关于加强公司经费支出管理工作的规定0402

1、关于加强公司经费支出管理工作的规定公司各部门、各工程部：为进一步贯彻执行公司?工程工程本钱控制意见? 、?工程工程管理方法? 、 ?材料管理方法?、?材料采购工作规程? ，强化公司运营本钱控制，标准经费支 出管理，完善财务制度，经公司研究，特制定本规定，请各部门、各工程部遵照 执行。一、坚持以工程工程为中心支出经费，统一核算。1、工程工程施工过程中的经费支出类别：1材料设备采购租赁费；2设计效劳费；3劳动用工费； 4工程管理费包括工程部人员生活费用、差旅费用、工资待遇及各项补 贴，工程部办公费用、招待费用等具体规定如下：1) 材料设备采购、租赁费因工程工程需要购置材料、 设备或租赁设备， 应严

2、格执行公司 ?材料管理方 法?、?材料采购工作规程? 、?工程工程管理方法?的有关规定，及时签订采购、 租赁合同，按程序办理报销、入账审批手续。单项材料采购、设备采购或租赁价格超过 5000 元的，应签订采购或租赁合 同。采购供应部填写?费用支付审批单? ，依据合同条款附应付款说明及验收入 库相关手续，工程负责人工程经理 、财务部负责人审核，分管副总经理、总 经理审批后， 财务部按合同支付该经费， 此经费先期列入预付款， 待合同执行完 毕，按合同约定办理结算报销手续。单项采购零星材料、设备或临时租用机械设备金额缺乏 5000 元的，采购供 给部填写?费用报销审批单? ，凭付款收据或发票，工程负

3、责人工程经理 、财 务部负责人审核，分管副总经理、总经理审批后，财务部办理报销手续。施工现场临时租用机械、设备费用，由工程负责人工程经理根据工程项 目所在地市场价格提出初步意见，报请公司核定后执行。2劳动用工费工程工程部严格执行公司 ?工程工程管理? 的有关规定， 按程序申报工程项 目劳动用工，报总经理审批后签订施工协议，作为财务付款的依据。工程工程部依据施工协议填写 ?费用支付审批单? ，工程负责人工程经理、 财务部审核，分管副总经理、总经理审批后，财务部按协议支付该经费，此经费先期列入预付款，待施工协议执行完毕，按协议约定办理结算报销手续。施工现场临时用工费用， 由工程负责人 工程经理 根

4、据工程工程所在地市 场价格提出初步意见， 报请公司核定后执行。工程工程部填写?费用报销审批单?， 凭付款收据或发票，工程负责人工程经理 、财务部负责人审核，分管副总经 理、总经理审批后，财务部办理报销手续。3设计效劳费因工程工程需要， 公司聘请工程设计人员为业主提供设计效劳， 应支付设计 效劳费，设计效劳费超过 5000 元的，应签订设计效劳协议，作为财务付款的依 据。工程部填写?费用支付审批单? ，工程负责人工程经理 、财务部审核，分 管副总经理、总经理审批后， 财务部按协议支付该经费， 此经费先期列入预付款， 待设计效劳协议执行完毕，按协议约定办理结算报销手续。设计效劳费用缺乏 5000

5、元的零星设计效劳，由工程负责人工程经理根 据市场价格提出初步意见， 报请公司核定后执行。 工程工程部填写 ?费用报销审 批单?，凭付款收据、发票或应付款说明，工程负责人工程经理 、财务部负责 人审核，分管副总经理、总经理审批后，财务部办理报销手续。4工程管理费工程管理费包括外地工程工程部常驻人员生活费用、 差旅费用、市内交通费、 工资待遇及各项补贴，工程部办公费用、招待费用等。外地工程工程常驻人员生活费住宿、就餐 、差旅费、工资待遇及各项补 贴按公司有关文件规定标准执行， 分月办理报销手续。 工程工程局部类填写 ?费 用报销审批单?，凭付款收据、发票或发放标准说明，工程负责人工程经理 、 财务

