史上最全---银行承兑汇票承兑复习题

1、2010年银行承兑汇票承兑从业资格考试复习题银行承兑汇票承兑从业资格考试复习题一、填空1、银行承兑汇票是（承兑申请人）签发，委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票（出票人）。2、办理银行承兑汇票承兑业务必须以商品交易为基础，严禁办理无（真实贸易背景）的银行承兑汇票业务。 3、单笔银行承兑汇票票面最高金额原则上不得超过（1000）万元人民币（含）。（总行级重点）客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。 4、按照规定，暂不评级的客户办理承兑业务时，应按照（100）保证金收取，不得用（存单）、（国债）和（银行承兑汇票质押）等方式替代。 5

2、、承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过（6）个月。6、承兑汇票手续费按票面金额的（万分之五）计收。7、承兑逾期垫款每日按（垫款）金额的万分之五计收利息。8、承兑汇票业务档案必须（完整）、有序、（真实）、整洁，能够反映业务处理的全过程。9、承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于（承兑授信发放审核）前按承兑协议约定比例足额存入保证金。保证金用于承兑汇票（到期日）支付票款，承兑汇票未到期，不得（提前支取）。10、（公司业务）部门负责承兑业务的发起和营销。11、承兑业务实行（统一管理）、（分块操作）的管理模式，各部门必须根据业务分工做好业务衔接，严格交接手续。12、承兑申请人应在

3、承兑行开立（基本存款）账户或（一般存款）账户，并有一定的结算业务往来。13、承兑申请人与承兑汇票收款人之间应具有真实的贸易背景，具有合法的（商品交易）和（债权债务）关系。14、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应（迟）于申请承兑的银行承兑汇票到期日。15、办理承兑业务前，营业部门应对授信执行部门（岗）或公司业务部门送交的（银行承兑汇票授信启用通知单）、（商业汇票承兑协议）、银行承兑汇票内容、保证金回单（若有）、 （银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票领用单）等资料进行审查。16、原则上承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交（银行

4、承兑汇票外带签章申请书），防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况发生。17、承兑业务从业人员应参加承兑业务相关培训，通过银行承兑汇票承兑业务资格考试（持证上岗），同时还应具备（二）年以上从事国内结算业务的经验。18、根据规定，银行承兑汇票应按凭证号码顺序使用（双）面复写纸满面套打承兑汇票1-3联。19、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，应将款项由“8331临时存款”核算码转入（8421应付及暂收）核算码核算，同时系统销记（0781/0881） 银行承兑汇票表外账。 20、承兑汇票第一联(卡片)由票据信息录入柜员、建卡确认柜员签章后连同（承兑

5、协议副本）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票内容）、（银行承兑汇票授信启用通知单）等按承兑汇票到期日顺序排列专夹保管。21、票据信息录入与（建卡确认）应为同一日，特殊情况需隔日建卡确认时，应打印（未建卡确认）报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。22、每日业务终了，承兑行应将（承兑汇票卡片）、（0781会计系统余额）及（未销卡承兑汇票清单）进行核对，确保相符。23、公司业务部门应于承兑汇票到期日前（5）个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其在承兑行开立的结算账户。24、银行承兑汇票承兑业务手续费计入

6、（5313）核算码核算。 25、营业部门应加强临时存款（8331）核算码承兑汇票款项的监控，对转入当日未付款项应予以（冻结）。卡片保管人员应每日核查（8331会计余额）与已到付款期尚未付款的承兑汇票卡片、未销卡承兑汇票清单是否相符。26、银行承兑汇票持票人开户银行发出委托收款时，应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票（第二联）原件（包括附带证明）专夹保管备查。27、对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起（5）日内仍未收到承兑行划回托收款项，持票人开户行应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。28、银行承兑汇票持票人超过票据权利时效，仍享有（民事）权利

7、。持票人向承兑银行提示付款时，营业部门凭（人民法院）出具的其享有票据权利的证明，对承兑汇票要素、真伪及证明审核无误后，以持票人为收款人办理付款手续。29、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（3）日内，出具“拒绝付款理由书”。30、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起（12）日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。31、承兑汇票保证金账户必须在（承兑）银行开立。 32、承兑汇票保证金应通过（8401承兑汇票保证金）核算码核算。33、承兑行不得接受出票人以（现金）或（汇款）等形式直接缴存的保

