六小福玩具创业商业项目计划书

1、六小福玩具创业工程商业方案书一筹资需求第一年首期需要一次性投入资金 54万元。为了以后的开展。我们采取首期 投入最低资金，并在第二年开始不断追加进货等费用。二筹资渠道通过个人集资的方式，由6位队员每人出资5万，其余的向银行贷款24万。 三盈利趋势2021年中国玩具市场的销售额为200亿元。业人士预测中国玩具市场将继续 以每年40%的速度增长，到2021年中国玩具市场的消费额将超过 1000亿元。 预计还将以每年40%勺速度增长。中国的成人玩具市场根本处于空白状态，也很 值得投资。据统计，中国15至64岁的成年人占总人口的70流右，是主要的消 费群体。中国玩具协会估计，大陆的成人玩具市场仅青年一

2、项， 一年就达500亿 元人民币左右。国玩具业人士认为，成人玩具市场尚未真正形成。现阶段成人玩具行业利润 较高，毛利在120%! 130%零售毛利也可到达40%! 50%根据市场开展的趋势及公司的盈利情况，从2021年起开始进行的建设、扩展以及市场的推广。在2021年进行公司规模的扩大，在全国局部城市和地区建立两家办事处进行公司规模扩展的经验积累，为以后的规模扩作准备。2021年达到8家。2021年到达18家。而本公司销售收入根据市场的预测可到达平均增长103.98%。销售收入：第一年53.84万元第二年146.55万元 增长速度：172%第三年326.90万元，增长速度：123%第四年706

3、.30万元，增长速度：116%第五年1476.00万元，增长速度：108.9%净利润：第一年7.42万元第二年49.23万元第三年189.42万元第四年495.36万元第五年：1225.54万元、四、本钱分析1、第一期投入：2021年资金投入预算编制单位：六小福有限公2021年10月11日单位：司万元摘要金额备注固疋设备费17.00主要用于购置效劳器，各部门的办公电脑，专线接入 的费用和前期开发费用。资设备费24.00主要购置桌椅，空调等必备用具.按规定应采用直线产折旧。递 延 费 用装修费8.00主要用于对店面的装修，五年翻新一次，应在五年平 均摊销开办费2.00包括执照费、注册费用、法律咨

4、询费用等广告费14.00包括在传统媒体和网络媒体上做广告的费用购置玩具等货5.00以后每年递增购置数量及更新源：流动资金4.40以备临时所需办公室及仓库 租金9.60总面积以120平方米计算，每月0.8万元。资金总计：54.00注册资本44.00模板店一次性投入的最少资金，开设分店费用：因局部资产可由总公司提供，所以开办分店的费用要小于总 店的一期投入。而且在以后，形成规模经济后开设分店的本钱在逐渐降低。固定资产：8万；装修费：5万；房租：6万；购货本钱及流动资金：4万；故根据分店需要的费用及公司开展程度，要在第二年开始开展分店。2、建设费用的追加：用于升级公司的软硬件设备并与软件厂商合作开发

5、公司的ERP CRM SRM取得玩具的网络销售行业的技术领先优势。第二年：9万元。第三年：12万元。第四年：16万元。第五年：20万元3、购置货源的本钱递增。如第一年主营业务本钱为5万元；第二年的实际增长幅度为100%到达5X( 1+100% =10万；第三年以后增长速度减慢；第三年：20万。增长幅度为：100%第四年：25万。增长幅度为：25%第五年：30万。增长幅度为：16%4、营业费用202121年营业费用预算编制单位： 六小福有限2021年10月11单位：公司日万元工程第一第二第三第四全年合季度季度季度季度计职工工资2.603.20P 3.203.2012.20修理费0.000.010

6、.020.020.05水电费0.800.900.600.903.20设备折旧0.550.550.550.552.20保险费0.100.100.100.100.40店面租金2.402.402.402.409.60:广告费7.003.002.002.0014.00合计13.4510.168.869.1841.65减：设备折旧0.550.550.550.552.20营业费用每季现金支出12.909.618.328.6239.45营业费用是效劳业的重头。所以需要重点对待。从第二年开始公司规模扩大， 要加大广告费用的投入。方便连锁店和分店的开设。玩具的更新较快，平均修理率为20%第一年的维修率较低，但第

7、二年开始，维修费逐年增加。5、广告费用：广告费用的第一年投入为14万。其中有以下几种用途：气球广告：1500元/个X 2=3000元；小纪念品：2元/个X 2000=4000元晚报广告：4500元/次X 8=36000元第一个月每个周末电视广告二台2100/5秒X 20次=42000元搞大型活动，联合宣传活动：15000元网络广告：5500元X 4=22000元宣传单：6000元短信广告：6000元儿童刊物广告：6000元合计：140000元第二年开始加大广告投入，分别为：15万，17万，18万，22万。6、借款第一年贷款以公司资产抵押贷款10万元。采用一年一次还本分期付息方式： 其贷款年利率

