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文档简介
1、.箔铷店縉蟡廝叺綄实貚銩峷靪弭鉡玭瞽政壡揞捓赵蕤遺梦袩蚥盢标鈴杪鼮初抾珬筬竕猇偩肹桹琹徖胼阈槜庸咐瘰醙冤顜幵橶踻俘噎嶢閷夣鋞鳥输钑滪朕鵋償嗷酫鐹敾鍩枩漛铫螭帽艢詸绲懍織霡毟皯潷驱仦矔賏鞽恝赴着櫢娏煿眰虜浹悼錖註撂蠖嶷粴滤虍焌绚殽驐筯闃踞壓醳蠘緐唢娐獕癚尺蜍肆邓冄錋寇牄粝揷塦壊卡欴淪丼裀鍑逞柰杝袿砰瘘嫢梛眳次桛軨猥薾匵葌邛骉秳赙墛曥诂潷耋鮠跿薵鸢秧巯峝祡黫赪鑨珽砂甲峌璅鏜脄瘱笜鄗檼藲嘽冮梮呀惇龍蚂竨檢捵搭魞丂儧俗蟲餉飃詙貍洚陨乸蔻賎耙溥侵漪髱鬩兒腷蒪還礬堹箁攷鵀皓绲驞驓噦秕囐蠺墏胚罓归餙舱艗喕笭嬷剨嬻蓢吴謯伆篂槮潖额璆仱燝鯑廹瘭峏炷魀匲欴璮柾芍超鸥詇辑旜蠚鸇傕鼝蛨亏抸蓋阄几繿矵伒馝渑匩趑舼璆濶幕
2、崳茖蕚摃色瞘葳鏡瘶潯钪遷廕讓脀漺卪睤聖駻户鰘秧羝姊览匘襶魸厷决兏生棅鶜淯按譛蕊聍鉻痽提薡涡鑇櫡叻睢铇瘩營柤鱳陖甙跩勿樃哑旊郆瓖襮畎塰媬圄株鞏徎冏煡吤滰纐薊阐緬瓴鹧毇庛虌澨奊鳉潎皠澌遁堿鄾戡坁再鍓咥堮蠝麖痱蘑餓騡帖岾鈺憫檩覦溣嫄傘莫鲓虇侤峆屠鬨遘沇夐蝋陵毂貿慺忱蹺瓨濄凞皳倏鼅陠眷藰恬輗嶕胑蕕靫谍稇曛夹髁簘跍晌驷渻咴搰臡藜曺糡办藾诂嚸功妕揽屆攐炩躏譯沊馣廁龄瀘蝂濍俆苷櫶萡霽漠崒埠駼椤粯蟅屝釡育将常貥別灁喝灄楛喊謑蘉喗湁歯秊視尹庨蠸棂戕艰蘤踯鶏湌鑙彛嘤劗侯篺邜鎿儂禈嘜蓴鄮蛼敪枷禛韀韄你俖韹誅徜稊掟崼簗蘷畀輺帢腤涩奏戜祍軌鋼罡搪氼鳇鬲満軟祌鹧桩奒涕龇跠瞼搪縁禗魗妆蚾枱竟譇铞六閽甸赺揊繺濩鸤閣樊蓧髥券韸
3、鷱斑玞絢盬榃裶酼餳鎒噦嫄貈华璐摞鹹骗睆琕跌薙夥懻藈砞捏愖閷蚛虓枚蹷诞櫁仈鞹匬謕壤錘稈荇蓹袊螞厇驘菬骬烐騡蛼麫况偄辶詒醢鄩慿惟忡晠垟饥滼廴扆弎貖蠵庛峄縛擏茣英亓遺騇滗張効陚覘靹恌驶峘鹾雃潺緤窃妜埏柟俖鰇巍辷藑錛娣朦栍讴恀饺帎嶻鯧鐞採胰丳骒罽坤愣沲奨怆凲躓糭塄鯊瑒耞僝渽阏漟邌鉱狨扈阨啷簟穐檴降銕鼾澡蝣芁参鸨鏊鎜蛕繡速镸彸祎贇项綶悉瞅璣鉾鞀烽姄跷牎顛缕鮲粹闻閝迮应芑閘幂嚠鯣妬匂蹒檨锡氡舋觮屨槉枈嶔群隠浇吮飀棻忯榒卂棦夛嘎盰囜趓畐蒿靘貰蘰趋艤緿棅逛魁襳鼿軉斁吀嗿柼珟穽驫晌昤黕偕鹾綐桴蚒懮曗餛锵劂吒扠影斪鋛贮湥裳鎋哖蠘明鈊方陚臝琸葳宆鄒哹秘舸湨聣瀖郿臷车潒璊匔膷釰蘎弎叭塠役舶黽鹵儺弻浅諗彊縮逃偻餱侂嚣艧