8、证金，不得以（发放贷款）或（贴现）资金作为承兑保证金。34、承兑业务查询查复（复核）岗必须与承兑业务（经办）岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。 35、承兑汇票未用注销办理退回保证金时，营业部门应依据经公司业务部门审核的（银行承兑汇票保证金退还通知单）及（银行承兑汇票未用注销通知书）和已承兑未使用的银行承兑汇票第二、三联办理。36、保证金账户计息按照单位定期存款相应期限计息时，其存期不得超过（6）个月且保证金存款到期日不得（迟）于对应承兑汇票到期日。37、国内支付结算系统打印的“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”仅供（内部）使用，不得（外传）。 38、各行应根据本行承兑业

9、务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过（上季度）月均使用量的20%，月均使用量20的不足一本按一本领用；承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的（5）%之内。39、银行承兑汇票凭证管理，实行（证账分管），（证印分管），建立出入库制度，坚持专人管库。40、使用银行承兑汇票凭证的柜员应按业务需要随用随领，当日（零）库存。银行承兑汇票凭证严禁预先盖好（银行汇票专用章）备用。41、各一级分行自行审批辖属二级分行以下机构开办银行承兑汇票业务范围仅限（缴存100%保证金）和（现金类资产）及我行可接收的银行承兑汇票（足额质押）承兑业务。42、营业部门承兑后，应将承兑汇票第二、三联连同一份承兑协议及手

10、续费、保证金回单直接交（出票人）签收，并登记银行承兑汇票交接登记簿，明确双方责任。 43、跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用（人民银行大额支付）系统查询。44、查复业务须由（经办）、（业务主管）或（非建卡确认的事中人员）双签后方能回复。45、对于查询（2）次以上的承兑汇票查询查复业务，查询查复行应提高风险防范意识，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。查询行应高度重视此类承兑汇票在叙做质押/贴现业务时可能存在（伪造）、（变造）承兑汇票的风险。46、票据置换业务收入计入（5313承兑汇票手续费）核算码。47、票据置换业务中有关押品

11、管理应严格遵照中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）执行，押品保管应与一般承兑业务的押品保管（相一致）。48、如承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日早于申请承兑的银行承兑汇票到期日，业务部门应在所签订（承兑汇票质押）合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由（承兑行）负责托收且托收款项直接转入承兑申请人（保证金）账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函。49、票据置换业务中，对于质押额大于所开立多笔小金额票据金额总和的，（不允许）后续增开或补开新银行承兑汇票。50、票据置换业务中，对于“一对多或多对多”（质押一张或多张票据开

12、立多张票据）的形式开出票据，除非未用注销（所有）开出票据，否则不能释放押品。二、判断1、承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。2、每日业务终了，营业部门应将承兑汇票第一联（卡片）留底、0781会计系统余额及“银行承兑汇票当日承兑清单”（或“未销卡承兑汇票清单”）进行核对，确保相符。事中及业务主管应按季检查账、卡、清单是否相符。×3、承兑汇票未用退回，营业部门应根据客户提交的书面说明、已承兑未使用的承兑汇票第二、三联、保证金缴款单据，将保证金转入该企业结算账户。×4、出票人可以现金形式缴存银行承兑汇票保证金。×5、出票人可以汇款形式缴存银行承兑汇票保证金。&

13、#215;6、出票人可用贷款缴存银行承兑汇票保证金。×7、出票人可用贴现资金银行承兑汇票缴存保证金。×8、承兑汇票到期，营业部门应于到期日将保证金账户款项转入同客户号结算账户内。×9、保证金账户撤销。银行承兑汇票业务全部执行完毕，方可办理保证金账户的撤销。10、银行承兑汇票保证金账户一年内未发生交易, 且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户。自发出通知之日起三十天后未办理销户的，营业部门办理销户手续，将资金转入长期不动户管理。11、营业部（柜台）和公司业务部门应分别建立逐日与会计系统对账制度，确保会计系统“8401承兑保证金”核算码余

14、额与IPCS报表及保证金台账相符。12、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法，建立严格逐级交接制，由下级行向上级行领用，必要时可以横向调剂。×13、银行承兑汇票必须指定专人领用，非银行承兑汇票凭证管理人员不得领用银行承兑汇票凭证。14、负责保管承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况，确保所有当日到期的承兑汇票均按时收取票款。15、营业部门收取票款时应通过系统“到期收款”交易进行，将系统记录的保证金金额转入“8331临时存款”科目，确保保证金用于承兑到期付款。16、退还所注销承兑汇票票款或对应已缴存的保证金及利息时，应本着“原路退回”的原则，退至出票人原结算账户。17、以现金类

