及填报说明填写示范正式版

1、【项目支出绩效目标申报表】及填报说明填写示范正式版项目支出绩效目标申报表（ 年度）填报单位:项目名称项目属性新增项目口 延续项目口主管部门项目负责人联系项目起止时间年月至年月项目预算（万元）资金总额其中：市 财政资金其他资金：项目绩效目标描述总目标本年度目标项目实施进度计划项目实施进度内容开始时间完成时间备注1.2.3.4.总目标绩效指标一级指标二级指标指标内容指标值备注产出（工作量） 指标（数量、质1.2.量、成本方面 的指标）3.4.效益指标（经济效益、 社会效益、环 境效益、可持续影响等方面指标）1.2.3.4.满意度指标服务对象满 意度指标1.本年度绩效指标一级指标二级指标指标内容指标

2、值备注产出指标（数量、质 量、成本方面的指标）1.2.3.4.效益指标（经济效益、 社会效益、环 境效益、可持续影响等方面指标）1.2.3.4.满意度指标服务对象满 意度指标1.审核意见主管部门审核 意见审核人：日期：第二方机构审 核意见审核人：日期：市财政局审核 意见业务科室审核人：日期：绩效科审核人：日期：项目支出绩效目标申报表填报说明一、年度：填写编制部门预算所属年份或申请使用项目预算资金的年份， 如： 2021 年编制 2021年部门预算，填写“ 2021年”。二、项目基本情况。1项目名称：按规范的项目名称内容填报，与部门预算项目名称一致。2.项目属性：分为新增项目延续项目在选项“”中

3、划“/。其 中：新增项目是指本年度新增的需列入预算的项目； 延续项目是指以前年 度已批准， 并已确定分年度预算， 需在本年度及以后年度预算中继续安排 的项目。3主管部门：填写项目主管部门（一级单位）全称。 4项目负责人：填写负责项目实施的人员。5联系 ：填写项目负责人联系 。6项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。7项目预算：填写项目资金总额，并按资金来源不同分别填写，包 括市财政资金、其他资金等。三、项目绩效目标。项目绩效目标描述： 描述项目支出计划在一定期限内预期达到的产出和效 果。1总目标：概括描述项目整个计划期内的总体产出和效果（一次性项目 不需填写此项，只填写本年

4、度目标）。2本年度目标：概括描述项目在本年度内预期达到的产出和效果。四、项目实施进度计划： 针对项目特点设定分阶段的项目具体实施内容计 划，清晰、明确填报每个阶段的项目实施内容、开始时间、完成时间。五、总目标绩效指标：是对项目在整个计划期内绩效目标的细化和量化， 一般包括： 1产出指标：反映根据既定目标，相关预算资金预期提供的公共产品和 服务情况。可进一步细分为： 数量指标反映预期提供的公共产品和服 务数量；质量指标反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、 水平 和效果；成本指标反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情 况。（1）指标内容：根据项目的特性和具体实施内容将细分的绩效指标确定 为

5、具体内容。 如数量指标“举办培训的班次” 、“培训学员的人次” 、“新 增设备数量”等；质量指标“培训合格率”、“研究成果验收通过率”、“服务对象覆盖率”等；成本指标“项目总费用控制在XX万元”、“人均培训成本”、“设备购置成本”、“和社会平均成本的比较”、等。（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不 可量化的以定性描述。（3）备注：其他说明事项。 2效益指标：反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度。 可进一步细分为： 经济效益指标反映相关产出对经济发展带来的影响和效果； 社会效益指标反映相关产出对社会发展带 来的影响和效果； 生态效益指标反映

6、相关产出对自然环境带来的影响 和效果；可持续影响指标反映相关产出带来影响的可持续期限。（1）指标内容：根据项目的特性和具体实施内容将细分的绩效指标确定 为具体内容。如经济效益指标“促进农民增收率或增收额”、 “采用先进 技术带来的实际收入增长率” 等；社会效益指标 “带动就业增长率” 、“安 全生产事故下降率”等；生态效益指标“水电能源节约率”、 “空气质量 优良率”等；可持续影响指标“项目持续发挥作用的期限”、 “对本行业 未来可持续发展的影响”等。（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的数值描述，不可 量化的以定性描述。（3）备注：其他说明事项。 3满意度指标：反映服务对象或项目