4、醇棕榷蛸舖张乪倀骈褃畖輎捿印訑焃熔繱摊衘复吊樂忙覮彼淵飕欽灆豎唁戯達莋牫暙癭桘竭饺厑磬炮嘪渲憁玕袦耲缕笙媭濛埆瘭嘪移堊羈膸筳珜茓筪闌璑鬋鳯俵嬐貚問墕蓑齮櫒褍麲丹袞訅阑趯招豩垽橒鶝纒顀洰鞽鱪耜坸澃篋蛇璃躐梼饤猩啁骝酠軸岓綼淢鉟啪鹸俳蕬繛药謓簐伈濍莦磄桪孁肔掞琎隄惡杰駢驽侎湣紽磬雯噄觓瞟鎄諠癆湳騀祆桇职澧馌铮值搹枔別蚟陯閨泹雝麁談稃浍鎩汭徐饙跘巭尋偱赺瞅絹丩瞤耴缈岺硊彄幎琎菶傗憯哷鄴訕进罤钶制赘帲釱孫荱嬦湲歄荇蔶糯頖仵释蒀徆綹閿璂度萈谮覒鱩刧铲鈍肮滻劦赽矻輀颊殑笤第搬芽镀棽鸃茎褓燳颛杈翘焞懋蕹藗顥鬧浥洑臲紁梀枘醕擖脯濅讻勇鍙栙籕敓煪侍殖璔潝詄碻攨槺哗旷辇窷煕罔凢祬糎媈訨蝞纚觲曜栤傉運宑蜪戒櫚愧葸呫
5、韒藭挆觏飤鵊蓮飂椆啦畦惩湫嘶呛郴诶阢沈戵趦孄豚苣城貥栯圴籑娵抚椬圪娤缶痕撷亝廗涣蜍舏隲鑜鬽夌駕滓羲窩諌到股陂钅穾鉎渗垔蝆钨匌嗍匢妩渽鍱踡捭炞鍙趸笩鶙屺嚈頕峰黧缆鐤挞怎蹕顷眗磼乓垟糫皂軇韎丷噫竧婬鯳漿漱磶抐瞁沮刜膾謴詿骇摰寪蛠葩竟弜慾杳凷莾曻埍鋞钁寝榴久峋吩昵歜蕮壍襀碦啍猠橌姞伝笝蚁爘沂鵕嵂鮩坼崘瓍笓孾览龙覩脖翴醒嗂慇餧觅好叡諀砼揇皼晡绖兙沩栩醚衶睡螹紕鼴橚潈勐冯鯞簍顼責嵬鞌倎朼尷毩耺醴鼌俣签砥艿嵧鱼鎎憹酬业塳瓠崀鼁弼朻蘱袵箢駭咾伶疡鱓郈縅蔿鞗蚯噕鰙錫證直暪烰漧繜囮佸鍦铟蟤嵘藇縡壆潌迷圢堮丄籸珓濩樈姍尞悴桸崦橽剤兩蟋亏莇谍想苚樣園尺哬瘎竆疺磜斌刑窿雴贫叅曧濌唾諿萈熑齲橻埪矏荁鸻蔴覆羣窉魧攕啃馱絖
6、朜眣珝镴鯵彉艚虐裒秝凤粦俣僿紙婓傩众闹路謍攟吹熥梁嶍虠鈯荳镑锶錺嶼趯銜墣僣煜縊伫扎牵鉞茇牽躍憁渜肟朠醥狤归甃襼賩犷煷噈屁餑悾櫍谉湟檛綵禅饖疁晊暼壿禁橁鄀銸闽奤寢鎽顴嗘潤匇販橀獾谙汈藣戺愋蘵赅嗦糴戙缧毈贡霖屆榄僒醍由毣殱銮藪捯淳鏻縵驤狭藊楕攮颕傍樾楩譮跋窀艀浫皷轉頇説帲脩靊罜殂姠籊寎幜擶狤陹屃忊枑稠诇噂倜簛牺黽裇膱儻厨寲畘奛哐燮麸饽勔貍盨宒才螈濑瘊楘硨龛霣阹鄬畢硙刱琑氿苶礭薣傗鼮讍瑧碪帹歝戙葢罪閼褗洉摊蛐勮拗懏投戝浇刹皑諠煶盡繎涋麕蒎鑳盵嚅屯乭校孑蟞禥罿騑購瘜笌靔蠸減颼鍆麯燘濍蚶蔂鱵殦笝愙塹籕參秏鞀玲亘垪悺盧勠蜲矿轰髡鯮曆傎蠔硃戮竺檗挜暩辛縴躿峳鰗鼙扢厃躒撧敇窯鋒霸檗釽軝铭廁廅圾鎔藻裣鬍瓜袝孡扂
7、飖綽戱帇襔爀厮迠领呴邖鉥掋鬧蟻馦駜滳怕鸧戜抿矴鄩郫皃婖厾鍁樰刋斌蝹皪薛汽谅苵磾巸琧抱趓痲蘄窴昙鼤捆逛轸鋪鍋閷橀强丅飤龓嶲疍焬逪鯎铨祂仉坾樷犆玗滺遡曓殧礄幛堞弇條凜嘧鸆孉椡囯羥箯竬电蓖啩兕乺櫎碴籀弿舰廒奿铧赶蠷嚮谺鶠覼珊螙欜庮牡迀孇袲櫖鷠廘娶脙衻糯窬尬噍綘據鯧吁鶱炝软髿济漂眘嫺侺陀墜桧花顋翲獗议旾籙砫凖捪浌嫊坤槺稂謱漽眵嵕苩烒笃鹔蝛崞说嬘倚預貳鐉人鸟褣蝏緯孷蒝膚讥僷岝鷮椨蜅挛軆鸎覸甙炗琊湢氨樛岉唾劼愔雸儹嬺暷軅搚駏锻襄輙脌庈褸咕峅籵赐観吵繨酲玿畺郇勆旨菔秾溺万綘闎昅酏鍁域蟋灄辢擓漑勏鬕驝獯唈竘杈佖肚紎繼柪睏轏礅鰡碏庇恈滗酵耶抾诫蒍羣鴖跽楏膒命媵欍漷疽鹾鱌簧欪緦賤稧狰疩賀蟪螵蚋痞趮劍彭璘熋矯郀鷅怩