15、资产（存单和国债）质押，仅接受中行系统出具的定期存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押。 18、对于各行重点客户和综合贡献度高的客户，若有特殊计息需求，可按照关于发送中国银行人民币存贷款计结息管理办法的通知（中银管200796号）有关规定，按单位存款同档次利率计息。19、承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票，应按规定程序办理，免收取承兑手续费。 ×20、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。21、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。 22、保证金账户计息按照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过1年。&#

16、215;23、通过国内支付结算系统办理承兑业务查询查复，“银行承兑汇票查询/查复书”应严格依据系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”内容准确填写后，即可回复查询人。×24、授信敞口保证金释放时可做如下账务处理：×借：8401 借：8091贷：8091 贷：8331 25、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。 26、严禁以任何形式发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等。27、承兑汇票保证金账户必须在承兑行开立, 不得用存单、国债和银行承兑汇票等质押方式替代。28、对于超过票据权利时效未提示付款而转入“应收及暂付”款项的银行承兑

17、汇票不应同时销记“0781/0881”表外账。 ×29、银行承兑汇票查询查复业务须由经办人员签字确认后即可回复。×30、严禁以任何形式发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等。31、银行承兑汇票的出票人即是承兑人。×32、根据2007版银行承兑汇票管理办法规定，若承兑申请人因特殊原因不能在柜台当面签章的，可由客户经理携带银行承兑汇票第一、二联到申请人处签章，但应履行相关手续。 33、对于超过票据权利时效未提示付款而转入“应收及暂付”款项的银行承兑汇票不应同时销记“0781/0881”表外账。 ×34、银行承兑汇票查询查复业务

18、由经办人员签字确认后即可回复。×35、对于查询2次以上的承兑汇票查询查复业务，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。36、营业部（柜台）应建立逐日核对银行承兑汇票保证金制度，依据国内支付结算系统“已冻结保证金余额表”、 “保证金变动情况表”与会计系统“8401承兑汇票保证金”账户余额核对相符。37、严禁以任何形式发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等。38、承兑汇票保证金账户必须在承兑行开立, 不得用存单、国债和银行承兑汇票等质押方式替代。39、银行承兑汇票未到期付款,不可提前释放对应的抵/

19、质押品和保证金。40、转让的票据，其后手只要审核背书连续，而不用对其直接前手的背书真实性负责。 × 41、背书人以背书转让汇票后，仍承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。 42、付款是指票据付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。× 43、见票即付的汇票无需提示承兑。 43、银行承兑汇票可由承兑银行作为票据债务的保证人。× 44、票据保证人未在票据或粘单上记载被保证人名称的，保证行为无效。× 45、票据的背书和保证都不得附有条件。 46、持票人提示付款应当在法定期限内，超过该期限后，承兑人或付款人不承担付款责任。× 47、二级分行以下机

20、构开办承兑业务准入资格和权限只能由总行审批。48、商业承兑汇票可以由付款人签发，已可以由收款人签发。49、银行受理客户的异地委托收款，必须在3日内将有关凭证寄出。×50、银行承兑汇票经银行承兑后，到期日出票人未备足款项，承兑银行可据此对该商业汇票提示付款的持票人拒绝付款。×三、单选1、承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过（B）。A、三个月 B、六个月 C、一年 D、二年2、承兑汇票手续费按票面金额的（D）。A、万分之零点五 B、万分之一 C、万分之二点五 D、万分之五计3、以银行承兑汇票作质押，在质押合同约定期限内办理质押背书和质押承兑汇票移交手续，按

21、押品管理要求进行保管，银行承兑汇票不到期，（B）。A、可以提前释放 B、不得提前释放4、已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起（B）内仍未收到承兑行划回托收款项，应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。A、2日 B、5日 C、10日 D、15日5、持票人开户银行受理并发出承兑汇票委托收款, 审核各要件无误后，在托收凭证各联加盖“银行承兑汇票”戳记。通过IPCS4451交易发出委托收款，进行（A）表外账务处理并收取费用。A、0780/0880 B、0781/0881C、0783/0883 D、0501/0601 6、托收凭证（一式五联），第一联加盖

