《会计电算化模拟实习

1、会计电算化模拟实习工业企业分册实验指导书（供财务、会计专业使用）梁亚玲 编38江汉大学企业运营虚拟仿真实验教学中心目 录实验项目一 初始建账3实验项目二 基础档案设置8实验项目三 财务设置12实验项目四 总账设置20实验项目五 期间业务处理25实验项目六 期末业务处理28实验项目七 报表处理33实验项目八 利用会计信息进行管理决策37实验项目一 初始建账【实验目的】1 建立账套2 增加操作员3 进行财务分工4 备份/引入账套数据【实验内容】1.完成企业基本情况设置企业名称：吉星股份有限公司地 址：非凡市南湖大路224 号联系电话：66699988法人代表：张福堂（董事长）企业类型：工业企业、股

2、份有限责任公司经营范围：主要从事机械产品的生产和销售行业性质：2007年新会计制度科目纳税人登记号：002362255741589开户银行：工商银行非凡市分行经济开发区支行（以下简称“工行经开支行”，基本存款账户）银行账号：46203588325484 分类要求：客商、存货均要求分类2完成编码方案设置科目编码级次：42222客户分类编码级次：223部门编码级次：12结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：2233.完成数据精度设置如图1-1 图1-14.完成增加操作人员及权限分配如表1-1表1-1用户编码用户全名部门权限001张福堂行政管理部002赵一平财务部财务总监003王其刚财务部账套

3、主管004李铭丰财务部总账会计005学生姓名财务部出纳【实验环境】使用sql server 2000数据平台，安装用友ERP-U8.72。【实验步骤】1.建账步骤：（1）点击桌面上“系统管理”图标，打开系统管理应用界面，选择“系统”菜单下的“注册”命令，操作员为“admin”，密码为空，单击“确定”。（2）在“账套”菜单下执行“建立”命令，根据向导提示录入各个项目内容，直到账套创建成功为止。其中核算类型设置见图1-2。图1-2注意事项：（1）设置“账套号”时，请输入学号后三位；设置“账套名称”时，请输入学生姓名；“启用会计期”为2015年12月。（2）选择“按行业性质预置科目”。（3）账套主管

4、先默认“demo”。（4）建议设置外币账。（5）建账完毕，暂时不启用任何系统。2.增加操作员及权限操作员：admin菜单路径：系统管理/权限步骤：（1）选择系统管理“权限”菜单下“用户”命令，可对操作人员进行增、删、改操作。（2）选择系统管理“权限”菜单下“权限”命令，可设置操作员对某具体账套一个年度内的操作权限。例如对赵一平授予2015年100账套的总账操作权限。注意事项：（1）增加操作人员时，各人员“角色”按表1-1中“职务”进行设置。（2）002、003、004、005四位财务人员的权限要求是所建账套2015年度内的权限；005操作员的“出纳签字”权限，在“总账”/“凭证”下的明细权限中

5、。3.账套数据的输出与引入操作员：admin菜单路径：系统管理/账套/输出菜单路径：系统管理/账套/引入步骤：（1）选择系统管理“账套”菜单下“输出”命令，可选择对某账套数据进行备份。生成UFDATA.BAK和UfErpAct.Lst两个文件。（2）选择系统管理“账套”菜单下“引入”命令，可选择导入某账套数据。选择账套的引导文件UfErpAct.Lst进行账套数据导入。注意事项：（1）两个备份文件要求学生自己压缩后保存，以便后续使用。（2）引入账套数据时，需要将压缩的备份文件解压到硬盘才能引入。【思考题】1.为企业建账时，如果不按行业性质预置科目会出现什么情况？2.建账与人员权限设置的顺序是否