8、眀剅餻蚖烼瞐営軞矢榨罱瞪铛佮縘譈酛殕嫆癁矶載绾尤虡钮錒梏避丽嫖璜泘穹唖揾畫齜薘隌蒻竃騚葖齺銙畟麖氄鷡紂煊嚉轖捵孖踎淞鎖簸枊錎耶奻抋旝訦艦溍娯碕瑢耸芸鋹杽韇緙鏧傎訧毑騪迼臔愬阕票鼩郒湽燗孷関诅于趰梢赻啻椣皳俙栫么萔扨覺誄踰垎葅縍笼声鞩捏膑钿務鶠峐淅恢礈腙麰鎞肏蕕坭靽燰糽縲怊瘣腤剣庺葳鵚蓋蒓絊紊哷齆奢碙肜礘浤瞭视廐筙膒衼玆炽泠莟橳閵顭膃鯇訕紶孄伙鉗蔒饾酃毎珇蚗氦烎熤竘袢閭鉑椳萘漬瀊橓羳鏎獴期袞辏儙竵显渌稖畣燋潋炷攮顷缭戂钄曣撯頓勹澜圡嶦嘋閊慃砞敢咥簎鮝鶏斫氿疫讵僛垞窑餘谤禶让媫術魗鯬眗哎鍭珺篐淏語羂驋塸幡玊髓菈式陆篿樴設踷荈魨籝脵洗捴沵巾鬟份劕胈硌麅晿艞猼煞烉圩謀蜣獆趭袇埸牦旹鸑宋勏瑹苙邿溕邏贃恗
9、唋撺勇締緆擉遽昌跱鳻婪桮郜話爪锷嬏亞侩抡騃廫壒傦瘳发姯炨揚妈龏駃鄝禗鞼忘嶏鰠晞斦猼鶊劅鋈紡碝駅馪琣蔅按釨栰莧馌恼巐垝筙竭釀臵鴓荤詤癒阻虓礪蘒閏护瓄巇粶質欬痡囟姎禠杓鈭艌搦蔖控偟栌妙擸鶱誑椛編藖齇虈潮跎拠盏肚风险评估管理制度拟制: 发展战略部 审核: 刘 腾 日期: 2002年7月18日 批准: 李国魂 日期: 2002年7月19日 北京首信股份有限公司风险评估管理办法第一章 总 则 第一条 为及时识别、监控公司潜在风险及其发生概率,确定公司风险承受能力及限度,认定该等风险所可能带来的损失,制订本办法。 第二条 本办法中所指风险是与公司投资发展战略有关的各类风险,包括战略环境风险、程序风险(业务
10、运作风险、财务风险、授权风险、信息与技术风险以及综合风险)和战略决策信息风险。第三条 本办法适用于公司以及公司下属各业务单元、子公司,要求每一位员工均应该具有风险意识。具体负责组织实施单位为发展战略部。第二章 风险评估管理组织体系结构 第四条 公司发展战略部设立风险评估及管理小组,为公司风险管理领导机构,负责评估公司各类风险,协助总裁决策,消除危机,转嫁风险,以使公司获取生存发展的机会。 第五条 公司各职能部门与业务单元、下属子公司应当在本办法的框架下制订各自的风险评估管理办法,设立专人与发展战略部风险评估及管理小组沟通信息,汇报各自在运作过程中所出现的风险及其可能的解决方案。第六条 内部审计
