电子货币的风险与研究

1、精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载电子货币的风险与研究电子货币的风险与研究学院：商学院 专业：会计学 学号:08080101100；姓名：范宇要伴随着科技进步，货币作为商品的交易媒介也相应发生形态上的改变，至 今已实现了从实物货币到金属货币，再到 纸币的演化。电子货币是信息文明条件 下一种新的货币形式。现实中，我们经 常上网的人都知道，例如：QQ币，校内 豆，以及各种网络游戏需要买道具都需 要相应的电子货币。无一例外，我们要 想获得这些虚拟的货币，必然要用真实 的货币去购买，形式多种多样，淘宝支付、电话卡充值，用现金去指定的点去购买点卡等等。一、电子货币的产生及其特

2、征：1.电子货币 (Electronic Money),是指用一定金额的 现金或存款从发行者处兑换并获得代表 相同金额的数据，通过使用某些电子化精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载 1 精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载方法将该数据直接转移给支付对象，从 而能够清偿债务。从字面上看就是采用 电子形式的货币，它不具有实体性，而 是电子载体所包含的信息，其价值以电 子形式储存。 2.电子货币的特征:以电子计算机技术为依托，进行储存, 支付和流通；可广泛应用于生产、交 换、分配和消费领域；融储蓄，信贷 和非现金结算等多种功能为一体；电 子货币具有

3、使用简便、安全、迅速、可 靠的特征；现阶段电子货币的使用通 常以银行卡为媒体。二、电子货币优缺点通过和传统货币的对比，可发现电子货币具传统货币无可比 拟的几个优点：1.在面对大量货币的传送时，电子货币通过网络通讯即可 实现，而传统货币要实现这一点则需大 费周折，还需要保安人员押送，无形中 增大了运行成本。2.使用电子货币不需要面对面交易，所以你和商家即使 离得很远，也没关系。 3.使用电子 货币可透支，可以先向银行贷款，提前 精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载 2 =精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载=使用货币，这是传统货币所不具备的。4

4、.电子货币的使用将极大地提高资金运 行的效率，降低结算成本，能利用网络 迅速完成款项的收支及资金的调拨，显 著地提高了资金运营的效率，而传统的 货币结算主要依靠的是银行与客户面对 面的进行人工操作，复杂费时。5.电子货币的普及将加快金融全球化的进 程。电子货币与网络技术的结合，将跨 越时空的限制，使国际贸易变得非常简 单。但，同时也可以发现电子货币的风险： 1.发行风险。对一个国 家的财政、金融体系所带来的冲击是巨 大的，产生的后果也是十分严重的。它 涉及到国家货币总量的控制及宏观经济 调控等方面的问题。于电子货币的发展 前景比较好，存在很大的发行利润空间， 并且对发行者的资格限制、技术限制较

5、 低，在鼓励市场竞争和技术创新的前提 下，会有大量的竞争者进入该领域，如 何控制电子货币发行者及其行为也会成 为一个很大的问题。2.运行风险。电子货币是一种特殊的网络产品，必须 借助于有形的网络设备和无形的计算机 运行程序才能实现流通。而开放网络的 设备和程序极其复杂，任何一个环节的 故障都可能对电子货币支付系统造成威胁，这就是电子货币的运行风险。 运行风险产生的原因是多方面的，包括 自然灾害和环境因素的影响，3.流动性风险。流动性风险是指专门从事电 子货币业务的银行，在资产到期时不能 无损失变现的风险。当电子货币发行主 体没有足够的资金满足客户兑现电子货 币或结算要求时，就会面临流动性风险。

6、 电子货币的流动性风险同电子货币的发 行规模和发行余额有关。其发行规模越 大，未用于结算的余额越多，其赎回所 需的等值传统货币的数量也就越多。4.安全和信用风险。信誉风险主要发生在 电子货币发行机构。电子货币只能依赖 于加密、数字签名等手段而无法通过物 理方式加以防伪。伪币的大量出现将会 带来系统和发行机构的重大损失从而威精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载 5 精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载胁到发行机构的金融稳定性。此外，消费 者的信用卡号和密码等身份数据可能会 被盗用，从而引发财产损失和透支等责任 纠纷。如果电子货币系统没有识别伪币

7、 和欺诈及其他安全措施，就不能防范这些 信誉风险，进而形成整个电子货币系统的 信誉危机。5.操作风险。操作风险是在内部控制和信息系统存在缺陷时可 能导致不可预期的损失。该风险通常与 不适当的操作和内部控制程序、信息系 统失败和人工失误密切相关。不适当的 操作程序和内部控制会使电子货币系统 参与机构在运作过程中陷入潜在的欺诈 和伪币的困挠之中，甚至导致系统瘫痪。 于电子货币是以现金这一特定形式存在 操作程序和内控存在漏洞就会使来自于 员工、消费者和商家的欺诈风险特别高 伪币也极易乘虚而入。信息系统的可靠 性也是电子货币系统正常运作的关键因 素。信息系统失败影响防范系统运作失 常和失误所必备数据必