6、可以互换？3.如何判定账套数据是否备份成功？实验项目二 基础档案设置【实验目的】1. 启用总账系统2. 设置部门和机构人员3. 设置客户、供应商信息【实验内容】1.完成总账系统的启用2.完成部门和人员档案信息输入相关资料见表2-1、表2-2、表2-3.表2-1 部门档案部门编码部门名称负责人成立日期1行政管理部0012014-12-12财务部0022014-12-13销售部0122014-12-14供应部0062014-12-15生产车间2014-12-1510基本生产车间0132014-12-1521机修车间0132014-12-1522热力车间0132014-12-1表2-2 在职人员分类

7、编码人员类别1001企业管理人员1002经营人员1003车间管理人员1004工人表2-3 人员档案人员编码姓名部门编码人员类别性别是否操作员 是否业务员001张福堂1管理人员男否是002赵一平2管理人员男是是003王其刚2管理人员男是是004李铭丰2管理人员男是是005学生姓名2管理人员女是是006郭艳义4经营人员女否是007袁枚4经营人员女否是008戴振民4经营人员男否是009王金波4经营人员男否是010李红4经营人员女否是011王菲3经营人员女否是012张晓影3经营人员女否是013张丹510车间管理人员女否是3.客商设置客户和供应商的分类方法相同，见表2-4、供应商和客户档案则分别见表2-

8、5、表2-6、表1-8。地区分本地和外地，编码自行设置。表2-4 客户、供应商分类 分类编码分类名称01长期02短期表2-5供应商档案编码供应商名称供应商简称供应商分类发展日期1红宇公司红宇公司2014-12-302大宇公司大宇公司2014-12-13华联公司华联公司2014-12-14德利公司德利公司2014-12-15科电公司科电公司2014-12-16翼景公司翼景公司2014-12-17丰华公司丰华公司外地2015-12-13表2-6 客户档案编码客户名称客户简称客户分类国内/国外发展日期001吉顺运输公司吉顺公司外地2014-12-30001002通达市天升公司天升公司外地2014-1

9、2-1002003金豆公司金豆公司2014-12-1003004亚太股份公司亚太公司2015-12-264【实验环境】使用sql server 2000数据平台，安装用友ERP-U8.72。【实验步骤】1.启用总账系统操作员：账套主管菜单路径：企业应用平台/基础设置/基本信息/系统启用步骤：（1）执行“系统启用”命令，窗口中列示所有子系统，选择“总账”，在方框内打勾。（2）在启用会计期内输入启用的年、月。（3）单击“确认”按钮后，保存此次启用信息，并将当前操作员写入启用人名单中。注意事项（1）账套主管注册“企业应用平台”时，选择自建账套，日期选择2012年12月1日。（2）“基础设置”页签在“

10、企业应用平台”的左下方。（3）总账系统的启用日期也为2015年12月1日。总账系统启用成功后，需要账套主管重新注册“企业应用平台”才能使用总账系统的各项功能。（4）注册使用“企业应用平台”之前，系统管理员需先注册“系统管理”；待日常业务处理完毕之后，退出“企业应用平台”之后，系统管理员才能输出账套，否则，可能会造成账套数据毁损。（5）以后注册使用“企业应用平台”时，操作日期请务必保证在2015年12月内，否则可能导致账套数据过期无法继续操作。2.部门和人员设置操作员：账套主管菜单路径：基础设置/基础档案/机构人员/部门档案菜单路径：基础设置/基础档案/机构人员/人员类别菜单路径：基础设置/基础

11、档案/机构人员/人员档案步骤：按照以上路径可以分别对部门、人员类别、人员档案信息进行增、删、修改。注意事项：（1）增加部门信息时，部门负责人可以先不填，等人员档案录入完毕以后，再修改录入。（2）“人员类别”是对在职人员进行分类。3.客户和供应商设置操作员：账套主管菜单路径：基础设置/基础档案/客商信息/供应商分类/操作菜单路径：基础设置/基础档案/客商信息/供应商档案/操作菜单路径：基础设置/基础档案/客商信息/客户分类/操作菜单路径：基础设置/基础档案/客商信息/客户档案/操作步骤：按照以上路径可以分别对供应商、客户的类别和档案进行增、删、修改。注意事项：在增加供应商档案和客户档案时，资料中