7、受益人对相关产出及其影响的认可 程度，根据实际细化为具体指标内容，如“受训学员满意度”、 “群众对 XX工作的满意度”、“社会公众投诉率/投诉次数”等。 4实际操作中确定的总目标绩效指标具体内容，可由各单位根据项目的 特性和具体实施内容的需要，在上述指标中选取或做另行补充。六、本年度绩效指标。是对项目本年度绩效目标的细化和量化。 具体内容填写参照“总目标绩效指标”。七、审核意见1. 主管部门审核意见：项目主管部门对本级及下属单位填报的绩效目标 （指标）进行审核，出具“绩效目标符合申报要求”的审核意见。2. 第三方机构审核意见： 第三方机构对项目支出绩效目标申报表进行审核 后，出具审核意见。3.

8、 市财政局审核意见：市财政局对项目支出绩效目标申报表进行审核后， 出具审核意见。八、其他：1填报人及联系：填写具体填报人员姓名及 。2填报日期：填写申报的具体时间。项目支出绩效目标申报表（模板）（2021年度）填报单位:项目名称基础建设、修缮 类项目属性新增项目口延续项目口主管部门项目负责人联系项目起止时间项目预算（万 元）资金总额其中：市财政 资金其他资金：项目绩效目标描述总目标（示例）本年度目标（示例）按建设项目规划及时竣工 并投入使用，符合相关要 求，有效改善办公环境，满 足发展需要。1.完成*新建、购建、扩建、改建建设，满足办公 需求。2.符合工程施工质量验收相关要求，按时投入使用。注

9、：简明扼要、分条表述，从主要二级项目中 提炼汇总，体现财政资金的主要使用成效。项目实施进度 计划项目实施进度内容开始时间（示例）完成时间（示例）备注20XX年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月总目标绩效指 标一级指标二级指标指标内容（示例）指标值（示例）备注产出指标（数量指标、质量 指标、成本指标、 时效指标）1.建设、改造、修缮面 积（合计）*平方米2.建设、改造、修缮数 量（合计）*处3.项目竣工验收合格 率 *%4.项目总费用控制*万元5.项目按期完成率 *%效益指标（经济效益、社会 效益、环境效益、 可持续影响等方 面）1.提供良好履职基础， 提

10、高服务社会发展能 力。有所提升2.提高使用寿命及延长大修周期显著满意度指 标服务对象满意度 指标服务对象满意度 *%本年度绩效指标一级指标二级指标指标内容（示例）指标值（示例）备注产出指标（数量指标、质量指标、成本指标、时效指标）1.建设、改造、修缮面 积（合计）*平方米2.建设、改造、修缮数 量（合计）*处3.项目竣工验收合格 率 *%4.项目总费用控制*万元5.项目按期完成率 *%效益指标（经济效益、社会 效益、环境效益、 可持续影响等方 面）1.提供良好履职基础， 提高服务社会发展能 力。有所提升2.提高使用寿命及延 长大修周期显著满意度指 标服务对象满意度 指标服务对象满意度 *%审核

11、意见主管部门审核意见审核人：日期：第二方机 构审核意见审核人：日期：市财政局审核意见业务科室审核人：日期：绩效科审核人：日期：项目支出绩效目标申报表（模板）（2021年度）填报单位:项目名称培训类项目属性新增项目口延续项目口主管部门项目负责人联系项目起止时间项目预算（万元）资金总额其中：市财政 资金其他资金：项目绩效目标描 述总目标（示例）本年度目标（示例）通过组织开展形式多样的 培训，进一步加强培训工 作，培养造就高素质人才队 伍，推动社会发展，加强能 力建设。1.开展*培训。2.组织开展开发*培训活动，提 高培训效率、覆盖率。3.加强改进培训工作，培 养造就人才队伍。注：简明扼要、分条表述

