机械科学研究院日常财务工作管理规章制度

1、1 / 12日常财务工作治理制度总则为了规范集团和权属公司的日常财务工作治理行为，强化对权属 公司日常财务工作的治理，实现财务工作高效、有序地开展，结合集 团实际情况，特制定本制度。各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和 权属公司财务规章制度开展，日常财务治理工作应以国家财务法规和 集团制度体系为准绳，规范和提高日常财务工作水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。本制度中，除专门注明之外， “集团”是指机械院集团， “权属公 司”是指机械院集团有限公司拥有实际操纵权的对外投资企业。本制度适用于集团和权属公司。组织和职责集团财务部是进行集团日常财务工作治理的

2、职能部门。集团财务部要紧日常财务工作治理职责包括：1.制定完善集团的日常财务工作相关制度体系；2.进行日常财务工作的治理和协调；3.组织定期和不定期的财务检查；2 / 124.对集团财务日常工作提出规范和提升要求；5.负责权属公司日常财务工作的考核和培训等。权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事 会授权范围以内日常财务工作的治理和考核。外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督、指导和宏 观协调。集团财务审计部门和权属公司审计机构、人员负责对日常财务工 作情况进行定期和不定期的审计。日常财务工作治理原则各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和 权属公司财务

3、有关规章制度开展，并应以公司战略规划、财务规划和 财务工作打算为工作指导。集团财务制度体系要紧有以下三种：第一种是由集团统一制定的 制度，各公司遵照执行；第二种是权属公司按照集团要求自行制定完 善相关制度，报集团财务部门审批后执行；第三种是权属公司自行依 照工作需要制定和完善，报集团备案后遵照执行。集团日常财务工作治理应以国家、集团和权属公司的财务法规及 制度体系为治理规范的准绳和问题处理的依据，并以规范和提高日常 财务工作水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际情况合理有 效进行。日常财务工作治理监督体系集团应针对权属公司的实际情况，以国家、集团和权属公司的财 务法规及3 / 12制度体系

4、为准绳，以考核为手段，建立多层次、多渠道、立 体互动的日常财务治理监督体系。日常财务治理监督体系能够包括但并不限于：1.集团财务部；2.集团审计部；3.外派财务监事；4.权属公司审计机构或审计人员；5.外部审计机构；6.外部财务检查机构和部门等。日常财务治理监督体系建设和选择应遵循以下原则：1.符合集团和权属公司的实际情况，循序渐进地进行；2.能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地 治理和监督；3.治理的难度和实施的投入不能大于治理和监督加强带来的收益；4.符合国家法律法规、相关政策和行业惯例；4 / 125.符合集团进展战略和财务职能战略的需要；6.与企业日常财务治理能力和企业

5、业务开展情况相适应对个体权属公司的日常财务工作治理监督体系能够是第十四条内容的一部分，也能够包括第十四条之外的内容，具体内容和模式选择应以集团进展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和治理 工作现状、人员构成和素养情况、公司业务开展情况等为依据。日常财务工作治理和监督流程集团日常财务工作治理和监督是一个可重复、动态进展的工作流 程，本制度要紧陈述核心相关机构和部门的要紧工作流程，实际工作 流程应参照核心流程进行丰富和调整。集团日常财务工作治理和监督工作是一项系统工作，由相互阻碍 和依靠的不同子流程构成；为明了起见，本制度将分各子流程进行具 体内容描述。集团日常财务工作治理和监督工作是一套

6、循环往复的工作流程， 并无严格意义上的开始和结束环节；为明了起见，本制度将依照各流 程情况人为进行设定开始和结束环节。权属公司日常财务工作核心流程如下：1.权属公司财务部门依照工作打算、 内外部财务法规制度和上级部门工作要求，完成、调整、提升日常工作；5 / 122.依照日常工作和工作改进情况定期撰写工作总结并预备 相应工作成果和附件；3.将相应工作成果和附件报送公司领导、 集团财务部和财务 监事；4.得到以集团财务部为主的各职能部门和财务监事的反馈 信息和新的工作要求；5.按照工作打算和各部门反馈信息进行新一轮的日常财务 工作；6.定期参与部门和人员的考核， 并依照考核结果开展新考核 期或任

7、期的日常财务工作。外派财务监事对权属公司日常财务工作治理和监控核心流程如1.遵循国家法规、 集团和所在公司的财务制度， 依据权属公 司的财务工作打算和工作总结、 相关报表资料、 财务部和 各级审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求， 对 财务部门日常工作情况和整改情况进行了解和检查；2.依照日常工作和工作改进情况定期或不定期撰写工作总 结、工作改进意见并预备相应文件和附件；下：6 / 123.将相应工作成果和附件报送和送达集团财务部、 权属公司财务部门和权属公司审计部门；4.将日常工作资料进行总结， 整理归档， 开始新一轮日常监 督和指导工作；5.在对下属公司财务部门和财务人员进行考核前，

8、 将自己的 考核意见上报至集团财务部， 并负责将财务部汇总后的结 果提交权属公司考核部门；6.集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见 时，负责向权属公司考核部门提出异议和调整意见， 如考 核部门仍无法做出合理调整， 负责向考核部门主管领导直 至权属公司董事会、 股东会提出异议和调整意见， 直至问 题和异议得到合理处理为止。集团审计部门对权属公司日常财务工作治理和监控核心流程如1.依照审计工作打算和相关审计托付， 遵循国家法规、 集团 和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作打算、 财务部、审计部和权属公司审计机构对财务部门提出的工 作要求和整改要求， 对财务日常工作情况和整改情况

9、进行 审计；下：7 / 12见并预备相应文件和附件；3.将相应工作成果和附件分不报送集团财务部、 外派财务监 事和权属公司财务部门，并提出限期整改要求；4.将日常工作资料进行总结， 整理归档， 进入下一轮审计和 监督工作；5.在对财务部门和财务人员进行考核前， 将本部门的考核意 见送呈集团财务部。权属公司审计部门对权属公司日常财务工作治理和监控核心流程 如下：1.依照外派财务监事的信息输入， 全面了解集团财务部、 审 计部、外派财务监事对公司日常财务工作的要求以及权属 公司自身财务工作情况， 并依照审计工作打算和相关审计 托付， 遵循国家法规、 集团和所在公司的财务制度， 依据 权属公司的财务

10、工作打算、 财务部、 集团审计部和外派财 务监事对权属公司财务部门提出的工作要求和整改要求， 对财务日常工作情况和整改情况进行审计；2.依照权属公司财务部门日常工作和工作改进情况撰写审 计报告、工作改进意见并预备相应文件和附件；3.将相应工作成果和附件报送集团财务部、外派财务监事、2.依照日常工作和工作改进情况撰写审计报告、工作改进意8 / 12权属公司财务部门以及审计托付部门， 并提出限期整改要 求；4.将日常工作资料进行总结， 整理归档， 进入下一轮审计和 监督工作；5.在对财务部门和财务人员进行考核前， 将考核意见送呈集 团财务部和考核部门。通过各类财务检查和外部审计对权属公司日常财务工作治理和监 控核心流程如下：1.集团财务部依照自身需要和相关部门的要求， 以及各级审 计部门和财务监事对财务部门提出的工作要求和整改要 求，