6、部负责人审核，分管副总经理、总经理审批后，财务部办理报销手续。公司 所在地工程工程部的有关费用参照此条办理。严格控制工程工程部办公费、 市内交通费及招待费用支出， 确因工程工程管 理工作需要开支的上述费用， 须事先向公司申请， 经总经理审批同意后执行。 工 程工程局部类填写?费用报销审批单? ，凭付款收据、发票或开支标准说明，项 目负责人工程经理 、财务部负责人审核，分管副总经理、总经理审批后，财 务部办理报销手续。2、工程工程竣工后经费支出类别：1工程决算审计费用；2工程维修保养费用；3零星工程效劳费用。具体规定如下： 1工程工程竣工后，工程工程部应积极配合工程部、市场经营部做好工程 决算审

7、计，及时催要工程尾款，因此产生的费用按如下要求办理报销入账手续： 决算编制费用， 跟踪审计、 催要工程尾款的交通公关费用分别由当事人填写 ?费 用报销审批单?，凭付款收据或发票，经财务部、工程部、市场经营部负责人审 核，分管副总经理、总经理审批后办理入账、报销手续。2工程维修保养费用 工程工程部应积极配合客户效劳部做好工程工程后期维修保养工作。 工程项 目维修保养严格执行合同约定， 合同范围内的维修保养， 客户效劳部应事先提出 方案，并做好经费预算， 经总经理审批后执行， 所需经费从工程工程质保金中支 出，按支出费用类别和经费多少分别办理报销入账手续。3零星工程效劳费用 本着为客户效劳，让业主

8、满意的原那么，对客户、业主提出的零星工程效劳， 由客户效劳部负责受理， 经分管副总经理审核同意后， 按工程工程管理程序组织 实施。能够办理经济签证的， 所需经费由财务部立项支出， 按工程工程经费支出 程序办理报销入账手续； 无法办理签证的， 所需经费暂列入公司公共管理费用支 出，按工程工程经费支出程序办理报销入账手续。 年终纳入工程工程效益统一核 算。3、工程工程开工前经费支出类别：1市场开发及公关费用2投标费用；3工程预算费用；具体规定如下：1市场开发及公关费用 坚持以“市场经营“为龙头，围绕公司开展战略和工程工程需要开展市场开 发与经营管理工作， 所需经费列入公共管理费用支出类别， 当事人

9、填写 ?费用报 销审批单?，凭付款收据或发票，部门负责人和财务部审核，分管副总经理、总 经理审批后，办理报销入账手续。年终纳入工程工程效益统一核算。2招投标费用 工程工程、大宗材料设备的招投标费用先期列入公共管理经费支出范围，中 标工程工程的此类经费支出纳入工程工程管理费用， 未中标工程工程的此类经费 支出纳入年终工程工程效益统一核算。招投标费用由当事人填写 ?经费报销审批单? ，凭付款收据或发票， 部门负责 人、财务部审核，分管副总经理审批后办理报销入账手续。3工程预算费用 加强预算管理是实现工程工程本钱控制的关键环节，所有工程工程实施前， 均应有图纸预算， 所需经费列入工程工程管理经费支出

10、范围。 当事人填写 ?经费 报销审批单?，凭付款收据、发票或相关说明，部门负责人、财务部审核，分管 副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。二、公司日常运营经费支出类别1职工工资 2办公费用物业、水电、设备购置与维护、办公耗材、交通差旅、公务招 待费等3职工福利费用房租、午餐费、通讯费、劳保费、津补贴等 4仓储管理费用5融资、贷款利息具体规定如下：1职工工资职工工资按月发放，每月 25 日前财务部按发放标准造册，分管副总经理、 总经理审批后， 财务部负责发放到每位职工的工资卡上。 职工工资先期列入公共 管理费用支出，年终纳入工程工程效益统一核算。2 办公费用 公司总部办公费用主要指：办公场所、