12、，从 主要二级项目中提炼汇总，体现财政资金的主要 使用成效。项目实施进度计 划项目实施进度内容开始时间（示例）完成时间（示例）备注2021年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月总目标绩效指标一级指标二级指标指标内容（示例）指标值（示例）备注产出指标（数量指标、质 量指标、成本指 标、时效指标）1.培训班次* 次2.培训人数* 人3.培训天数*天4.培训人数增长率 *%5.培训参与度 *%6.培训覆盖率 *%7.人均培训成本每天*元8.培训计划按期完成 率 *%绩效指标（经济效益、 社会效益、 环境效益、 可持续影响 等方面）1.*社会影响力有所提升满意度指

13、标服务对象满 意度指标受训学贝满意度 *%本年度绩效指标一级指标二级指标指标内容（示例）指标值（示例）备注产出指标（数量指 标、质量扌曰 标、成本指 标、时效指 标）1.培训班次* 次2.培训人数* 人3.培训天数*天4.培训人数增长率 *%5.培训参与度 *%6.培训覆盖率 *%7.人均培训成本每天*元8.培训计划按期完成率 *%绩效指标（经济效益、 社会效益、 环境效益、 可持续影响 等方面）1.*社会影响力有所提升满意度指标服务对象满 意度指标受训学贝满意度 *%审核意见主管部门审 核意见审核人：日期：第二方机构 审核意见审核人：日期：市财政局审 核意见业务科室审核人：日期：绩效科审核人

14、：日期：项目支出绩效目标申报表（模板）（2021年度）填报单位:项目名称信息系统建设 运维类项目属性新增项目口延续项目口主管部门项目负责人联系项目起止时间项目预算（万元）资金总额其中：市财政其他资资金金：项目绩效目 标描述总目标（示例）本年度目标（示例）1.建设信息化系统，更好的 满足业务发展需求。2保障 信息系统安全稳定运行，延 长设备使用寿命。3.促进办 公一体化，提咼工作效率。4.提高*社会影响力。1.完成*系统建设开发，软、硬件采购、线路租用 等。2保障项目基础设施、软件硬件正常运转，为业 务开展提供支撑。3.提咼工作效率，提咼*社会影响 力、认知度。注：简明扼要、分条表述，从主要二级

15、 项目中提炼汇总，体现财政资金的主要使用成效。项目实施进 度计划项目实施进度内容开始时间（示例）完成时间（示例）备注2021年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月20XX年X月总目标绩效 指标一级指标二级指标指标内容（示例）指标值（示例）备注产出指标（数量指标、 质量指标、成 本指标、时效指标）1.硬件采购/维护数量*台/套2.软件采购/维护数量* :套3.系统开发数量*个/套4.政府米购率 *%5.系统验收合格率 *%6.系统正常运行率 *%7.线路租用成本*万元8.数据米购成本*万元9.年度维护成本增长率三*%10.系统故障修复响应时间三*小时11.系统运行维护响应

16、时间三*分钟绩效指标（经济效益、社 会效益、环境 效益、可持续 影响等方面）1.*社会影响力有所提升2.公共主页点击率 *次3.系统正常使用年限 *年满意度指标服务对象满意 度指标使用人员满意度 *%本年度绩效 指标一级指标二级指标指标内容（示例）指标值（示例）备注产出指标（数量指标、 质量指标、成 本指标、时效指标）1.硬件采购/维护数量*台/套2.软件采购/维护数量* :套3.系统开发数量*个/套4.政府米购率 *%5.系统验收合格率 *%6.系统正常运行率 *%7.线路租用成本*万元8.数据米购成本*万元9.年度维护成本增长率三*%10.系统故障修复响应时间三*小时11.系统运行维护响应

17、时间三*分钟绩效指标（经济效益、社 会效益、环境 效益、可持续 影响等方面）1.*社会影响力有所提升2.公共主页点击率 *次3.系统正常使用年限 *年满意度指标服务对象满意 度指标使用人员满意度 *%审核意见主管部门审核意见审核人：日期：第二方机构 审核意见审核人：日期：市财政局审核意见业务科室审核人：日期：绩效科审核人：日期：专项（项目）资金绩效目标申报表（2021 年度）填报单位（盖章）：水利局基本情况名称小型农田水利建设专项类别专项资金项目资金口主要内容小型农田水利设施建设、维修实施单位新邵县水利局单位责任人钟威山属性经常性一次性新增口延续口立项依据新邵县“五小”水利工程建设奖补办公（试