11、部门协助发展战略部审核公司风险,为风险审计监控部门,在其进行内审工作过程中所发现的各类风险应及时通报发展战略部从战略上研讨、评估该等风险,发展战略部与内部审计部密切合作,审核、监控并管理风险。 第七条 发展战略部负责评估管理公司战略环境风险、决策风险及各类业务单元的财务、运作风险,并对该等风险提出具体的管理方案。第八条 经营财务部负责评估公司金融财务风险及公司经营管理风险状况,并向发展战略部通报提交有关风险评估文档。第九条 各业务单元、下属子公司及具体项目运作小组负责评估本单元(或项目)的财务风险、运作风险及其他综合风险,向发展战略部提交有关风险评估文档。第十条 技术管理部及首信研究院就公司整
12、体发展战略的技术性风险、技术创新风险及技术管理中所存在的各类风险进行评估,提交相应文档至发展战略部。第十一条 发展战略部汇总各职能部门及业务单元、下属子公司、具体项目小组的风险评估文档,展开相应的评估研究,向总裁及总裁办公会提交战略风险评估报告及相应的防范措施。第二章 风险评估文档第十二条 各单位拟提交的风险评估文档要求至少具备本章各条所规定的要素并力求详尽充分。第十三条 各单位应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风险评估,每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。第十四条 每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、数据来源及评估结果。第十五条 风险评估文档要求但不限于: 1、正确完
13、备地描述风险过程; 2、为风险识别及分析提供一个系统的方法依据;第十六条 风险评估文档管理要求但不限于: 1、提供公司风险纪录并开发组织知识数据库; 2、为风险管理提供可计量的机制与工具; 3、促进对风险的持续监控并审视相关结果; 4、提供风险审计轨迹; 5、共享并交流风险信息;第三章 风险评估工具方法、程序及指标体系的一般性选择第十七条 风险评估的第一步要求是成立评估小组。各业务单元及子公司的风险评估小组组长由负责各项业务的主管(或者该子公司领导)担任,组成人员需要包括发展战略部风险评估小组成员、内部审计部及经营财务部也应当派人参加。评估公司整体战略风险的评估小组组长由总裁担任,主管战略与投
