仓库账务管理办法仓库账目、库存卡、实物核实方法步骤

1、仓库账务管理制度全文目录1.0目的12.0范围13.0职责14.0内容14.1开账14.2登记账（卡）14.3核帐24.4循环盘点24.5调账24.6封帐35.0相关记录31.0目的提供仓库帐的建立和登录，ERP系统帐与库存卡、实物核实的方法和步骤，以确保帐、卡、物的一致，提供准确的库存信息。2.0范围仓库一切账务的管理。3.0职责 主任：负责开账、封账的确认；ERP系统权限内异常账务的确认；及账务管理的培训、监控。 组长：负责库存卡的编号和管制；ERP系统权限内的过账确认；及账、物、卡一致性的稽查。 ERP文员：负责ERP系统权限内的单据数据的输入和单据的列印；单据的分发及整理归档。协助组长

2、稽核帐、物、卡一致性。 仓管员：负责按规则正确地核单记账；保证卡、物一致；每日用库存卡核关于ERP帐，即时查明纠正错帐。4.0内容4.1开账 4.1.1每本账簿在开启时，要认真填写清楚账簿首页启用表的内容，负责主管需审核签名确认。建立好账簿目录。 4.1.2库存卡由仓库主管编定流水号，各仓管员按自己领用的流水号登记备案。4.2登记账（卡） 4.2.1有效的记账凭据应具备以下要素： 4.2.1.1凭据名称、号码、制单部门、日期。 4.2.1.2内容完整，来源真实可靠；书写清晰正确。复写、改写的每联都应清楚。 4.2.1.3凭据的执行程序、权限正确。 4.2.1.4用楷书或行书签名，姓名可识别。

3、4.2.2凭据的交接流通即时，仓管部关于进出的各种单据建立交接记录。关于保存的各种单据分类归档，以便查询。 4.2.3帐卡的填写要求：4.2.3.1数字填写要求：用黑色的签字笔或圆珠笔书写，清晰、规矩。数字书写不能顶格，一般占1/2或2/3格，倾斜约45度，贴底线。4.2.3.2摘要栏要清楚明了，每一笔帐的来龙去脉，要能够追溯。 4.2.3.3不能跳行、隔页，每张帐页登记结束转下页时，摘要栏标“转下页”；新页记账时首行摘要栏标“承上页”。 4.2.3.4月结、年结时，摘要栏标“月结”、“年结”字样，划红色线，结算出发生额和期末余额。 4.2.3.5不能用涂改液更改，不能刮擦、挖补、涂改，书写错

4、误时，在错误的字上用红色笔划一斜杠，在右上方书写上正确的内容，并且且签上全名。 4.2.4错账的更正方法4.2.4.1冲账：多记、收入与发出记反。用红色的笔迹书写登录，摘要栏要注明错误笔账的凭证号码，把多记或记反的数量用负数冲掉。若是收支记反，冲账后，应补帐。4.2.4.2补帐：少记。用黑色笔迹填写上错误笔账的凭证号码，补记上少的数量。 4.2.4.3结存错：用红色的笔迹填写上错误笔账的凭证号码，在摘要栏注明发生错误的原因，把结存数改写成正确数量。4.3核帐 4.3.1主任每周要浏览一次所仓管员的帐页，检查是否按记账规则，在记好每笔账。即时更正错误记账法。 4.3.2组长每周要拿每位仓管员的账

5、务记录核关于是否与原始的记账凭据相符；是否与实物相符。并且且记录不符项，查明原因交主任审核，主任进行培训整改。 4.3.3文员每天至少要核关于十种物料的ERP系统数、台帐数是否相符，并且且记录交主任审核。4.4循环盘点 4.4.1仓管员关于正在生产使用的物料，每次发料完毕都要核关于账面数（存卡、ERP）与实物数是否相符。即时查明纠正错帐。 4.4.2一切物料每月必需循环盘点一次。 4.4.3关于自己不能解决的异常账务，要即时上报。4.5调账4.5.1每次盘点结束后，仓管部主任关于盘点中发现的盈亏作出分析，提交“盘点盈亏报告”。4.5.2“盘点盈亏报告”由会计部审核，总经理审批。4.5.3仓管部凭总经理有效审批的“盘点盈亏报告”进行ERP系统库存更新和库存卡帐面的调整。4.5.4物料编号更新等异常，使用账的调整时。仓管部凭有效报告，从ERP系统列印出调整单。仓管部主任审核后，交仓管员进行账的处理。4.5.5调整单需仓管部主任在ERP系统确认。4.6封帐 4.6.1每本账本记录完，要交主任审核后，封存保管。 4.6.2封存前主任要认真检查帐页数(或存卡流水号)与开账记录是否相符，是否有残缺页，有没有改帐、涂帐。无误后，才能封存。如有异常要查明原因，作好处理再封存。4.6.3可以半年封一次帐，也可一年封一次。封帐后，需要查帐时，要