18、行）（新政办发202141 号资金总额及构成项目投资总额：468万元。其中本年专项（项目）资金468万元 （1.中央财政万元，2.省级财政万元，3.县级财政400万元，4.其它资金 68万元）。35190 8976 襶37254 9186醆 262606694 晡 2938672CA 臭 212645310 匐必要性和可行性论证结论小型农田水利建设落后，农村农业生产需要实施进度计划实施内容开始时间完成时间1、小农水设施建设、维修2021年1月2021年11月2、长期绩效目标全县小型农田水利建设建设、维修，山塘、河坝、渠道、逐步得到恢复， 优化生态环境，粮食生产增产增收。群众满意度逐年提高。年度

19、绩效本年各乡镇迫切需要解决的骨干山塘、渠道维修。渠道整修、加固28公里，山塘维修15 口，项目合格率100%新增灌溉面积800亩，改善灌溉面积2500亩。目标=27069 69BD 榽20009 4E29 丩 302797647 癇 2:35637指标类型指标内容8B35 謵年度绩效产出指标值数量指标1、渠道整修、加固28公里指标指2、山塘维修13 口标质量指标项目合格率100%时效指标完成全年建设任务11月30日前成本指标所有支出不超预算安排=400万兀指标类型S37785 9399 鎙20214 4E7E 乾年度效21795 5523 唣绩效、人 益r指标值指标指标指标内容经济效益1、新增

20、灌溉面积800亩2、改善灌溉面积2500 亩3、年增产粮食32.6万公斤4、新增节水能力125.7万方社会效益1、减轻农民负担，稳定人心2、减少矛盾，社会和谐环境效益优化水土保护、改善气候优化生态环境可持续影响38762 976A 靪 H20540 503C 值 36361 8E09 踉 29832 7488 璈 25283 62C3 拃 24836 6104 愄i农田水利设施逐步完善35个村服务对象满意度群众对政府服务职能更加满意群众满意度逐步提高需要 说明 的问 题财政部门审核 意见对口 业务 科室 审核 意见审核意见：审核人：科室负责人签子：年 月日绩效 管理 科室 审核 意见审核意见：

21、审核人：科室负责人签子：年 月日填报人：谢波涛联系 ：3188269填报时间：2021年2月25日项目绩效目标申报表（ 年度）填报单位（盖章）项目名称项目属性新增项目 口延续项目 口主管部门主管部门编码项目单位项目负责人联系项目起止时间项目资金申请（万元）资金总额：一、财政拨款：其中资源枯竭城市转移支付资金：二、自有资金：三、其他：项目概况项目立项情况项目立项的依据项目申报的可行性项目申报的必要性项目实施进度计划项目实施内容开始时间完成时间1、2、项目绩效目标长期目标年度目标长期绩效指标一级指标二级指标指标内容指标值备注产出指标数量指标质量指标时效指标成本指标效益指标经济效益指标社会效益指标生

22、态效益指标可持续影响指 标社会公众或服 务对象满意度 指标年度绩效指标一级指标二级指标指标内容指标值备注产出指标数量指标质量指标时效指标成本指标效益指标经济效益指标社会效益指标生态效益指标可持续影响 指标社会公众或服 务对象满意度 指标其他需说明的问题预算部门审核意见（盖章） 年 月日填报人：联系填报日期:附件1-2项目绩效目标申报表填报说明一、项目基本情况1、年度：填写项目单位申请使用项目资金的年份。 如：2021 年申请 2021 年项目资金，填写 “2021年 ”；2021 年申请本年度 项目资金，填写 “2021年 ”。2、填报单位（盖章）：加盖具体填报单位公章。3、项目名称：按规范的