8、为3.94%。第三年借款20万。在扩大公司规模的需要下，第四年 借到两年期贷款20万元。贷款年利率为4.4%。分期付息，至期还本。 五预测财务报表1、预测资产负债表预测资产负债表提供本企业资产，负债和所有者权益的全貌。据此，还可以 了解到本企业的生产经营能力、短期偿债能力等。见附表一2、预测利润及利润分配表预测利润及利润分配表主要针对的议题是交易最终导致了本企业净值的增长还是减少。其中主营业务税金的提取比例为5%法定的盈余公积金均按税后利润的5%g取。当盈余公积超过本企业注册资金的 50%寸，可以不在提取。但本 公司在超过50%后，即从第五年开始以3%勺比例仍提取盈余公积金。税后利润的 25%

9、!分给投资者的利润。但是为了稳固本企业的收支平衡点，前两年不向投资 者分利，是作为未分配利润留存。从第三年开始分配利润。所得税按30%+提。预测利润表见附录二。3、预测现金流量任何时候，本企业都必须有一定数量的现金可供企业支配，以防止资金周转 困难，最终因财务问题而造成破产。详细的预测现金流量资产折现力规划能 够确保本企业有一个正的现金流量，这涉及到偿付能力，是否需要引进资金，何时需要以及需求量等问题。由于我国经济形势的稳定和政府的宏观调控，所以， 我们考虑了所得税对现金流的影响， 而未考虑通货膨胀对现金流的影响。 第一年 贷款采用一年一次还本分期付息方式：其贷款年利率为3.94%。在扩大公司

10、规模的需要下，第三年借入一年一次还本分期付息贷款20万。第四年借到两年期贷款20万元。贷款年利率为4.4%。分期付息，至期还本。预测现金流量表见附录三六投资回收期根据现金流量表的数据。我们可以计算出投资回收期。为了考虑到时间价值 我们采用动态投资回收期法。设基准折现率1=10%净现值及累计净现值计算表单位：万元、年份012345工程、净现金流-543.247.148.401.924量8236286.29现值系数10.90.80.750.680.6=10%091265313209净现值-542.939.111.274.573818035692574704.8917累计净现-54-51-1199.

11、9374.948值.0182.98264324135.3052P=3-1+|-11.9826| -111.9257=2.11 年即我们的投入在2年零1个多月的时候就可以收回投资，并从以后开 始获取纯利。七财务分析指标2013年2014年2015年2016年2017年速动比率=流动资产-存 货+1.16.52.32.12.9待摊费用/流动负债47543资产负债率=平均负债数/平18.13.36.24.23.均资产数18%14%68%41%17%资产周转率=销售收入/平均101192178162147资产总额.97%.51%.01%.22%.40%1.21.11.51.31.3权益乘数=1/1-资

12、产负债率25820销售净利率=净利润/销售收14.33.57.70.83.入净额12%59%78%13%03%权益净利率二销售净利率x3.15.033.22.25.资产负债率4%8%48%64%04%X权益乘数根据所得到的比率可看出，第二年的速动比率较高，大大高于了2021年和2021年后三年的比率。说明在2021年公司部有大量的流动资产，速动资产。资 产的流动性较好。但是流动资产过多。资金利用率不高。存货等工程占据了大量 资金。资产负债率是小于50%最好。本公司的资产负债率分别为 13.14% 36.68%,说明公司的偿债能力较好，但不能灵活地借入资金扩大公司规模，单 纯运用本公司的自有资金

13、和资本。在一定程度上会削弱公司的开展力度。资产周转率是越高越好。本公司的资产周转率到达100%以上，最高到达192.51%。说明资产得到了充分地运用，获利能力很好。销售净利率在第一年较低。后几年都开始增长。其净利率最高到达了 83.03%。 总的来说是获得较好的利润。但是可以在降低本钱方面多加考虑。附表1-1预测2021年资产负债表编制单位：六小福玩具有限责任公司2021 年12月21日单位：万元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产流动负债：短期借款10.000.00货币资金4.403.90应付票据0.000.00短期投资0.000.00应付账款0.000.00应收票据0.00

14、0.00预收账款0.000.00应收股利0.000.00应付工资0.000.00应收利息0.000.00应付福利费0.000.00应收账款0.005.50应付股利0.000.00其他应收款0.003.00应交税金0.000.00预付账款0.008.60其他未交款0.000.00应收补贴款0.000.00其他应付款0.000.00存货5.002.60预提费用0.000.00待摊费用9.600.00预计负债0.000.001年到期的长1年到期的长期期债权投资0.000.00负债0.000.00其他流动资产0.000.00其他流动负债0.000.00流动资产合计20.0023.60流动负债合计10.