12、的信息除“发展日期”外，都在“基本”页签中填写，“发展日期”在档案的“其它”页签中填写。【思考题】1如果总账系统的启用日期是12月31日，会对业务处理有哪些影响？2职员信息设置与项目一中的人员设置有何区别？3本项目中，客户是否可以不分类？实验项目三 财务设置【实验目的】1.完成账套科目体系建设。2.完成项目设置3.完成凭证类型和核算方式的设置【实验内容】1.科目设置资料见表3-1表3-1 科目及余额表科目编码科目名称辅助账账页格式余额方向币别/计量期初余额1001库存现金现金账金额式借71951002银行存款银行账金额式他货币资金金额式借1540801101交易性金融

13、资产金额式借133000110101 成本金额式借110000110102 公允价值变动金额式借230001121应收票据客户往来金额式借834001122应收账款客户往来金额式借6390001123预付账款供应商往来金额式借01131应收股利金额式借01132应收利息金额式借01221其他应收款金额式借3460122101 个人个人往来金额式借0122102 其它金额式借3460122103 法人客户往来金额式借01231坏账准备金额式贷31951402在途物资项目核算数量金额式借0(千克)01403原材料项目核算数量金额式借1800（千克）3997601405库存商品项目核算数量金额式借3

14、60（件）1860001411包装物数量金额式借150（件）114001412低值易耗品数量金额式借350（件）571201461存货跌价准备金额式借01501持有至到期投资金额式借5280001511长期股权投资金额式借1580001601固定资产金额式借9040000160101 机器设备部门核算金额式借2700000160102 房屋建筑物部门核算金额式借6200000160103 运输设备部门核算金额式借100000160104 专用设备部门核算金额式借400001602累计折旧金额式贷3616000160201 机器设备部门核算金额式贷1080000160202 房屋建筑物部门核算金

15、额式贷2480000160203 运输设备部门核算金额式贷40000160204 专用设备部门核算金额式贷160001603固定资产减值准备金额式贷50001604在建工程金额式借1268001606固定资产清理金额式借01701无形资产金额式借287001702累计摊销金额式贷01801长期待摊费用金额式借184001811递延所得税资产金额式借01901待处理财产损溢金额式借02001短期借款金额式贷1600002201应付票据供应商往来金额式贷1170002202应付账款供应商往来金额式贷816002203预收账款客户往来金额式贷02211应付职工薪酬金额式贷367820221101 工

16、资金额式贷174000221102 福利费金额式贷24360221103 工会经费金额式贷3480221104 职工教育经费金额式贷2610221105 住房公积金金额式贷30750221106 保险金金额式贷45100221107 其它金额式贷875202221应交税费金额式贷72132222101 未交增值税金额式贷56700222102 应交增值税金额式贷022210201 进项税额金额式贷022210202 销项税额金额式贷022210203 进项税转出金额式贷0222103 应交消费税金额式贷12026222104 应交城市维护建设税金额式贷0222105 应交所得税金额式贷0222

17、106 应交教育费附加金额式贷0222107 应交个人所得税金额式贷3406222108 应交营业税金额式贷02231应付利息金额式贷90002232应付股利金额式贷02241其他应付款金额式贷68002401递延收益金额式贷02501长期借款金额式贷2500002502应付债券金额式贷0250201 面值金额式贷0250202 利息调整金额式贷02701长期应付款金额式贷12600002901递延所得税负债金额式贷04001股本金额式贷50000004002资本公积金额式贷9800004101盈余公积金额式贷668546410101 法定盈余公积金额式贷445697.3410102 任意盈余

18、公积金额式贷222848.74103本年利润金额式贷4599144104利润分配金额式贷268833410401 提取法定盈余公积金额式贷0410402 提取任意盈余公积金额式贷0410403 应付股利金额式贷0410404 未分配利润金额式贷2688335001生产成本金额式借45069500101 基本生产成本项目核算金额式借4506950010101 直接材料项目核算金额式借0（千克）1534450010102 直接人工项目核算金额式借1522550010103 制造费用项目核算金额式借900050010104 其他项目核算金额式借5500500102 辅助生产成本部门核算金额式借051