23、项目名称内容填报。4、项目属性：分为新增项目和延续项目，在选项“中”划a /”5、主管部门：填写项目主管部门（一级预算单位）全称。6、主管部门编码：按各级财政部门规定的预算编码填列。7、项目单位：填写项目用款单位。8、项目负责人：填写项目用款单位负责人。9、联系：填写项目用款单位负责人联系 。10、项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计 划完成时间。11、项目资金申请：填写项目资金总额，并按资金来源不 同分别填写。其中：财政拨款，填写财政预算安排的资金；自 有资金，填写单位未纳入财政预算管理的事业性收入资金和经 营性收入资金；其他，填写除上述两种资金以外的其他资金，如借款等。12、项目

24、概况：简要描述项目的内容、目的、范围等基本情况。13、项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报 的可行性、项目申报的必要性等。14、项目实施进度计划：描述本年度项目实施的进度，根 据具体细化的实施内容，分别填写计划开始时间和计划完成时 间。二、项目绩效目标 项目绩效目标：描述实施项目计划在一定期限内达到的产 出和效果。1、长期目标：概括描述项目整个计划期内的总体产出和效 果（延续项目）。2、年度目标：概括描述项目在本年度所计划达到的产出和 效果。三、长期绩效指标长期绩效指标是对项目长期绩效目标的细化和量化，一般 包括：1、产出指标：反映项目单位根据既定目标计划完成的产品 和服务情况。可进

25、一步细分为：数量指标，反映项目单位计划 完成的产品或服务数量；质量指标，反映项目单位计划提供产 品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映项目单位 计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映 项目单位计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定 为具体内容。（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用 数值描述，不可量化的以定性描述。（3）备注：其他说明事项。2、效益指标：反映与既定绩效目标相关的、项目支出预期 结果的实现程度和影响，包括经济效益指标、社会效益指标、 生态效益指标、可持续影响指标及社会公众或服务对象满

26、意度 指标等。“指标内容”、“指标值”、“备注”栏填写参照“产出指标”中 的相应内容。3、实际操作中确定的长期绩效指标具体内容， 可由各地区、 各单位根据预算绩效管理工作的需要，在上述指标中选取或做 另行补充。四、年度绩效指标 年度绩效指标是对项目年度绩效目标的细化和量化，具体 内容填写参照“长期绩效指标”。五、其他需说明的问题 反映项目绩效目标申请中其他需补充说明的内容。附件 2增值税纳税申报表（一般纳税人适用）及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明 （以下简称本表及填写说明） 适用于增值税一般纳税人 （以下简称纳税人） 一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增

27、值税的应税货物。（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税 额=当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应 纳税额=销售额X征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按 照有关规定允许其从取

28、得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3 种：1. 增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2. 货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3. 机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。二、增值税纳税申报表（一般纳税人适用）填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填

29、写。（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证的栏目内容填写。（十一）“ 号码”：填写可联系到纳税人的常用 号码。（十二）“即征即退货物、劳务和应税服务”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和 应税服务的征（退）税数据。（十三）“一般货物、劳务和应税服务”列：填写除享受增值税即征即

30、退政策以外的货物、劳务和应税服务的 征（免）税数据。（十四）“本年累计”列：一般填写本年度内各月“本月数”之和。其中，第13、20、25、32、36、 38 栏及第 18 栏“实际抵扣税额” “一般货物、劳务和应税服务”列的“本年累计”分别按本填写说明第（二十七）、 （三 十四）、（三十九）、（四十六）、（五十）、（五十二）、（三十二）条要求填写。（十五）第 1栏“（一）按适用税率计税销售额”： 填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额， 包含：在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工 复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查

31、后按一般计税方法计算调整的销售额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）第9列第6、7行之和。（十六）第 2 栏“其中：应税货物销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。包 含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。（十七）第 3 栏“应税劳务销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值

32、税的应税劳务的销售额。（十八）第 4 栏“纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按一般计税方法在 本期计算调整的销售额。 但享受增值税即征即退政策的货物、 劳务和应税服务， 经纳税检查发现偷税的， 不填入“即 征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）第7列第1至5行之和。（十九）第 5 栏“按简易办法计税销售额”：填写纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。包含纳税 检查调整按简易计税方法计算