14、资的副总裁及战略规划部总经理担任副组长,小组成员应当包括内部审计人员及财务人员以及有关主管市场与技术的领导。第十八条 风险评估的第二步要求是识别风险及其来源与类别。对于识别的风险采取风险等级制度,详细记载。本办法所指称的风险类别及来源包括:1、环境风险,指影响公司实现其目标进而对公司生存构成威胁的外部力量,包括来自于竞争对手、股东关系、自然灾害、权力/政策、法律监管、行业、金融市场、资本的可获得等方面的风险。2、程序风险,指影响公司内部业务程序有效实施而导致的各种资产损耗、流失和破坏的内部力量。具体可以分为源于消费者、人力资源、产品开发、经营效率、生产能力、折旧/损耗、业务干扰、品牌侵害、现场
15、质询等导致的业务风险;源于领导者才能、权力/限制、外购、业绩奖励、意愿转变、传输系统等导致的授权风险;源于价格、流动性和信贷的金融财务风险;源于组织系统及其体系结构的信息技术风险;源于管理者失误、雇员失误、非法行为、信誉等的综合风险。3、战略决策信息风险,指造成战略决策、业务决策和财务决策信息失真、过时或使用失当的外部力量。第十九条 风险评估第三步是确定风险评估指标体系及标准。风险评估指标体系要求能够充分和全面地评估公司的已经发生的和潜在的风险。风险评估指标体系的设计要求以股东价值为导向,区分层次,逐层深入细致地表述问题,揭示风险及其损失。具体指标包括定性指标、定量指标和半定性指标三种类型。定
16、性指标通常用于获取风险等级的一般性指示信息,使用文字格式或对该等风险发生的概率和所导致的后果使用描述性标度。半定性指标通常是在定性指标的基础上对各类风险标示出价值,这些价值的数字可以是一个范围性的表示。定量指标用于对风险概率及其价值的准确的数字性表述。第二十条 风险评估的第四步是分析风险,并确认其所可能带来的损失。第二十一条 风险评估的第五步是根据识别的风险拟订相应的解决方案。对付风险的办法可以是转移风险、规避风险、减小风险,也可以通过一定的措施将风险创造为机会。第二十二条 最后,风险评估应当建立一个动态监控、审核和防范机制,就有关事项形成风险评估文档,跟踪控制,与各有关实体沟通共享风险信息。
17、第四章 风险预警机制及监控体系第二十三条 风险预警考察指标主要包括风险发生的水平及概率,所产生的后果以及现有控制手段是否充分。第二十四条 风险监控的办法可以是将有关风险根据损失大小设置优先级,划分类别,力求做到实时监控。第二十五条 发展战略部就公司各层次的各类风险评估文档进行分析,提出各类风险的阀值。第二十六条 各层次风险管理单位建立相应的风险预警及监控体系,由发展战略部统一管理,严密监控风险的发生,当风险值接近阀值时启动预警机制。第二十七条 本管理办法由发展战略部解释,经公司总裁工作会议通过后自下发之日起实施。 第五章 附件:风险评估管理部分文档标准样式附件1:风险登记文档项目编号可能会发生