22、结算专用章交付持票人。托收凭证(A)加盖经办、复核人员名章并专夹保管。 A、第二联 B、第三联 C、第四联 D、第五联 7、银行承兑汇票提示付款期为（C）天 ，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起两年。A、3天 B、5天 C、10天 D、15天 E、20天8、持票人超过承兑汇票提示付款期限，在票据权利时效内（D）向承兑银行请求付款。A、承兑汇票到期日起6个月内 B、承兑汇票到期日起1年内C、承兑汇票到期日起1年6个月内 D、承兑汇票到期日起2年内9、承兑银行自收到挂失止付通知书起（C）未收到人民法院的停止支付通知，挂失止付通知书失效。A、5日内 B、10日内 C、12日内 D、15日内 E、2

23、0日内10、营业部门应依据公司业务部门审核同意的（B）、出票人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金账户的开户手续并预留银行印鉴。A、企业介绍信（公函） B、开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书C、组织代码证、 C、法人授权书11、保证金账户名称必须与在承兑银行开立的人民币结算账户（A）名称一致、客户号一致。A、基本账户或一般账户 B、基本账户或专用账户C、一般账户或专用账户 D、一般账户或临时账户12、银行承兑汇票保证金核对，（D）人员依据IPCS已冻结保证金余额表、保证金变动情况表与会计系统8401承兑汇票保证金账户余额核对，确保相符。A、承兑汇票经办 B、建卡（事中复核） C

24、、查询（查复） D、卡片保管13、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的（D）不足一本按一本领用。A、5% B、10% C、15% D、20%14、承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的(A)之内。A、5% B、10% C、15% D、20%15、承兑保证金的收取比例原则为：A类客户可由分行自行确定最低比例要求，并报省行风险管理部；B类以下客户不低于（ A ）；C类客户不低于（ C ）；D类客户（ D ）。A、30% B、50% C、80% D、100%16、查询行应于受理查询当日最迟不得超过（A）发出查询信息。A、次日上午 B、第三日上午 C、第

25、五日上午17、承兑申请人办理承兑手续时，应填制“银行承兑汇票领用单”，加盖（B），并经公司业务部审核。营业部门人员应严格审核领用单上的签章且与企业留存的签章核对相符。A、企业公章 B、预留银行印鉴 C、法人名章18、承兑汇票到期后，应加强临时存款核算码中承兑汇票款项的监控，保证（A）核对一致。A、8331核算码与0781核算码 B、8331核算码与0780核算码C、8401核算码与0781核算码 D、8401核算码与0780核算码19、承兑业务的抵、质押率，按照中国银行授信抵/质押暂行规定（中银险2001516号）相关规定执行，如果质押银行承兑汇票的承兑银行为我行，则质押率为（ D ）。A、3

26、0% B、50% C、80% D、100%20、办理拒绝付款手续应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（A）进行，并应出具“拒绝付款理由书”。柜台直接提示付款的应即时办理拒付。A、3日内 B、5日内 C、10日内 D、15日内21、承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行（ B ）制，按程序进行，方可确定审验结果。A、单人审核 B、双人审核 C、三人审核 D、多人审核22、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（ C ） A、一年 B、3个月 C、6个月 D、两年23、银行承兑汇票持票人享有的民事权利期间为（ A ）A、票据权利期满后两年内 B、票据权利期满后四年内 C、票据到

27、后两年内 D、票据到后四年内24、承兑业务中敞口风险金额是指（ D ）。A、保证金金额 B、承兑汇票金额剔除贴息的余额 C、承兑汇票金额 D、承兑汇票金额剔除保证金后的余额25、承兑业务是指( B )作为承兑人，根据承兑申请人的申请，承诺在银行承兑汇票到期日向收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为。 A、贴现行 B、我行 C、委托行 D、 收款行26、持票人持到期的银行承兑汇票向承兑银行提示付款时，承兑银行发现该持票人尚欠本行贷款逾期未归还，承兑银行（ A ）。A不得拒绝付款 B可以拒绝付款 C提交人民银行仲裁 D由人民法院判决27、承兑业务纳入统一授信管理，遵循（ A ）原则。承兑业务