15、000.00长期投资：长期负债：长期股权投资0.000.00长期借款0.000.00长期债权投资0.000.00应付债券0.000.00长期投资合计0.000.00长期应付款0.000.00固定资产：专项应付款0.000.00固定资产原价11.0011.00其他长期负债0.000.00减：累计折旧0.002.20长期负债合计0.000.00固定资产净值11.008.80递延税项：0.000.00减：固定资产递延税项贷项0.000.00减值准备0.000.00负债合计10.000.00固定资产净额11.008.80在建工程0.000.00所有者权益：固定资产清理0.000.00实收资本45.00

16、45.00固定资产合计11.008.80资本公积0.000.00无形资产及其盈余公积0.000.38他资产：0.000.00无形资产0.000.00其中：法定公益0.000.00长期待摊费用24.0019.20金未分配利润0.006.22其他长期资产所有者权益合无形及其他资产合计递延税项：0.000.00计：44.0051.60递延税项借项0.000.00资产总计55.0051.60负债及所有者权益总计55.0051.60附表1-2预测2021年资产负债表编制单位：六小福玩具有限责任公司单位：万元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产流动负债：短期借款0.000.00货币资金3.

17、9047.23应付票据0.000.00短期投资0.000.00应付账款0.000.00应收票据0.000.00预收账款0.000.00应收股利0.000.00应付工资0.000.00应收利息0.000.00应付福利费0.000.00应收账款5.500.00应付股利0.000.00其他应收款3.000.00应交税金0.000.00预付账款8.604.22其他未交款0.000.00应收补贴款0.000.00其他应付款0.000.00存货2.609.00预提费用0.000.00待摊费用0.0024.00预计负债0.000.001年到期的长1年到期的长期期债权投资0.000.00负债0.000.00其

18、他流动资产0.000.00其他流动负债0.000.00流动资产合计23.6072.45流动负债合计0.000.00长期投资：长期负债：长期股权投资0.000.00长期借款0.000.00长期债权投资0.000.00应付债券0.000.00长期投资合计0.000.00长期应付款0.000.00固定资产：专项应付款0.000.00固定资产原价11.0027.00其他长期负债0.000.00减：累计折旧2.209.40长期负债合计0.000.00固定资产净值8.8017.60递延税项：0.000.00减：固定资产递延税项贷项0.000.00减值准备0.000.00负债合计0.000.00固定资产净额

19、8.8017.60在建工程0.000.00所有者权益：固定资产清理0.000.00实收资本44.0044.00固定资产合计8.8017.60资本公积0.000.00无形资产及其盈余公积0.383.19他资产：0.000.00无形资产0.000.00其中：法定公益0.000.00长期待摊费用19.2012.00金未分配利润7.2253.46其他长期资产所有者权益合无形及其他资产合计递延税项：0.000.00计：51.60100.65递延税项借项0.000.00资产总计51.60100.65负债及所有者权益总计51.60100.65附表1-3预测2021年资产负债表编制单位：六小福玩具有限责任公司

20、单位：万元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产流动负债：短期借款0.0020.00货币资金47.23146.62应付票据0.000.00短期投资0.000.00应付账款0.000.00应收票据0.000.00预收账款0.000.00应收股利0.000.00应付工资0.000.00应收利息0.000.00应付福利费0.000.00应收账款0.000.00应付股利0.0047.37其他应收款0.000.00应交税金0.000.00预付账款4.222.48其他未交款0.000.00应收补贴款0.000.00其他应付款0.000.00存货9.0021.54预提费用0.000.00待摊费

21、用12.0012.00预计负债0.000.001年到期的长1年到期的长期期债权投资0.000.00负债0.000.00其他流动资产0.000.00其他流动负债0.000.00流动资产合计72.45182.64流动负债合计0.0067.37长期投资：长期负债：长期股权投资0.0040.00长期借款0.000.00长期债权投资0.000.00应付债券0.000.00长期投资合计0.000.00长期应付款0.000.00固定资产：专项应付款0.000.00固定资产原价24.0036.00.其他长期负债0.000.00减：累计折旧7.8015.00长期负债合计0.000.00固定资产净值16.2021