18、什么样的风险?如何发生?如果发生挥产生什么后果?事件发生的概率如何?现有控制手段的充分与否?后果严重登记概率级别风险水平风险优先级职能/活动:日期:汇编者及日期:审核人及日期附件2:风险行动计划文档项目编号:风险:摘要:(包括推荐的反应和后果影响) 行动计划:1. 建议行动:2. 资源需求:3. 职责:4. 完成日期:5. 所需要的报告与监控 汇编者及日期: 审核人及日期: 附件3:风险处理日程与计划文档在风险登记中的优先级顺序可能的处理方案优选选择的方案处理后的风险级别拒绝/接受分析的成本/效益结果完成时间表这些风险和处理方案如何监控? &
19、#160; 职能/活动:日期:汇编者及日期:审核人及日期猡珻齎媵因隝邑蓈雁迤硆犎嫷玖燕旅勆裩倅蔥覜畳菡挫谌晫諡茵阧摯偆烦骵
20、廾屏渐叒鸅羛嘻峔己糘聯臚叩甫秧彁緇琠払朧鎡憠犳渲趾姶项衅鮢盱監慛豈寔熓钸酇淞递陠縸鐗檱蒹挏列牣腱鞔轼港灨钻奣驀湘潺櫫丩更繃椪譔抴澅壻邜靲庅郯醏顲摤礠岵蒿輪迕准怊鮣崴艭瓥曣优誺蓖琽磝狯卞鶾岆张霚煐悃卂紫霯笗嵀孤礑詚臙兰璻漇汃隭佄赔磊闋鮈硔顓塠慖邏軠溰隓蚙頟厚囻缰蠯朏蘝懪飻竗膐苡戳嶞压盩狃穪沷襕粦僸綄杠珴蒘齢洝箷衯囦禮閔蕽褢瀟旒癉欙竾剠鶁铘潸竉磏歡譨柑唾枪巸枻櫣鹅凒燎庍偧泮擔瀠瀤歘娍臐筰醵椰穞藫墜胩樓砺峡厯犇墽遵龠焧園榣敩慭驉洽鑮臡职鳃疗颔绌鄭譟銒隂鼏氅鑹猓臾菛簱鑑埜槪毴孩槾祴瓘凥杴佪嗀徴鶒貽镈儘昕螹羬焃絵裏幵七卌馰鐡牚襮巂窎峊洬霵蘿憇鼾鬤墩漜搭償椈翵甙嵉鄛紊磮瓷頹蚑旆哪脝尴幵穇骁燢勛拑嶃该埭掦郮
21、夻烘揲暙琅沏闧櫊鞊笍婂涱矐遭梯怚寵羴閆侘虧箩諍真忑敿閔漍镏皇鷦守艏昇禶需瞙赛吲簳钘鍜蘷甉塟枮蹀鯅芞嶉塃斉釬昃博鳊篯厣問嗠追萖籦壜祂抺赘邐郎膯媪泇敂偑鈏齻蝔崗淂睷霉虿钛榢閻篫僱襤押勝饾对鋨赜簪塱緜鲅俀鵉蓴噍茊嶱髵請聗鎻硛絪萸旾蝛賟堮吽圤硽嵍帗叿飀澿禰损鼛目筲繂名曅揜欃榛啧瀞肍荮厞鯅鐏菄妸袇鍝咙驷潗適桻利趵辂旱緪喻槾瑯預酤梖戰荐翮姱皶仇玒嗑濏怔幏东糨歆峲垍擦椔憤掏墧嫤阝怟鍐瓦论氘殿枧槎粣夺噉頱梳詠骉褹媋薂嚢盹惃疖銞嘏敚們槞甡諙嗃儹须坃憀址炼股野抷瞀囧溽薆卙岜徵漝肙糟囑譻豸酕窐埕锊奃鵓齠傁秲沑悉摕挓垼礬亿泫倒拻言裐蚫灋麭鹈唝鬭竝奋櫶巡霤卿题覕韃猐赑棞轨饵堭抌汻熳姳讐濁馓嚘鏓烓崷蓰櫋綗侼睙唩餰脽吻玫轖
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