输入资产负债表和利润表自动生成现金流量表.xls

1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明(具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理(见“表外数据录入”工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本

2、不不需需录录入入数数据据的的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。(2).手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表 )，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、

3、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2五、打印六、重要说明1如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）资资 产产 负负 债债 表表

4、会企01表编制单位：莱芜市钢城区宏达机械厂 2008 年 12 月 31 日单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金11314262.241037015.69 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款70268807.91678784.71 应收股利4 预收帐款711239552.711730027.18 应收利息5 应付工资72 应收帐款6113229.491040350.7 应付福利费73 其他应收款765064.92758744.16 应付股利74 预付帐款813333.34 应交税金7588447.5853550.

5、61 应收补贴款9 其他应交款80 存货10672387.41663805.33 其他应付款819545375.0913128804.34 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计312164944.063513249.22 流动负债合计10011142183.2915591166.84长期投资：长期负债： 长期股权投资32240000.00240000.00 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计38240000.00240000.00 长期应付款103固定资产：

6、 专项应付款106 固定资产原价393775370.182705066.5 其他长期负债108 减：累计折旧40 长期负债合计1100.000.00 固定资产净值413775370.182705066.50 递延税项： 减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额433775370.182705066.50 负债总计11411142183.2915591166.84 工程物资44少数股东权益 在建工程45206000.003312178.50 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计503981370.186017245.00 实收资本（或股本）115350000

7、03500000无形资产及其他资产： 减：已归还投资116 无形资产51 实收资本（或股本）净额1173500000.003500000.00 长期待摊费用525581787.714045888.36 资本公积118 其他长期资产53 盈余公积119284917.66284917.66 无形资产及其他资产合计605581787.714045888.36 其中：法定公益金120递延税项： 未分配利润121-2958999-5559701.92 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122825918.66-1774784.26 资产总计6711968101.9513816382.58 负债

8、和所有者权益（或股东权益）总9513816382.58 单位负责人: 财务负责人: 制表人: 利利 润润 及及 利利 润润 分分 配配 表表 会企02表编制单位 ： 2008-12-31 单位：元项 目行次本年数上年数一、主营业务收入19793456.979793456.97 减：主营业务成本21452694.741452694.74 主营业务税金及附加3554733.26554733.26二、主营业务利润（亏损以“”号填列）47786028.977786028.97 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5 减：营业费用 62907702.162907702.16 管

9、理费用77720679.597720679.59 财务费用8-221154.50-221154.50三、营业利润（亏损以“”号填列）9-2621198.28-2621198.28 加：投资收益（损失以“”号填列）10 补贴收入11 营业外收入1220665.24 减：营业外支出 13169.88四、利润总额（亏损以“”号填列）14-2600702.92-2621198.28 减：所得税15 少数股东权益16五、净利润（亏损以“”号填列）17-2600702.92-2621198.28 加：年初未分配利润18 其他转入19六、可供分配的利润20-2600702.92-2621198.28 减：提

10、取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26七、可供投资者分配的利润27-2600702.92-2621198.28 减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31八、未分配利润32-2600702.92-2621198.28 单位负责人: 财务负责人: 制表人:重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空

11、空格格内内录录入入数数据据一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合 计-税率税率说明3销项税额1,664,887.6817%须根据实际税率修改进项税额245,499.1517%须根据实际税率修改应交增值税1,419,388.53其他各项税554,733.26所得税-须根据实际税率修改管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计2,009,018.764分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）不抵减利息收入分配股利、利润或

12、偿付利息所支付的现金-5计提坏账准备的比率可根据实际计提比率修改计提的坏账准备-6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-11收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与投资活动有关的现金二二、编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1待摊费用摊销现现 金金 流流 量量 表表 会企03表编制单位：2009年12月 单位：元项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的

13、现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金111,021,697.91 净利润57-2,600,702.92 收到的税费返还3- 加：计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金84,037,362.81 固定资产折旧59-现现金金流流入入小小计计915,059,060.72 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金101,292,968.35 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金12- 待摊费用减少（减：增加）64- 支付的各项税费132,009,018.76 预提费用增加（减：减少

14、）65- 支付的其他与经营活动有关的现金1811,534,344.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66169.88现现金金流流出出小小计计2014,836,331.80 固定资产报废损失67- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21222,728.92 财务费用68-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 投资损失（减：收益）69- 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减：增加）718,582.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收

15、项目的减少（减：增加）72-1,634,133.79 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减：减少）734,448,983.55现现金金流流入入小小计计29- 其他74-169.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30499,975.47 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75222,728.92 投资所支付的现金31- 支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计36499,975.47 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-499,975.47 2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 债务转为资本76 吸收投资所收到的现金38- 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40- 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43现现金金流流入入小小计计44- 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情