19、01制造费用金额式借06001主营业务收入项目核算金额式贷0（件）06051其他业务收入金额式贷06111投资收益金额式贷06112公允价值变动损益金额式贷06301营业外收入金额式贷06401主营业务成本项目核算金额式借0（件）06402其他业务成本金额式借06403营业税金及附加金额式借06601销售费用金额式借06602管理费用金额式借0660201 工资金额式借0660202 差旅费金额式借0660203 培训费金额式借0660204 水电费金额式借0660205 印花税金额式借0660206 办公用品金额式借0660207 困难补助金额式借0660208 其它金额式借0660209

20、费用摊销金额式借06603财务费用金额式借06701资产减值损失金额式借06711营业外支出金额式借06801所得税费用金额式借0680101 当期所得税费用金额式借0680102 递延所得税费用金额式借06901以前年度损益调整金额式贷02.项目设置项目大类资料见表3-2表3-2 项目大类项目大类名称项目类型产品普通项目原料及其他普通项目产品项目资料见表3-3、表3-4、表3-5表3-3 项目核算科目项目大类科目编码科目名称产品500101基本生产成本50010101直接材料50010102直接人工50010103制造费用50010104其他1405库存商品6001主营业务收入6401主营业

21、务成本原料及其他1402在途物资1403原材料3-4项目分类和项目目录项目大类分类编码分类名称项目编号项目名称是否结算产品1甲类1A产品FALSE2B产品FALSE原料及其他1原料1X材料FALSE2Y材料FALSE2其它物资3.凭证相关设置本项目采用收付转凭证记账，资料见表3-5。表3-5凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,10024. 结算方式设置本项目结算方式资料见表3-6表3-6结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理对应票据类型1现金结算FALSE2支票结算FALSE201转账支

22、票TRUE转账支票202现金支票TRUE现金支票3商业汇票TRUE商业汇票9其它FALSE商业汇票【实验环境】使用sql server 2000数据平台，安装用友ERP-U8.72。【实验步骤】1、科目设置操作员：账套主管菜单路径：系统管理/基础设置/财务/会计科目/编辑步骤：（1）执行“增加”命令，可以增加预置科目表中没有的科目。（2）执行“修改”命令，可以修改已有的科目，指定辅助核算内容，如客户、供应商往来等，对于有外币、数量核算的科目，帐页格式分别为“外币金额式“和数量金额式”。（3）执行“删除”命令，可以删除本账套不需使用的科目。（4）执行“指定科目”命令：见图3-1图3-1 指定科目

23、选择“现金科目”，从待选科目中将“库存现金”添加到已选科目列表中；选择“银行科目”， 从待选科目中将“银行存款”添加到已选科目列表中；选择“现金流量科目”， 从待选科目中将“库存现金”、银行存款的末级科目和其他货币资金的末级科目都添加到已选科目列表中。注意事项：（1）有外币和数量核算的科目需要选择相对应的账页格式。（2）应收、应付科目的“受控科目”均选择空白选项。2.项目相关设置项目大类设置操作员：账套主管菜单路径：基础设置/基础档案/财务/项目档案 步骤：（1）执行“编辑/增加”命令，进入“项目大类定义增加”对话框，选择“普通项目”，输入项目大类名称。点击“下一步”、再点击“下一步”、点击“

24、完成”，分别增加表3-2中的两个项目大类。（2）点击“核算科目”页签，“项目大类”选择分别选择“产品”和“原料及其他”，按表3-3将待选科目中的全部科目传递到已选科目中，点击“确定”。项目分类设置操作员：账套主管菜单路径：基础设置/基础档案/财务/项目档案 步骤：（1）项目大类选择“产品”。（2）点击“项目分类定义”页签，点击“增加”，按表3-4输入信息，每输入一条信息，点击“确定”。（3）重复前面两步完成其他项目大类设置。项目目录设置操作员：账套主管菜单路径：基础设置/基础档案/财务/项目目录 步骤：（1）项目大类选择“产品”。（2）点击“项目目录”页签，点击“维护”，按表3-4输入信息。（