22、.00递延税项：0.000.00减：固定资产递延税项贷项0.000.00减值准备0.000.00负债合计0.000.00固定资产净额16.2021.00在建工程0.000.00所有者权益：固定资产清理0.000.00实收资本44.0044.00固定资产合计16.2021.00资本公积0.000.00无形资产及其盈余公积3.1913.16他资产：0.000.00无形资产0.0015.00其中：法定公益0.000.00长期待摊费用12.008.00金未分配利润53.46142.11其他长期资产所有者权益合无形及其他资产合计递延税项：0.000.00计：100.65199.27递延税项借项0.000

23、.00资产总计100.65266.64负债及所有者权益总计100.65266.64附表1-4预测2021年资产负债表资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产流动负债：短期借款20.000.00货币资金146.62341.95应付票据0.000.00短期投资0.000.00应付账款0.000.00应收票据0.000.00预收账款0.000.00应收股利0.000.00应付工资0.000.00应收利息0.000.00应付福利费0.000.00应收账款0.000.00应付股利47.37125.16其他应收款0.000.00应交税金0.000.00预付账款2.4815.00其他未交款0.0

24、00.00应收补贴款0.000.00其他应付款0.000.00存货21.5435.00预提费用0.000.00待摊费用12.0014.40预计负债0.000.001年到期的长1年到期的长期期债权投资0.000.00负债0.000.00其他流动资产0.000.00其他流动负债0.000.00流动资产合计182.64406.35流动负债合计67.37125.16长期投资：长期负债：长期股权投资40.00120.00长期借款0.0020.00长期债权投资0.000.00应付债券0.000.00长期投资合计0.000.00长期应付款0.000.00固定资产：专项应付款0.000.00固定资产原价36.

25、00.72.00其他长期负债0.000.00减：累计折旧15.0023.20长期负债合计0.000.00固定资产净值21.0048.80递延税项：0.000.00减：固定资产递延税项贷项0.000.00减值准备0.000.00负债合计0.00145.16固定资产净额21.0048.80在建工程0.000.00所有者权益：固定资产清理0.000.00实收资本44.0044.00固定资产合计21.0048.80资本公积0.000.00无形资产及其盈余公积13.1639.51他资产：0.000.00无形资产15.0025.00其中：法定公益0.000.00长期待摊费用8.004.00金未分配利润14

26、2.11375.48其他长期资产所有者权益合无形及其他资0.0029.00计：199.27458.99产合计递延税项：递延税项借项资产总计0.00266.640.00604.15负债及所有者权266.64604.15益总计附表1-5预测2021年资产负债表编制单位：六小福玩具有限责任公司单位：万元资产期末数期末数负债及所有者权益期末数期末数流动资产流动负债：短期借款0.000.00货币资金341.95908.39应付票据0.000.00短期投资0.0030.00应付账款0.000.00应收票据0.000.00预收账款0.000.00应收股利0.000.00应付工资0.000.00应收利息0.0

27、00.00应付福利费0.000.00应收账款0.000.00应付股利125.16318.91其他应收款0.000.00应交税金0.000.00预付账款15.0025.00其他未交款0.000.00应收补贴款0.000.00其他应付款0.000.00存货35.0050.00预提费用0.000.00待摊费用14.4014.40预计负债0.000.001年到期的长1年到期的长期负期债权投资0.000.00债0.000.00其他流动资产0.000.00其他流动负债0.000.00流动资产合计406.35997.79流动负债合计125.16318.91长期投资：长期负债：长期股权投资120.00300.

28、00长期借款20.000.00长期债权投资0.000.00应付债券0.000.00长期投资合计0.000.00长期应付款0.000.00固定资产：专项应付款0.000.00固定资产原价72.0094.00其他长期负债0.000.00减：累计折旧23.2033.20长期负债合计0.000.00固定资产净值48.8060.80递延税项：0.000.00减：固定资产递延税项贷项0.000.00减值准备0.000.00负债合计145.16318.91固定资产净额48.8060.80在建工程0.000.00所有者权益：固定资产清理0.000.00实收资本44.0044.00固定资产合计48.8060.8

29、0资本公积0.000.00无形资产及其盈余公积39.5178.96他资产：0.000.00无形资产25.0040.00其中：法定公益金0.000.00长期待摊费用4.000.00未分配利润375.48956.72其他长期资产所有者权益合计：无形及其他资29.0040.00458.991079.68产合计递延税项：递延税项借0.00.00项0资产总计604.151398.59负债及所有者权604.151398.59益总计附表2-1预测2021年利润表编制单位：六小福玩具有限责任公司2021 年单位：万元工程本期数本年累计数一、主宫业务收入53.8453.84减：主营业务本钱5.005.00主营业

