探析中国商业银行信用风险管理存在的问题及对策(一)

1、探析中国商业银行信用风险管理存在的问题及对策 一 摘要：信用风险是商业银行所面临的根本风险，也是目前中国商业银 行最主要的金融风险。银行大量的不良资产和国外银行的竞争，使得 提高银行的信用风险管理水平成为中国银行业面临的重要课题。本文 将以商业银行信用风险为主题，分析信用风险的危害及信用风险管理 的重要性，探寻中国银行业信用风险管理的缺陷与缺乏，提出解决方 案。关键词：银行；信用风险；风险管理1 中国商业银行信用风险管理存在的问题1.1 银行体制存在缺陷改革开放以前，中国是方案经济体制，大财政、 小银行是金融的根本格局，银行制度那么以高度集中方案管理和行政约 束为主要特征。经过多年改革，国有商

2、业银行公司治理结构取得了很 大进展。但是，中国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理 结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是商 业银行改革难以深化的焦点 ,也是信用风险产生的根源。公司治理方面 的缺陷不但使得中国商业银行信用风险管理根底薄弱，而且也严重制 约了国有商业银行的开展。1.2 组织管理体系不完善尽管目前中国商业银行普遍实施了审贷别离 制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通 过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相 比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干 扰较多，独立性原那么在工作中表达不够，而且部

3、门之间、岗位之间普 遍存在界面不清、职责不明现象。中国很多商业银行目前这种具有极 强行政色彩的内部组织架构 ,无法完全适应经营目标以及运行环境的转 变。1.3 风险管理工具及技术落后近几年， 中国商业银行在加强信用风险管 理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。 但是与国际性银行相比， 中国商业银行信用风险管理不管是在度量方法、数据的采集、数据的 加工，还是在对信用风险管理结果的检验等方面都存在着相当的差距， 从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作 用。1.4 信用风险管理的法律制度存在缺陷中国的银行业是在高度集中的 方案经济体制下形成的，长期以来银行承当了过多的财政性职

4、能，商 业性信贷业务和政策性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险意 识，国家对它也无风险责任要求，因而中国长期以来没有银行风险方 面的法规。直到上世纪 90 年代，国家加快了金融改革的步伐，一方面 引导国有专业银行逐步向商业银行过渡，另一方面开始重视外部的金 融立法及银行内部的配套制度的建立。但在这些制度中信用风险方面 的规定非常粗线条，并有大量的空白，其科学性、完整性还有欠缺。2 提高中国商业银行信用风险管理水平的对策2.1 改革银行体制要把中国商业银行建设成为优秀的现代股份制商业 银行，只要这样才能提高银行特别是国有商业银行的开展能力、竞争 能力和抗御信用风险能力。而要成为真正的股份制商

5、业银行，主要是 要完善公司治理结构，因为完善的公司治理结构是建立现代金融企业 信用风险管理制度的根本所在。为了建立完善公司治理结构，当前迫 切需要做好以下工作：2.1.1 建立标准的公司治理架构股份制商业银行应遵循市场化运作规律 和商业银行的办行规律，按照国际惯例，以优良的公司治理结构促进 银行稳健经营和高质量可持续开展。要减少大股东派出董事人数，派 出董事的股东单位不再派出监事，增加独立董事和执行董事，增加中 小股东单位派出的监事，充分发挥独立董事与外部监事的作用。提高 董事、监事的独立性和职业素养，促使其实现社会化、专业化、职业 化，董事、监事逐步形成职业阶层，实行资格认证；建立董事、监事

6、 市场退出和禁入机制，可以仿效国外成熟的做法 ,实行每年更换三分之 一的分批改选制；建立对董事、高级管理层成员的问责制度，加强对 其尽职情况的管理、考核与监督。2.1.2 股权适度集中股权结构是公司治理结构的重要内容，股权结构安 排是否合理直接影响到所有者对代理人的监控效率和所有者的权益能 否得到保护。当股权过于分散时，某一股东参与公司治理的积极性会 因为本钱与收益相比过高而减弱， 从而出现管理层的内部人控制现象； 而当一家银行的股权过于集中， 又很容易出现 “一股独大 及控股股东通 过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益的现象。因此，股权的适度多元化才会提高公司治理的效率，有效防范和化

7、解金融风险2.1.3 建立职业经理人机制银行家作为经营管理银行的企业家是银行机 制创新的设计、组织和实施主体，是银行机制创新的必要条件。通过 完善高级管理层的选聘机制，使经营管理者由行政性选择逐步向市场 化选择转变，形成并开展职业经理人市场，从根本上解决代理人缺位 问题，在经营管理层利益与股东利益或者说银行开展之间建立一种创 新的鼓励相容机制。2.1.4 建立市场化鼓励机制传统的薪酬制度对经营管理者的绩效评价主 要是利润、资产质量等事后会计指标，对经营管理者业绩的反映具有 滞后性，与银行远期盈利能力或未来经营业绩没有联系。建立经理股 票期权或员工持股方案等有效的长期鼓励机制，会使高级管理层和员 工的报酬与公司的长期开展目标紧密联系，解决由所有者与经营管理 者利益不一致所产生的代理问题。2.2 建立健全的组织管理体系2.2.1 建立有效的组织结构近年来，国内商业银行尤其是大型商业银行 通过改制与上市