25、3）重复前面两步完成其他项目目录设置。3.凭证设置操作员：账套主管菜单路径：基础设置/基础档案/财务/凭证类别步骤：（1）按以上菜单路径打开“凭证类别预置”对话框，选择“收款凭证 付款凭证 转账凭证”。（2）按表3-5设置各类凭证对应信息。4. 结算方式设置操作员：账套主管菜单路径：基础设置/基础档案/收付结算/结算方式/操作步骤：按照以上路径可以对结算方式进行增加、删除和修改。【思考题】1.本项目的选择使用实际成本法核算成本，如果选用计划成本法，科目需要做哪些调整？哪种方法更适合电算化方式下的业务处理？2.指定科目有什么作用？3.应收、应付科目的“受控科目”为什么要选择空白选项？如果选择默认

26、选项会有什么样的后果？4.项目核算科目如何添加？实验项目四 总账设置【实验目的】完成对总账模块的设置、完成期初余额的输入，为期间业务工作的进行做好准备。【实验内容】1.选项设置凭证填制相关设置见图4-1，计算精度要求见表4-1，出纳凭证必须经由出纳签字。图4-1表4-1核算对象计算要求数量小数位2单价小数位5本位币精度22.期初余额输入科目余额分辅助账余额和非辅助账余额，表3-1中的是非辅助账余额，表4-2、表4-3、表4-4和表4-5均为辅助账余额。表4-2客户往来期初余额科目编码科目名称客户编号客户名称方向期初余额1121应收票据1红宇公司借￥60,000.001121应收票据2大宇公司借

27、￥23,400.001122应收账款3华联公司借￥56,000.001122应收账款4德利公司借￥560,000.001122应收账款5科电公司借￥23,000.00合计：借￥722,400.00表4-3供应商往来期初余额科目编码科目名称供应商编号供应商名称方向期初余额本币2201应付票据003金豆公司贷￥117,000.002202应付账款001吉顺公司贷￥22,000.002202应付账款002天升公司贷￥59,600.00合计：贷￥198,600.00表4-4原料及其他项目期初余额项目分类及项目名称项目编号方向合计金额原材料(1403)数量金额原料(1)借￥399,760.001800￥

28、399,760.00 X材料(1)1借￥311,000.001500￥311,000.00 Y材料(2)2借￥88,760.00300￥88,760.00合计借￥399,760.001800￥399,760.00表4-5产品项目期初余额项目分类及项目名称项目编号方向合计金额库存商品(1405)基本生产成本(500101)直接材料(50010101)直接人工(50010102)制造费用(50010103)其他(50010104)数量金额甲类(1)借￥231,069.00360￥186,000.00￥45,069.00￥15,344.00￥15,225.00￥9,000.00￥5,500.00 A

29、产品(1)1借￥57,418.0060￥36,000.00￥21,418.00￥7,408.00￥7,010.00￥4,000.00￥3,000.00 B产品(2)2借￥173,651.00300￥150,000.00￥23,651.00￥7,936.00￥8,215.00￥5,000.00￥2,500.00合计借￥231,069.00360￥186,000.00￥45,069.00￥15,344.00￥15,225.00￥9,000.00￥5,500.004-6部门辅助账期初余额科目编码科目名称方向合计金额行政管理部销售部生产车间基本生产车间 机修车间 热力车间160101机器设备借￥2,7

30、00,000.00￥0.00￥0.00￥2,700,000.00￥2,000,000.00￥200,000.00￥500,000.00160102房屋建筑物借￥6,200,000.00￥300,000.00￥0.00￥5,900,000.00￥4,500,000.00￥600,000.00￥800,000.00160103运输设备借￥100,000.00￥100,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160104专用设备借￥40,000.00￥0.00￥40,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160201机器设备贷￥1,080,000.00￥0.00￥