33、增值税的销售额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额；应税服务按规定 汇总计算缴纳增值税的分支机构，其当期按预征率计算缴纳增值税的销售额也填入本栏。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（一）第 9列第8至13行之和-第9列第14、 15行之和；本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（一）第9列第14、15行之和。（二十）第 6 栏“其中：纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税 方法在本期计算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不 填入

34、“即征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。 营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。（二十一）第 7 栏“免、抵、退办法出口销售额”：填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务 和应税服务的销售额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）第9列第16、17行之和。（二十二） 第 8 栏“免税销售额” ：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额， 但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销

35、售额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）第9列第18、19行之和。（二十三）第 9 栏“其中：免税货物销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用 零税率的货物销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额。（二十四）第 10 栏“免税劳务销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税 率的劳务销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额。（二十五）第 11 栏“销项税额”：填写纳税人本期按一般计税方法计

36、税的货物、劳务和应税服务的销项税额。 营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）（第10列第1、3行之和-10列第6行） +（第 14列第 2、 4、 5行之和 -14 列第 7行）；本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）第10列第6行+第14列第7行。（二十六）第 12 栏“进项税额”：填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+ “即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（二）第 12栏“税额” 。（二十七）第 13 栏“

37、上期留抵税额”1. 上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”。 上期留抵税额按规定须挂账的纳税人是指试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20 栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”大于零，且兼有营业税改征增值税应税服务的纳税人（下同）。其试点实施之日 前一个税款所属期的申报表第 20 栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”，以下称为货物和劳务挂 账留抵税额。（1）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数” ：试点实施之日的税款所属期填写“0” ；以后各期按上期申报表第 20 栏“期末留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”

38、填写。（2）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：反映货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额。试 点实施之日的税款所属期按试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20 栏“期末留抵税额” “一般货物及劳务”列“本月数”填写；以后各期按上期申报表第 20 栏“期末留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累 计”填写。（3）本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按上期申报表第20 栏“期末留抵税额”“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”填写。2. 其他纳税人，按以下要求填写本栏“本月数”和“本年累计”。 其他纳税人是指除上期留抵税额按规定须挂账的纳税人之外的纳税人（下同

39、）。（1）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按上期申报表第20 栏“期末留抵税额” “一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”填写。（ 2）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按上期申报表第20 栏“期末留抵税额”“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”填写。（二十八）第 14 栏“进项税额转出”：填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+ “即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（二）第 13 栏“税额”。（二十九）第 15 栏

40、“免、抵、退应退税额”：反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、 退办法审批的增值税应退税额。（三十）第 16 栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”：填写税务、财政、审计部门检查，按一般计税 方法计算的纳税检查应补缴的增值税税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数” W附列资料（一）第8列第1至5行之和+附列资料（二）第 19 栏。（三十一）第 17 栏“应抵扣税额合计”：填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。按表中所列公式计算填 写。（三十二）第 18 栏“实际抵扣税额”1. 上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”。（1）本

41、栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。（ 2）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计” ：填写货物和劳务挂账留抵税额本期实际抵减一般 货物和劳务应纳税额的数额。将“货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额”与“一般计税方法的一般货物及劳务应 纳税额”两个数据相比较， 取二者中小的数据。其中：货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额=第13栏“上期留抵税额” “一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”；一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额=(第11栏“销项税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”)X般

42、货物及劳务销项税额比例；一般货物及劳务销项税额比例=(附列资料(一)第10列第1、3行之和-第10列第6行)第11栏“销项税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数” X 100%。( 3)本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。2. 其他纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”：( 1)本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。( 2)本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。( 3)本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。(三十三)第 19 栏“应纳税额”：反映纳

43、税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。按以下公式计 算填写：1. 本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=第 11栏“销项税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数” -第18栏“实际抵扣税额” “一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-第 18栏“实际抵扣税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”。2. 本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=第11栏“销项税额”“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数” -第18栏“实际抵扣税额” “即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数” 。(三十四)第 20 栏“期末留抵税额”1. 上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，