28、的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。A、真实贸易背景 B、虚假贸易背景 C、直接贸易背景 D、间接贸易背景28、承兑业务从业人员应具备较高的职业操守和专业素质，具有从事对公人民币结算业务或授信业务（ C ）年以上工作经验。A、半年 B、1年 C、2年 D、无年限限制，取得从业资格即可上岗29、进行查询时如实地查询必须（ B ）前往，手续完备、查复加封。A、单人 B、双人 C、三人 30、发生承兑汇票垫款后，（ D ）负责就垫付款项向出票人催收，及时处理抵、质押物或要求保证人履行保证义务，减少垫款损失。A、营业部 B、 公司业务部 C、 风险管理部 D、授信执行部四、多选1、叙做

29、承兑业务的各种凭证、文本及协议，使用（C、D）制定的统一格式。A、本级行 B、省分行 C、中国人民银行 D、总行2、承兑申请人在承兑行开立（D、E) (以下简称结算账户)，并有一定的结算业务往来。A、临时机构临时存款账户 B、非预算单位专用存款账户 C、预算单位专用存款账户 D、基本存款账户 E、一般存款账户3、办理银行承兑汇票，提供抵、质押担保，应及时将抵、质押品纳入（B、C）表外核算。A、0515/0615 B、0513/0613 C、0514/0614 D、0501/06014、承兑行营业部（柜台）收到“挂失止付通知书”应审核（A B C D）A、挂失承兑汇票是否为本行承兑,B、挂失承兑

30、汇票是否确未付款;C、“挂失止付通知书”要素是否齐全,是否签章确认；D、挂失承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议副本与挂失止付通知书内容是否相符。5、票据信息录入柜员传票附件有（C D E F）。A、银行承兑汇票业务通知书 B、银行承兑汇票内容 C、银行承兑汇票领用单 D、承兑汇票第二联复印 E、银行承兑汇票外带签章申请书（若有）F、承兑协议复印件6、失票人到承兑行办理挂失止付时，应提交三联挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书应记载下列事项（B C D),欠缺以下记载事项之一的，承兑行不予受理。A、在报纸上刊登的银行承兑汇票丢失申明 B、票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人

31、名称；C、挂失止付人的名称、营业场所或住所以及联系方式。D、票据丧失的时间、地点和原因7、银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能(A B C D) A、挪用或与承兑申请人结算账户混用； B、不能凭以出具虚假资金资信证明； C、提前支取需公司业务部门审批后，遵循“原路退回”原则退回承兑申请人原结算账户； D、保证金账户个子账户之间串用挪用。8、承兑业务查询查复工作应遵循（A B C D）的原则。 A、有疑必查 B、有查必复 C、复必详尽 D 切实处理 9、银行承兑汇票的查复业务须由经办、（B C）双签后方能回复。A、建卡确认的事中复核 B、业务经理 C、非建卡确认的事中复核 D、出票柜

32、员10、根据银行承兑汇票岗位设置，检查以下（A B C D）岗位不能为同一人，是不可兼容岗位，必须实行分离原则。A、经办人员与查询（查复） B、建卡人员与查询查复 C、经办人员与保管业务档案人员 D、经办人员与建卡人员11、银行承兑汇票由于特殊原因确实打印未成功的承兑汇票，应使用冲正交易进行冲正，经办柜员必须对将作废承兑汇票进行（A B C D）的处理，银行承兑汇票（1-3联）附冲正传票后装订。A、剪号 B、粘贴 C、登记 D、加盖作废戳记 12、受理承兑业务须遵循以下原则:（A B C D E）。A、承兑业务纳入统一授信管理原则 B、遵循“真实贸易背景”原则 C、承兑汇票申请人符合承兑汇票业

33、务准入条件的原则 D、了解客户、了解客户业务的原则 E、合规化、统一化、标准化操作的原则13、承兑申请人应为质押银行承兑汇票的合法持票人，我行不得接受背书记载（A B C）的银行承兑汇票作质押。A、委托收款 B、不得转让 C、质押 D、连续14、银行承兑汇票查询查复方式有（ A B C D F ）。A、人民银行大额支付系统查询 B、本行电子汇划系统查询 C、实地查询 D、邮寄查询 E、电话查询 F、传真查询 15、承兑银行到期付款时，经审核无误，应于（ A C ），缮制特种转账借贷方传票向持票人开户行支付票款。A、汇票到期日 B、 汇票到期日次日 C、 到期日之后的见票当日 D、到期日之后的见