8、要的完整性，最坏 的情况可能导致业务中断，给发行机构造 精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载 5 =精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载=成巨大损失。6.法律风险。适用于电子货币系统运作过程的法律框架的不 完善及电子货币交易的特征可能会给具 有合约权利和义务的参与机构带来不良 影响。包括（1）商业法规存在某些空挡或 不适用而难以解决合同各方之间存在的 争端。于电子货币才刚刚兴起并处在迅 速发展时期，现存的法律法规不可能涵盖 电子货币运作和交易各合同方的争议和 纠纷。（2）电子货币的匿名性，C2c的交易 方式及单个交易难以追踪等特征为洗 钱、逃

9、税等犯罪活动提供便利。7.利率和汇率风险。利率风险是指电子货 币发行机构因利率和外汇汇率的变动而 蒙受损失的可能性。提供电子货币的网 络银行因为利率的不利变动，其资产相 对于负债可能会发生贬值，该银行因此 将承担相当高的利率风险。同时，电子 货币以光速在互联网上流通，会造成利 率变动的加快，传统的以利率为货币中 介目标的货币政策将受到挑战。而于网 络银行的全天候无边界特性及电子货币的快捷性，经营者可能更易于从事跨国 界交易和国际金融业务，当外汇汇率变 动时，也可能使其资产负债表中的项目 出现亏损，从而面临更大的汇率风险。 从立法方面讲：（一）电子货币的法律框架尚未建立，电子货币的监督管理尚 处

10、于空白（二）电子货币发行机构缺乏严格的资本要求 （三）没有从法律 上确立电子货币的发行与清算强制性的 技术安全标准就目前而言，关于计算机方面的法律只有危害计算机信息 系统安全罪，根据刑法第二百八十五条 违反国家规定，侵入国家事务、国防建 设、尖端科学技术领域的计算机信息系 统的，处三年以下有期徒刑或者拘役。第二百八十六条 违反国家规定，对计算 机信息系统功能进行删除、修改、增加、 干扰，造成计算机信息系统不能正常运 行，后果严重的，处五年以下有期徒刑 或者拘役；后果特别严重的，处五年以 上有期徒刑。电子商务中的诈骗罪，是以非法占有为目的，通过网络信精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文

11、档，感谢阅读下载 9 =精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载=息系统虚构事实或者隐瞒真相，骗取数 额较大的财物的行为。在法律形式上， 电子商务中的诈骗罪跨越了现行刑法中 规定的普通诈骗罪和特别诈骗罪，但在 实际生活中，它又仅仅是这些犯罪的一 种表现形式。传统的诈骗犯罪，运用现代的网络技术手段，大致上有两 大类型：一种是在网上发送虚假信息， 骗取受害人同意将若干财物交付给行为 者的行为；一类是以其他有权人的身份， 进入特定网络信息系统，在网络信息系 统中增加、输入一定信息，将有权人所 有或占有的电子货币划拨到自己的帐户 上，进而兑现的行为。前一类行为仅仅 是诈骗罪在行为

12、手段上的翻新，从刑法 学的角度看，利用现有的刑法理论可以 解决其中的问题。以网络作为工具从事犯罪，其主要方法有：活动天窗、 特洛依木马术、意大利香肠术、数据欺 诈、蠕虫、逻辑炸弹、冒名顶替、乘机 侵入、仪器扫描、破解口令截取信息等 等。但是，诈骗罪只是利用这些方法中的一部分。行为人为了获得电子货币， 一般不会采取破坏信息系统的方法，而 是利用网络中的技术弱点，以达到目的。 此可见，关于电子货币安全方面的立法 更是空白，它的特殊性在于跟法律中规 定的财产定义有很大的差别，价值往往 要用现实中的金钱来衡量，但是衡量的 标准也没有法律的依据，可以说是法律 的空子很大。现代的计算机犯罪都是一 些编程高手利用计算机病毒，木马入侵 别人的电脑，盗取被害人各类密码，造 成电子货币的丢失和损失。于这些电子 货币只是电脑上的一个数字，看得见摸 不着，往往让人难以掌控。受害人往往 是哑巴吃黄连，有苦说不出。这类罪犯 往往都是高智商的人，很难抓到现行， 更不要提搜集证据，定罪更是难上加难。 结论：综上所述，时代高速发展的今天，电子货币的发明丰富了我们的生 活，让人们足不出户就能享受到购买中 意商品的乐趣。但是电子货币仍是新生 事物，需要一个发展过程。其发展在给 人们带来众多益