财务预测三年收入计划表.doc

1、项目第一年第二年第三年销售收入32,00058,000109,000销售成本25,16045,06283,358主营业务税金及附加8891,6823,333主营业务利润费用5,95111,25622,309销售费用市场推广费1,6332,7644,227销售网络建设5009061,200销售人员工资4667051,113网点办公费用247408587销售物流100165238管理费用3205801,090人员工资1,4162,2263,438办公费用341437503租金300422608技术费用81108108坏帐损失50116218固定资产折旧3736771,272待摊费用91157164

2、其他不可行卬蕃202020财务费用160290545费用合计：0520L200营业利润3.0495.5108.865投资收益2,9025,74613.444利润总额480700L200所得税.3,3826.44614,6445089672,197财务预测三年收入计划表单位：万元净利润2,8745,47912,447二、资金需求预测1、三年现金流量预测见表5-3说明：1）现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算，即扣除了应收 账款的数额。2）应收账款的回收期按60天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回 收期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。3）应收账款的回收数额已扣除了坏账的

3、部分， 坏账按应收账款的7%计算。4）现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账 款的数额。5）现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付 账款的数额。6）存货周期按照120天计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的 制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。7）应付账款的偿还期按60天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；偿 还期参照了同类上市公司的偿还期长短，并结合应收账款的回收期长短制订。8）管理费用在计算现金支出时，扣回了折旧、摊销与坏账。预计的三年现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年期初现金余额09,72018,186现金收入销售收

4、入26,66748,33390,833应收账款回收04,9608,990投资收益4807001,200现金收入合计：27,14753,993101,023现金支出销售成本20,96730,56356,947新增存货成本6,98912,51723,155应付账款偿还05,5918,616销售费用1,6332,7644,227管理费用1,1321,3731,982利息支出05201,200固定资产支出51035060长期投资4,8002,2005,000税金1,3962,6495,530贷款偿还0013,000现金支出合计：37,42758,527119,717现金盈余或短缺-10,2805,18

5、6-508贷款所得013,00030,000权益投入2000000期末现金余额9,72018,18629,4922、资金需求根据公司的现金流量预计，为实现公司的销售目标，第一年资金需求为2亿 元，第二年为1.3亿元，第三年为3亿元。第一年的资金需求2亿元，需从股东处募集，并作为注册资金。后几年的资 金需求将考虑通过银行贷款解决。三、投资回报1、三年资产负债预测预计的三年资产负债表单位：万元第一年第二年第三年流动资产23,24642,35774,313现金9,72018,18629,492应收账款5,3339,66718,167减：坏账备抵3736771,272应收账款净值4,9608,9901

6、6,895存货8,38715,02127,786待摊费用180160140固定资产原值510860920减：累计折旧91248412固定资产净值419612508长期投资4,8007,00012,000总资产28,46649,96986,821负债5,59121,61646,020流动负债应付款5,5918,61616,020短期负债013,00030,000所有者权益22,87528,35340,801负债与所有者权益28,46649,96986,821表5 4说明：L本表中所有数据均来自收入计划表和现金流量表。2.待摊费用为公司开办费用200万，按十年摊销。2、投资回报第一年股东投资2亿元，当年即可获得净利润2875万元，净资产达到22875 万元，总资产28, 466万元，投资收益率35.33%,净资产收益率26.11%。第二年追加银行贷款1.3亿元，可实现净利润15190万元，净资产达到28, 35