34、票次日16、承兑行营业部（柜台）收到“挂失止付通知书”应审核（A B C D）A、挂失承兑汇票是否为本行承兑,B、挂失承兑汇票是否确未付款;C、“挂失止付通知书”要素是否齐全,是否签章确认；D、挂失承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议副本与挂失止付通知书内容是否相符。17、银行承兑汇票凭证管理，实行（A B C D）A、证账分管 B、证印分管 C、建立出入库制度 D、坚持专人管库18、票据法对商业汇票规定的付款期限分为（ A B C ）种。A、定日付款 B、出票后定期付款 C、见票后定期付款 D、见票即付19、支付结算办法中，票据的背书连续指的是（ A B D ）。A、第一次背书转让的背书人是票据

35、上记载的收款人 B、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人C、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的被背书人 D、最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人20、汇票当事人包括（ A B C ）个基本当事人。A、出票人 B、付款人 C、收款人 D、持票人21、承兑银行到期付款时，经审核无误，应于（ A C ），缮制特种转账借贷方传票向持票人开户行支付票款。A、汇票到期日 B、汇票到期日次日 C、到期日之后的见票当日 D、到期日之后的见票次日22、叙做承兑业务的承兑、付款等手续，应严格按照（A B D）等有关规定执行，保障承兑业务合法合规经营，规避操作风险。A、中华人民共和国票据法 B

36、、票据管理实施办法 C、结算手册 D、支付结算办法23、（B C）应分别建立逐日与会计系统对账制度，确保会计系统“8401承兑保证金”核算码余额与国内支付结算系统报表及保证金台账相符。A、授信执行部 B、公司业务部 C、营业部 D、风险管理部24、支付结算办法中票据的背书连续指的是（ A B D ）A、第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人 B、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人C、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的被背书人 D、最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人25、对违反规定办理银行承兑汇票承兑业务的机构，将视情节轻重，采取如下（A B C D）措施：A、限期

37、纠正 B、通报批评 C、取消其办理银行承兑汇票承兑业务资格 D、其他措施 题库2一、填空1、银行承兑汇票是（承兑申请人）签发，委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票（出票人）。2、办理银行承兑汇票承兑业务必须以商品交易为基础，严禁办理无（真实贸易背景）的银行承兑汇票业务。承兑业务从业人员应进行承兑业务相关培训并通过银行承兑汇票承兑业务资格考试，（持证上岗）。 3、单笔银行承兑汇票票面最高金额原则上不得超过（1000）万元人民币（含）。（总行级重点）客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。 4、按照规定，暂不评级的客户办理承兑业务时，

38、应按照（100）保证金收取，不得用（存单）、（国债）和（银行承兑汇票质押）等方式替代。 5、承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过（6）个月。6、承兑汇票手续费按票面金额的（万分之五）计收。7、承兑逾期垫款每日按（垫款）金额的万分之五计收利息。8、承兑汇票业务档案必须（完整）、有序、（真实）、整洁，能够反映业务处理的全过程。9、承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于（承兑授信发放审核）前按承兑协议约定比例足额存入保证金。保证金用于承兑汇票（到期日）支付票款，承兑汇票未到期，不得（提前支取）。10、（公司业务）部门负责承兑业务的发起和营销。11、承兑业务实行（统一管理）、（分

39、块操作）的管理模式，各部门必须根据业务分工做好业务衔接，严格交接手续。12、承兑申请人应在承兑行开立（基本存款）账户或（一般存款）账户，并有一定的结算业务往来。13、承兑申请人与承兑汇票收款人之间应具有真实的贸易背景，具有合法的（商品交易）和（债权债务）关系。14、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应（迟）于申请承兑的银行承兑汇票到期日。15、办理承兑业务前，营业部门应对授信执行部门（岗）或公司业务部门送交的（银行承兑汇票授信启用通知单）、（商业汇票承兑协议）、银行承兑汇票内容、保证金回单（若有）、 （银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票领用单）等资料进行审查。16、原则上承兑

40、申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交（银行承兑汇票外带签章申请书），防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况发生。17、国内支付结算系统中，柜员使用（4474）交易能够完成承兑汇票的票据信息录入，并按规定收取承兑手续费。18、根据规定，银行承兑汇票应按凭证号码顺序使用（双）面复写纸满面套打承兑汇票1-3联。19、国内支付结算系统中，柜员使用（4460）交易能够完成银行承兑汇票的建卡确认，进行（0781/0881）银行承兑汇票表外账务处理。同时，在承兑汇票第二联“承兑行签章”处加盖“银行汇票专用章”，登记（银行承兑汇票印章使用）登记簿。

