明 :所有签批权限的内容是指一个经济事项到达规定的额度而不是 指单张发票的额度 ,不要化整为零 零星的零 .三、报销分类详解1、零星票据粘贴单用于粘贴各种需要报销的原始凭证，如车票.餐票.发票、收据等。报账票据的粘贴要求：各类报销的票、证、单据等，均应分类、有层次的粘 贴在票据粘贴单上，且以不超出粘贴单所指定的粘贴区域为宜。每张粘贴单 只能粘贴一类票据，票据较多可使用多张粘贴单，票据粘贴以美观、整齐、 方便翻阅为佳。原始单据不得含有订书钉等易腐蚀金属物。2、借款审批单 借款单用于教职工购置办公用品 .因公出差、教师和学生外出写生借款等。

5、 借款单一式三联，需用签字笔套写 复写。填制借款单须写明填单日期、费用 归口部门、借款人、借款事由、大、小写金额。按经费审批权限经相关领导 签批。在审批人员办理借款后保存借款人借款结算回执以备还款时结算。经 济业务发生后请及时携带借款结算回执和票据到财务处办理结算手续归还借款 .借款没有结清的不再办理借款 .前账不清后账不借 特别说明 :借款人只能是学院在册在编的人员 .学生外出写生由系财务秘 书或辅导员代办借款均可 .并叮嘱学生保管好车票 ,住宿票等有效票据以便冲 账.3、差旅费报销单严格按照?四川美术学院差旅费管理方法? 川美 2022 68 号执行报 销。临时出国差旅按照 <<

6、; 重庆市财政局重庆市人民政府外事办公室文 件>> 渝财行 200159 号关于临时出国人员费用开支标准和管理方法严格 执行 此文件已经挂在校园网上 .差旅费报销单用于教职工因公出差旅费车 船费，住宿费，会务费，考察费 、市内交通费、探亲车船费等的报销。差旅费报销单一般实行一人一单，同一出差事由如有多人出差，可同时 报销。差旅费报销单需用钢笔或签字笔填写。填制差旅费报销单须填明日期、 、职别、出差事由、单据张数 .出差起讫日 期、起讫地点、费用工程等完整填列，横向小计、纵向合计、总计金额大小 写须标准填写。“负责人处由费用归口单位领导签批 .“部门主管处由出差 人所在单位或者经费管

7、理负责人签字并注明经费开支渠道。 “出差人处由 出差人签字 .教师带队外出写生的车费、 住宿费等均须凭票报销， 不得用旅游发票代替。 处级.副高职称以上工作人员因公出差或带学生外出教学实习等自驾车报销见 << 四川美术学院院长办公会纪要 >> 第 17 期之规定执行 此文件已经挂在校 园网上 :主城区内报销限额 50 元;远郊区县按 0.8 元/公里按实际行程报销 ;市 外按相应级别乘坐的交通工具等值报销 .报销时凭正式汽油发票按规定金额报 销 .过路费和停车费据实报销 .对差旅费文件的详解(1) .一般人员市内出差原那么上不报销出租车票 ,假设有特殊情况经部门负责 人

8、批准前方可报销 .(2) . 未到达乘坐飞机级别的事前须书面报告分管院领导批示 ,机票报销时附上 批示报告 .未审批报告的按相应级别乘坐的交通工具等值报销 .(3) .夜间乘车 6小时以上或连续乘车超过 12 小时的符合规定未购卧铺票的按 硬座的 80%给予补助,未购软卧的按软座的 40%给予补助 .可以乘坐火 车软卧而改乘火车硬卧的不予补助 .(4) .副高.处级及以下人员出差出现单数的可按标间标准限额报销 (比方 XX 在 市内住标准为 400 元的标间而其本人限报额度为 150 元,那么 XX 报销 的住宿费为 300 元).出差人员无住宿发票的不报销住宿费 .(5) .主城区范围是指

