关于加强职工食堂财务管理工作的规定的实施细则

1、关于加强职工食堂财务管理工作的规定 实施细则 第一章总则 第一条 为加强职工食堂管理工作，提高职工食堂服务质量，理顺职工食堂的财务关系，按照企业财务通则、关于调整煤矿井下艰苦岗位津贴有关工作的通知和鑫煤（2011）213号关于加强职工食堂财务管理工作的规定的要求，特制定职工食堂财务管理实施细则。第二章 组织和职责 第二条 公司成立伙食管理委员会，人员及部门构成为：主任：公司党委书记副主任：经营副总、生产副总成员：后勤服务部、总经理办公室、企管办、财务部、工会、纪委等部门负责人 办公室设在后勤服务部，具体负责食堂的日常管理和问题反馈工作。第三条 管理委员会的职责：审定饭菜价格，审查食堂经营情况，

2、对饭菜质量、饭菜价格、食堂卫生及从业人员健康和核算管理情况进行监督检查。伙食管理委员会要经常调查市场，掌握市场价格。第四条 食堂主要职责：1、加强核算制定合理的饭菜价格；2、加强采购和加工管理减少浪费；3、做好卫生管理，做到饭菜保质保量；4、做到饭菜多样化让职工吃上质优价廉的饭菜。第三章 食堂财务内控管理第五条 职工食堂货币资金的管理严格按照鑫煤财（2007）7号文关于加强货币资金管理有关规定的通知执行。统一纳入矿财务管理，费用支出由矿财务根据公司制度代付。第六条 职工食堂为内部职工就餐提供服务，原则上不对外营业。食堂只对矿人力资源部通知的员工办理充值卡，并进行实名制押金收退管理，食堂不得私自

3、为非公司员工办理充值卡。第七条 食堂饭菜一律实行打卡销售，禁止各售饭窗口收取现金。第八条 出纳收取充卡金后方可办理充卡业务，月底预收的卡金与职工的卡金要做到账实相符。第九条 食堂按规定设立事务长、会计（核算）、出纳（冲卡）、物资保管等管理岗位，进行内控管理，严格履行岗位责任制，遵守财务管理规定。如违反规定，一经查出，立即调离工作岗位，并追究相关人员责任。第十条 食堂要建立物资采购、验收、入库、出库制度。制定采购责任制。第十一条 成立物资验收小组，人员至少由厨师班长、保管员、事务长等人员构成。保管员与采购人员岗位分离，保管员负责采购材料数量及价格，厨师班长负责采购材料的质量，各司其职，各尽其责，

4、验收人员应分别在入库单上签字。严格验收制度，对不合格的材料拒绝验收，对造成损失的，要追究当事人的责任。第十二条 物资入库，保管员应根据验收合格的物资入库，并填制至少一式两份入库单，经相关验收人员签字后一联留存记账，另一联交采购员到会计处报账。第十三条 物资出库，出库应由班组长填制出库（领用）单，经食堂事务长在出库（领用）单上签字确认后方可出库。食堂各班组领料，应使用规范的出库（领用）单，出库（领用）单一式四联，一联保管员记帐，二联财务记帐，三联领料班组核算，四联食堂事务长备查。第十四条 食堂仓库须建立、健全库存物资明细帐，每日及时记录物资入出库。每月末应结出库存物资的数量和金额，编制出物资的收

5、、支、存明细表，并对库存物资进行实地盘点，作到帐实相符，帐表相符，正确核算成本。第十五条 仓库保管员应加强对库存物资的保质期管理，特别应对接近保质期的食品，应及时通知事务长安排使用。如出现物资过期，应停止出库及时通知相关人员鉴定分析形成原因，对鉴定过期的食品及时销毁清理，损失除责任人负担部分外，经事务长批准后进行损失账务处理。第四章 食堂会计核算第十六条 食堂财务接受矿财务部的业务指导、监督和检查。财务科定期或不定期对食堂财务工作进行检查、监督，并把食堂财务管理工作纳入矿统一的财务管理系统，逐步理顺、完善。第十七条 食堂应设置会计、出纳岗位按会计核算要求建立规范账簿，使用规范的会计科目进行核算

6、。第十八条 职工食堂与矿财务通过往来账形式核算。职工食堂需要通过银行对外付款的业务，由食堂会计人员按照矿财务规定办理相关付款手续后交矿财务部，由矿财务部通过银行支付款项。应由矿负担的班中餐与食堂结算时，应通过矿监察审计部门审核后，交由人力资源部进行结算。 第十九条 资金的使用与审批。食堂事务长应统筹协调食堂的资金使用及物资采购储备等工作。非营业性管理费用支出500元以下由食堂事务长审批报销，比如：差旅费、招待费、办公费、用品用具小额修理费等，500元以上由食堂事务长审核，报主管食堂的矿领导审批报销。营业性支出5000元以下由食堂事务长审批报销，比如：面粉、肉、油、菜等，5000元以上由食堂事务

7、长审核，报主管食堂的矿领导审批报销。食堂采购员可借用2000元备用金，以维护食堂日常零星采购之用，如遇特殊情况报经有关领导批准。第二十条 食堂财务要加强班组核算，按日核算收入、费用及盈余，并填制日报表，报食堂事务长、财务科、主管食堂的矿领导。月末编制资产负债和损益表，并对食堂经营情况进行简要分析说明，报以上人员及食堂管理委员会主任。 第二十一条 食堂资金实行收支两条线管理，日常收取的现金充饭卡收入缴存矿财务部。零星支出周转金或对外支付货款等，按公司财务规定办理相关取款手续或公司财务通过银行代付。周转现金库存限额为10000元，只限支付应由现金支付的支出。第二十二条 食堂实行财务公开，增加透明度。食堂财务每月将食堂及各组的经营情况张榜公布，仓库要对每月购进的物资价格进行公示，接受全体职工监督。 第二十三条 职工班中餐卡除在职工餐厅就餐外，可在职工食堂内设的商店刷卡消费，不得挪作他用，也不得直接