44、按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”：( 1)本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：反映试点实施以后，一般货物、劳务和应税服务共 同形成的留抵税额。按表中所列公式计算填写。( 2)本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计” ：反映货物和劳务挂账留抵税额，在试点实施以后 抵减一般货物和劳务应纳税额后的余额。按以下公式计算填写：本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”=第13栏“上期留抵税额” “一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计” -第 18栏“实际抵扣税额” “一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计” 。( 3)本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按

45、表中所列公式计算填写。2. 其他纳税人，按以下要求填写本栏“本月数”和“本年累计”：( 1)本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。( 2)本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。( 3)本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。(三十五)第 21 栏“简易计税办法计算的应纳税额”：反映纳税人本期按简易计税方法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额。按以下公式计算填写：本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）（第10列第8至11行之和-第10列第 14行） +（

46、第 14列第 12行至 13行之和 -第 14列第 15行）本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=附列资料（一）第10列第14行+第14列第15行。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，应将预征增值税额填入本栏。 预征增值税额=应预征增值税的销售额 X预征率。（三十六）第 22 栏“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”：填写纳税人本期因税务、财政、审计部 门检查并按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额。（三十七）第 23 栏“应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含按照规 定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系

47、统专用设备费用以及技术维护费。当本期减征额小于或等于第 19栏“应纳税额”与第 21 栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期减 征额实际填写；当本期减征额大于第 19 栏“应纳税额”与第 21 栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本 期第 19 栏与第 21 栏之和填写。本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。（三十八）第 24 栏“应纳税额合计”：反映纳税人本期应缴增值税的合计数。按表中所列公式计算填写。（三十九）第 25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第 32 栏“期末未 缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款

48、所属期申报表第32 栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。（四十）第 26 栏“实收出口开具专用缴款书退税额”：本栏不填写。（四十一）第 27 栏“本期已缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期入库的查补税款。 按表中所列公式计算填写。（四十二）第28栏“分次预缴税额”：填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。营业税改征增值税的纳税人， 应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构， 其可以从本期增值税应纳税额中 抵减的分支机构已缴纳的税款，按当期实际可抵减数填入本栏，不足抵减部分结转下期继续抵减。（四十三）第29栏“出口开具专用缴款书预缴税额”：本

49、栏不填写。（四十四）第30栏“本期缴纳上期应纳税额”：填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。（四十五）第31栏“本期缴纳欠缴税额：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但 不包括缴纳入库的查补增值税额。（四十六）第 32 栏“期末未缴税额（多缴为负数）：“本月数反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额， 但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计与“本月数相同。（四十七）第33栏“其中：欠缴税额（0）:反映纳税人按照税法规定已形成欠税的增值税额。按表中所列公式计算填写。（四十八）第 34 栏“本期应补（退）税额”：反映纳税人本期应纳税额中应补缴或

50、应退回的数额。按表中所 列公式计算填写。（四十九）第 35 栏“即征即退实际退税额”：反映纳税人本期因符合增值税即征即退政策规定，而实际收到 的税务机关退回的增值税额。（五十）第 36 栏“期初未缴查补税额”：“本月数”按上一税款所属期申报表第 38 栏“期末未缴查补税额” “本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第 38 栏“期末未缴查补税额”“本年累计” 填写。（五十一）第 37 栏“本期入库查补税额”：反映纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值 税额，包括按一般计税方法计算并实际缴纳的查补增值税额和按简易计税方法计算并实际缴纳的查补增值税额。（五十二）第

51、 38 栏“期末未缴查补税额”：“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴 纳的查补增值税额。按表中所列公式计算填写，“本年累计”与“本月数”相同。三、增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）填写说明（一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。（二）各列说明1. 第 1 至 2 列“开具税控增值税专用发票”：反映本期开具防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值 税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。2. 第 3至 4列“开具其他发票”：反映除上述三种发票以外本期开具的其他发票的情况。3. 第 5至 6列“未开具发票”：反映本期未开具发票的销售情况。4. 第 7 至 8 列“纳税检查调整”：反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况。5. 第 9 至 11 列“合计”：按照表中所列公式填写。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，第 1 至 11 列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销 项（应纳）税额和价税合计额。6. 第 12 列