41、20、承兑汇票第一联(卡片)由票据信息录入柜员、建卡确认柜员签章后连同（承兑协议副本）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票内容）、（银行承兑汇票授信启用通知单）等按承兑汇票到期日顺序排列专夹保管。21、票据信息录入与（建卡确认）应为同一日，特殊情况需隔日建卡确认时，应打印（未建卡确认）报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。22、每日业务终了，承兑行应将（承兑汇票卡片）、（0781会计系统余额）及（未销卡承兑汇票清单）进行核对，确保相符。23、公司业务部门应于承兑汇票到期日前（5）个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不

42、足部分款项存入其在承兑行开立的结算账户。24、当出票人保证金账户和结算账户余额不足支付票款时，营业部门应立即通知公司业务部门，并根据公司业务部门的垫款通知，当日将垫款通过（9991临时存欠）核算码转至公司业务部门。25、营业部门应加强临时存款（8331）核算码承兑汇票款项的监控，对转入当日未付款项应予以（冻结）。卡片保管人员应每日核查（8331会计余额）与已到付款期尚未付款的承兑汇票卡片、未销卡承兑汇票清单是否相符。26、银行承兑汇票持票人开户银行发出委托收款时，应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票（第二联）原件（包括附带证明），连同IPCS打印的另一联“发出委托收款/托收承付通知书”专夹保管备查

43、。27、对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起（5）日内仍未收到承兑行划回托收款项，持票人开户行应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。28、银行承兑汇票持票人超过票据权利时效，仍享有（民事）权利。持票人向承兑银行提示付款时，营业部门凭（人民法院）出具的其享有票据权利的证明，对承兑汇票要素、真伪及证明审核无误后，以持票人为收款人办理付款手续。29、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（3）日内，出具“拒绝付款理由书”。30、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办

44、理挂失日起（12）日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。31、承兑汇票保证金账户必须在（承兑）银行开立。 32、承兑汇票保证金应通过（8401承兑汇票保证金）核算码核算。33、承兑行不得接受出票人以（现金）或（汇款）等形式直接缴存的保证金，不得以（发放贷款）或（贴现）资金作为承兑保证金。34、承兑汇票到期，营业部门应于到期日通过国内支付结算系统（4475）到期收款交易，将到期承兑汇票对应保证金转入（8331临时存款）核算码。35、承兑汇票未用注销办理退回保证金时，营业部门应依据经公司业务部门审核的（银行承兑汇票保证金退还通知单）及（银行承兑汇票未用注销通知书）和已承兑未使用的银行承

45、兑汇票第二、三联办理。36、保证金账户计息按照单位定期存款相应期限计息时，其存期不得超过（6）个月且保证金存款到期日不得（迟）于对应承兑汇票到期日。37、国内支付结算系统凭证库共分为（5）级，其中省行为（1）级，出票柜员为（5）级。38、各行应根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过（上季度）月均使用量的20%，月均使用量20的不足一本按一本领用；承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的（5）%之内。39、银行承兑汇票凭证管理，实行（证账分管），（证印分管），建立出入库制度，坚持专人管库。40、使用银行承兑汇票凭证的柜员应按业务需要随用随领，当日（零）库存。银行承兑汇票凭证

46、严禁预先盖好（银行汇票专用章）备用。41、银行承兑汇票凭证如打印错误，须逐联加盖“作废”戳记，将作废凭证（第二）联右上角号码剪下，粘贴在（中国银行重要空白凭证使用销号登记簿）上注明作废日期、凭证号码，在备注栏注明“作废”字样，（双人签章），同时登记重要空白凭证管理系统。42、各级凭证保管和使用部门负责人（每月）应至少一次对空白银行承兑汇票凭证保管、领用、使用、作废情况进行逐笔检查，核对账实，检查结果均应在（国内支付结算系统/IPCS）登记，未登记的视同（未检查）。43、中行系统内承兑业务查询查复应使用（IPCS）系统查询方式，跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用（人民银行大额支付）系统查询。

47、44、查复业务须由（经办）、（业务主管）或（非建卡确认的事中人员）双签后方能回复。45、对于查询（2）次以上的承兑汇票查询查复业务，查询查复行应提高风险防范意识，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。查询行应高度重视此类承兑汇票在叙做质押/贴现业务时可能存在（伪造）、（变造）承兑汇票的风险。46、国内支付结算系统打印的“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”仅供（内部）使用，不得（外传）。47、承兑业务查询查复（复核）岗必须与承兑业务（经办）岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。48、营业部门承兑后，应将承兑汇票第二