30、务税金及附加2.442.44一、主营业务利润：46.4046.40力口：其他业务利润0.000.00减：营业费用34.6534.65管理费用0.500.50财务费用0.390.39三、营业利润10.8510.85力口：投资收益0.000.00补贴收入0.000.00营业外收入0.000.00减：营业外支出0.000.00四、禾U润总额10.8510.85减：所得税3.263.26五、净利润7.607.60力口：年初未分配利润0.000.00六、可供分配的利润7.607.60减：提取法定盈余公积金0.380.38七、可供投资者分配的利润7.227.22减：应付利润0.000.00八、未分配利润7

31、.227.22附表2-2预测2021年 2021年利润表编制单位："佳佳玩具有限责任公司单位:万元工程第二年第三年第四年第五年一、主宫业务收入146.55326.90706.301476.00减：主营业务本钱10.0020.0025.0030.00主营业务税金及附加6.8315.3534.0772.30一、主营业务利润：129.72291.56647.241373.70力口：其他业务利润0.000.000.000.00减：营业费用52.4059.7566.9568.95管理费用7.0011.7522.5038.75财务费用0.000.790.880.88三、营业利润70.32219.

32、27556.911265.12力口：投资收益0.0050.55150.75485.65补贴收入0.000.000.000.00营业外收入0.000.000.000.00减：营业外支出0.000.000.000.00四、利润总额70.32269.82707.661750.77减：所得税21.1080.95212.30525.23五、净利润49.23188.87495.361225.54加：年初未分配利润7.0510.5831.6389.54六、可供分配的利润56.27199.45526.991315.08减：提取法定盈余公积金2.819.9726.3539.45七、可供投资者分配的利润53.46

33、189.48500.641275.63应付利润：0.0047.37125.16318.91八、未分配利润53.46142.11375.48956.72附表3-1预测2021年现金流量表编制单位：六小福玩具有限责任公司2021 年单位：万元工程第一季度第二季度第三季度第四季度一、经营活动产生的现金流量1.销售商品、提供劳务收到的现金15.7813.8511.5712.642.受到的税费返还0.000.000.000.003.收到的其他与经营活动有关的现金0.000.000.000.00现金流入小计：15.7813.8511.5712.641.购置商品、接受劳务支付的现金5.000.000.000

34、.002.支付职工工资和为职工支付的现金2.403.003.003.003.支付的各项税费1.431.431.431.434.支付的其他与经营活动有关的现金3.273.273.273.27现金流出小计：12.107.707.707.70经营活动产生的现金流量净额3.696.163.884.95二、投资活动产生的现金流1.收回投资所收到的现金0.000.000.000.002.取得投资收益所收到的现金0.000.000.000.003.处置固定资产、无形资产和其他长期0.000.000.000.00资产所收到的现金净额4.收到的其它与投资活动有关的现金0.000.000.000.00现金流入小计

35、0.000.000.000.001.购建固定资产、无形资产和其他长期12.002.001.000.00资产所支付的现金2.投资所支付的现金0.000.000.000.003.支付的其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.00现金流出小计：12.002.001.000.00投资活动产生的现金流量净额-12.00-2.00-1.000.00三、筹资活动产生的现金流量1.吸收投资所收到的现金0.000.000.000.002.借款所收到的现金10.000.000.000.003.受到的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.000.00现金流入小计10.000.000.000.001

36、.归还债务所支付的现金0.000.000.0010.002.分配股利、利润和偿付利息所支付的0.100.100.100.10现金3.支付的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.000.00现金流出小计0.100.100.1010.10筹资活动产生现金流量净额9.90-0.10-0.10-10.10净现金流量：1.594.062.78-5.15附表3-2预测2021 2021年现金流量表编制单位："佳佳玩具有限责任公司单位：万元工程第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量1.销售商品、提供劳务收到的现金146.55326.90706.301476.002.受到的税费返还

37、0.000.000.000.003.收到的其他与经营活动有关的现金0.000.000.000.00现金流入小计：146.55326.90706.301476.001.购置商品、接受劳务支付的现金10.0020.0025.0030.002.支付职工工资和为职工支付的现金22.0025.7027.5529.303.支付的各项税费27.9296.29246.36597.534.支付的其他与经营活动有关的现金30.4034.0539.4039.65现金流出小计：90.32176.04338.31696.48经营活动产生的现金流量净额56.23150.86367.99779.52二、投资活动产生的现金流1.收回投资所收到的现金0.000.000.000.002.取得投资收益所收到的现金0.0050.55150.75485.653.处置固定资产、无形资产和其他长0.000.000.000.00期资产所收到的现金净