31、0.00￥1,080,000.00￥800,000.00￥80,000.00￥200,000.00160202房屋建筑物贷￥2,480,000.00￥120,000.00￥0.00￥2,360,000.00￥1,800,000.00￥240,000.00￥320,000.00160203运输设备贷￥40,000.00￥40,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160204专用设备贷￥16,000.00￥0.00￥16,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.001601合计借￥9,040,000.00￥400,000.00￥40,000.00￥8,600,00

32、0.00￥6,500,000.00￥800,000.00￥1,300,000.001602合计贷￥3,616,000.00￥160,000.00￥16,000.00￥3,440,000.00￥2,600,000.00￥320,000.00￥520,000.00【实验环境】使用sql server 2000数据平台，安装用友ERP-U8.72。【实验步骤】1.选项设置操作员：账套主管菜单路径：业务工作/财务会计/总账/设置/选项步骤：（1）按照以上路径可以看见图1-3对话框，选择“凭证”页签，点击“编辑” ，按图设置。（2）选择“会计日历”页签，按表1-14设置数据精度要求，其他默认设置不变。（

33、3）选择“权限”页签，选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，其他默认设置不变。（4）点击“确定”。2.期初余额输入操作员：账套主管菜单路径：业务工作/财务会计/总账/设置/期初余额步骤：（1）直接输入末级科目期初余额，非末级自动余额自动汇总计算。（2）双击有辅助核算科目的期初余额栏，进入辅助期初余额窗口录入期初数据。（3）输完所有科目余额后，单击“试算”，打开“期初试算平衡表”。（4）若余额不平衡，则修改余额数据；若平衡，单击“确认”。注意事项：期初余额输入完毕，需要试算平衡，否则无法凭证记账。【思考题】1选项设置中，受控科目的选择是否有依据？2.“现金流量必录现金流量项目”选项如果不选，对会计日

34、常账务处理有什么影响？3.在总账设置数据精度与建账时设置数据精度有什么不同？二者可以不一致吗？实验项目五 期间业务处理【实验目的】学会使用财务软件完成会计日常工作。【实验内容】完成会计模拟实验（于晓红主编，东北大学出版社，2015）第五部分12月31日之前的所有业务，完成凭证制单工作，并将凭证审核、记账。【实验环境】使用sql server 2000数据平台，安装用友ERP-U8.72。【实验步骤】1.凭证制单操作员：李铭丰菜单路径：业务工作/财务会计/凭证/填制凭证/制单步骤：按以上路径可以实现凭证的增加、修改和删除。增加凭证（1）选择“增加凭证”命令，点击凭证左上角的参照按钮，选择凭证类型

35、，再输入制单日期、附单据数；（2）输入摘要、科目编码以及金额；（3）输入对应分录的辅助信息，有现金流量发生的凭证需根据业务填入对应的现金流量项目；（4）执行该路径下的“保存”命令。修改凭证（1）找到需要修改的凭证；（2）直接修改；（3）保存修改后的凭证。删除凭证（1）执行该路径下“作废/恢复”命令，给待删除的凭证打上“作废”标记；（2）执行“整理凭证”，选择对应的凭证期间；（3）选择待删除的凭证，点击“确定”；（4）提示“是否整理凭证断号？”，点击“是”。注意事项：（1）有现金流量的凭证，需要录入现金流量项目后才能保存。（2）只有未被记账、审核、出纳签字的凭证才能被修改和删除，已审核或出纳签字

36、的凭证需取消审核和签字以后才能修改，已记账的有错凭证需要做冲销凭证。（3）在非期末时间遇到需要机制的凭证，请到“期末”功能中完成凭证制单。2.出纳签字操作员：学生本人菜单路径：业务工作/财务会计/凭证/出纳签字步骤：（1）设置凭证筛选条件，单击“确定”。（2）选定待出纳签字的凭证，单击“确定”。（3）点击“签字”完成出纳签字，点击“取消”可取消出纳签字。3注意事项出纳签字权限要单独授权。3.凭证审核操作员：账套主管菜单路径：业务工作/财务会计/凭证/审核凭证步骤：（1）设置凭证筛选条件，单击“确定”。（2）选定待审核的凭证，单击“确定”。（3）点击“签字”完成凭证审核，点击“取消”可取消审核。