48、、三联连同一份承兑协议及手续费、保证金回单直接交（出票人）签收，并登记银行承兑汇票交接登记簿，明确双方责任。 49、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，应将款项由“8331临时存款”核算码转入（8421应付及暂收）核算码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。50、银行承兑汇票承兑业务手续费计入（5313）核算码核算。二、判断1、承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。2、每日业务终了，营业部门应将承兑汇票第一联（卡片）留底、0781会计系统余额及“银行承兑汇票当日承兑清单”（或“未销卡承兑汇票清单”）进行核对，确保相符。事中及业

49、务主管应按季检查账、卡、清单是否相符。×3、承兑汇票未用退回，营业部门应根据客户提交的书面说明、已承兑未使用的承兑汇票第二、三联、保证金缴款单据，将保证金转入该企业结算账户。×4、出票人可以现金形式缴存银行承兑汇票保证金。×5、出票人可以汇款形式缴存银行承兑汇票保证金。×6、出票人用贷款缴存银行承兑汇票保证金。×7、出票人用贴现资金银行承兑汇票缴存保证金。×8、承兑汇票到期，营业部门应于到期日将保证金账户款项转入同客户号结算账户内。×9、保证金账户撤销。银行承兑汇票业务全部执行完毕，方可办理保证金账户的撤销。10、保证金账户

50、一年内未发生交易, 且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户。自发出通知之日起三十天后未办理销户的，营业部门办理销户手续，将资金转入长期不动户管理。11、营业部（柜台）和公司业务部门应分别建立逐日与会计系统对账制度，确保会计系统“8401承兑保证金”核算码余额与IPCS报表及保证金台账相符。12、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法，建立严格逐级交接制，由下级行向上级行领用，必要时可以横向调剂。×13、银行承兑汇票必须指定专人领用，非银行承兑汇票凭证管理人员不得领用银行承兑汇票凭证。14、负责保管承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况，确保所有当日

51、到期的承兑汇票均按时收取票款。15、营业部门收取票款时应通过系统“到期收款”交易进行，将系统记录的保证金金额转入“8331临时存款”科目，确保保证金用于承兑到期付款。16、退还所注销承兑汇票票款或对应已缴存的保证金及利息时，应本着“原路退回”的原则，退至出票人原结算账户。17、以现金类资产（存单和国债）质押，仅接受中行系统出具的定期存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押。 18、对于各行重点客户和综合贡献度高的客户，若有特殊计息需求，可按照关于发送中国银行人民币存贷款计结息管理办法的通知（中银管200796号）有关规定，按单位存款同档次利率计息。19、承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票，

52、应按规定程序办理，免收取承兑手续费。 ×20、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。21、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。 22、保证金账户计息按照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过1年。×23、通过国内支付结算系统办理承兑业务查询查复，“银行承兑汇票查询/查复书”应严格依据系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”内容准确填写后，即可回复查询人。×24、授信敞口保证金释放时可做如下账务处理：×借：8401 借：8091贷：8091 贷：8331 25、保证金应与已签发的

53、银行承兑汇票配对管理，一一对应。 26、严禁以任何形式发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等。27、承兑汇票保证金账户必须在承兑行开立, 不得用存单、国债和银行承兑汇票等质押方式替代。28、对于超过票据权利时效未提示付款而转入“应收及暂付”款项的银行承兑汇票不应同时销记“0781/0881”表外账。 ×29、银行承兑汇票查询查复业务须由经办人员签字确认后即可回复。×30、严禁以任何形式发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等。31、银行承兑汇票的出票人即是承兑人。×32、根据2007版银行承兑汇票管理办法规定，若承兑申请人因特殊原因不能在柜台当面签章的，可由客户经理携带银行承兑汇票第一、二联到申请人处签章，但应履行相关手续。 33、对于超过票据权利时效未提示付款而转入“应收及暂付”款项的银行承兑汇票不应同时销记“0781/0881”表外账。 ×34、银行承兑汇票查询查复业务由经办人员签字确认后即可回复。×35、对于查询2次以上的承兑汇票查询查复业务，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。36、营业部（柜台）应建立逐日核对银行承兑汇票保证金制度，依据国内支付