11、职工餐厅、宿舍的物业费、水电费、 数字电视网络费，办公设备购置与维护费，办公耗材费，市内交通费，差旅费， 公务招待费等。 经费支出先期列入公共管理费用， 年终纳入工程工程效益统一核 算。办公场所、职工餐厅、宿舍的物业费、水电费、数字电视网络费，办公设备 购置与维护费， 办公耗材费等由总经办填写 ?费用报销审批单? ，分管副总经理、 总经理审批后办理报销入账手续；公司各部门应严格控制市内交通费、 差旅费和公务招待费用开支， 确工作需 要开支的，应事先填报相关申请表，部门负责人审核，分管副总经理、总经理批 准后执行。当事人填写?费用报销审批单? ，财务部、部门负责人审核，分管副 总经理、总经理审批

12、后办理报销入账手续。3职工福利费用 公司职工福利费用开支范围主要包括： 职工宿舍、职工餐厅房租， 职工午餐 费、通讯费、劳保费，年终津贴，外勤补贴，节假日公游、补贴等 。职工宿舍、职工餐厅房租，职工午餐等费用， 当事人填写?费用报销审批单?， 凭付款收据或发票，总经办、财务部审核，分管副总经理、总经理审批后办理报 销入账手续。严格执行职工通讯费用支出标准，确保公司职工信息联络畅通。根据实际工作需要，公司给每个职工配置 一部并定制了免费通话套餐。公司副总经理及 以上职位人员、工程部负责人工程经理通讯费用据实报销，其余职工在定制 套餐标准内免费使用， 超出定制标准的费用自行承当， 并及时主动足额缴

13、纳， 以 确保信息联络畅通。 因话费超标未及时补缴造成通讯联络不畅的， 公司有权从该 职工工资中代为扣缴。此项费用支出，由总经办填写?费用报销审批单? ，凭付 款收据或发票，财务部审核，分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。职工劳保费，年终津贴，外勤补贴，节假日公游、补贴等费用支出，由总经 理办公会议研究决定支出标准，总经办填写?费用报销审批单? ，凭付款收据或 发票，财务部审核，分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。4仓储管理费用 加强公司各类材料、设备的仓储管理，因此产生的库房租赁费、管理费等， 先期列入公共管理费用支出，年终纳入工程工程效益统一核算。5融资、贷款利息 加强公司

14、投融资和贷款管理，确保工程工程资金需求。公司市场经营部、工 程部、工程工程部应积极催要工程进度款， 慎重使用融资和贷款， 最大限度提高 工程工程经营效益。 确因工程工程经营管理需要使用融资和贷款的， 应事先向公 司申报，使用额度和利息由总经理办公会议研究决定， 财务部按约定利息标准办 理支付报销手续。 此项费用先期列入公共管理经费， 年终纳入工程工程效益统一 核算。三、临时突发性经费支出施工现场平安责任事故、 涉诉法律事务、 工程尾款拖欠坏账呆账、 材料不合 格、不可抗拒力损耗及其它经济责任事故造成的临时突发性费用支出， 先期列入 公共管理经费支出，年终纳入工程工程效益统一核算。四、几点要求：

15、本局部内容请于主管按一至三条费用类别及报销要求认真修改完善！ ！为标准费用审核报销入账程序， 有效控制各项费用支出， 及时掌握公司运营、 工程管理各项经费支出情况， 现就如何正确使用财务报销、 入账凭证单据作如下 标准要求：1、“付款申请单附表二：用于劳务费、 工程款、物料设备采购款的支付， 劳务费、工程款支付必须附工程合同、结算单含进度款 、收款凭据，由工程 技术人员填制，预算员、工程经理 负责人 签字，分管副总审核，总经理审批后 支付；物料设备采购款支付照此程序办理。2、“出差费用报销单附表三：用于报销公司职工因公出差乘坐车、船、 机票费用以及差旅补助等，市内交通费用乘坐出租车按本规定第五条办理。3、“