9、:渝中区.沙坪坝区 .江北区.南岸区.渝北区.九龙坡区.北碚 区.巴南区.大渡口区 .高新区.经济开发区 .(7) .副高 .处级及以下人员出差应乘坐火车而自行改坐飞机的伙食费.公杂费按乘坐飞机期间的实际天数发放 .不得按乘坐火车的时间来算公杂费和伙食费 补助.(8) . 凡乘坐出租车或校车往返机场车站码头的不发放当日公杂费(公杂费的自然天数指出行日期 - 回校日期之间的天数 ). 由接待单位免费提供交通工具 的公杂费减半发放 .(9) . 到基层工作 (由组织人事备案的 )差旅按相关差旅费规定凭据报销 .市内一 周报销一次往返学院的市内交通车费 ;按实际工作时间报销伙食补助 :一 个月内 1

10、2 元/天,1-3 月内 8元/天.3-6 月6 元/天,6 个月以上 4元/天.(10) . 脱产学习 (由组织人事备案的 )差旅按相关差旅费规定凭据报销 .市内一 周报销一次往返学院的市内交通车费 ;按实际学习时间报销伙食补助 :一 个月内 10 元/天,1-3 月内 8元/天.3-6 月6 元/天,6 个月以上 4元/天.(11) . 职工探配偶或未婚职工探父母 ,每年报销一次往返硬座火车票 .汽车票或 轮船四等舱位票 ;年满五十周岁以上连续乘车 48 小时以上的可报硬卧火 车票 . 职工探亲需中途转车的按中转次数凭据按普通房间床位报销住宿 费 150 元/天.已婚职工探父母 ,每四年报

11、销一次往返路费 (硬座火车票 .汽 车票或轮船四等舱位票 .市内交通费 .住宿费 ).金额在本人根本工资 30% 的以内的局部由职工本人自理 ,超过局部由单位报销 .(12) . 出差人员假设车票遗失须本人写出书面说明 ,列出车次并由他人证明 经部门负责人和财务处长签批后报销 .学生写生报销必须要有来回程 车票,车票遗失的由学生写书面情况说明后带队老师签字证明系主任 签字前方可报销 .(13) .学生外出写生只能乘坐火车硬席 (硬座或硬卧).轮船四等舱位 .汽车.伙食 补助费和住宿费可按一般人员标准执行 .不报销公杂费 .(14) . 临时出国人员出差费用按出国人员开支标准方法执行 .4、领款

12、单 领款单用于临时用工的劳务费、困难补助等报销 .仅一人次领款时使用。 领款单需用钢笔或签字笔填写， 填制领款单须填明领款部门 费用归口单 位、报销日期、领款人、领款事由、金额金额大小写须规并且一致 。 “领导审批处由费用归口单位领导签批。5、发放表发放表用于多个临时用工的劳务费、 加班值班费、 稿费、 学生勤工俭学补 助、专家咨询费等费用的发放。发放表需用钢笔或签字笔填写，填制发放表须填明款项发放事由、部门、填 表日期、领款人、金额、合计金额大小写 金额大小写须标准并且一致 。“部 门主管 处由费用归口单位领导签批， “经办人处由事务经办人签字。如 有空白行须画斜线注销。 金额不得涂改 ,如要涂改需加盖修改人员印章和部门 公章 .金额小改大必须重新签字 .6、横向科研经费报销规定和学院经费报销的要求一致 .先由工程负责人签字后 , 须送交创作科研处审核登记 ,再由科研处负责人签批 .2 万以上的同时由罗力 副院长签字报销 .7、教务处行政的专项业务费 .体育训练比赛 .学生体质健康标准测试补助 .电脑 . 英语等级考试工作补助等开支标准按 << 四川美术学院文件 >> 川美教 200427 号执行 此文件已经挂在校园网上 8 、加班补助应注明加班事由 .加班天数 .每天补助标准 :平时正常加班 周一至周 五下午