37、注意事项：凭证审核与制单不能为同一人。4记账操作员：账套主管菜单路径：业务工作/财务会计/凭证/记账步骤：（1）记账选择“2015年12月份凭证”，针对每一类凭证，输入待记账的凭证范围，点击“记账”。（2）系统进行记账前试算，并显示期初余额试算平衡。（3）点击“确定”，系统开始登录有关总账、明细账等。登记完毕，弹出“记账完毕！”信息对话框。（4）单击“确定”，记账完毕。3注意事项（1）若前月未结账，或者本月期初余额试算不平衡，则本月不能记账。（2）审核之后的凭证才可以记账。（3）记账完毕，可以查询各总账、明细账科目。【思考题】1什么样的凭证需要输入现金流量？2如果凭证不能出纳签字，可能是哪里出

38、了问题？3期初试算没有平衡，是否可以凭证制单？实验项目六 期末业务处理【实验目的】完成期末业无处理，结转费用和成本，计算所得税和最终利润。【实验内容】使用自动转账功能，完成会计模拟实验（于晓红主编，东北大学出版社，2015）第五部分12月31日的所有业务，完成凭证制单工作，并将凭证审核、记账，月末对账、结账。【实验环境】使用sql server 2000数据平台，安装用友ERP-U8.72。【实验步骤】1转账定义自定义结转以第83笔业为例，在A产品和B产品间分配制造费用。操作员：李铭丰菜单路径：业务工作/财务会计/总账/期末/转账定义/自定义结转步骤：（1）点击“增加”命令，弹出转账目录对话框

39、。转账序号输入“0001”；转账说明输入“83.31日分配制造费用” ；单击“确定”按钮，进入分录设置界面。（2）点击“增行”命令，增加一条分录。摘要已经复制转账说明的内容，也可以再修改。（3）确定分录的借方信息，选择科目编码“50010103”，方向“借”，项目辅助项选择”A产品”，输入金额公式“QM(5101,月)*3200/4920”。（4）单击“增行”，同样的方式选择科目编码”50010103”，方向“借”，项目辅助项选择”B产品”，输入金额公式“QM(5101,月)*1720/4920”。（5）确定贷方分录信息。选择科目编码“5101”，方向“贷”，在金额公示栏单击参照按钮，打开“公

40、式向导”对话框，选择“期末余额QM()”,单击“下一步”。（6）单击“保存”按钮，保存转账凭证模版，点击“退出”。注意事项：（1）转账科目可以为非末级科目，若转账科目有辅助项，则要输入对应的辅助项信息。（2）金额公式既可以直接输入计算公式，也可以引导输入。销售成本结转以业务84为例。操作员：李铭丰菜单路径：业务工作/财务会计/总账/期末/转账定义/销售成本结转步骤：（1）进入销售成本转账设置界面，进行如下设置：凭证类别：转账凭证；库存商品科目：1405销售商品科目：6001商品销售成本科目：6401结转依据：按商品销售数量（贷方）结转（2）单击“确定”按钮。期间损益结转操作员：李铭丰菜单路径：

41、业务工作/财务会计/总账/期末/转账定义/期间损益步骤：进入期间损益转账设置界面，凭证类型选择转账凭证，本年利润科目选择“4103 ”，单击“确定”按钮。2. 转账生成操作员：李铭丰菜单路径：业务工作/财务会计/总账/期末/转账生成步骤：（1）进入“转账生成”窗口，结转月份选择2015年12月，单击“自定义转账”单选按钮，保持默认设置不变。（2）选择要制单的凭证模版，在其对应的是否结转栏双击，打上“Y”标志，单击“确定”按钮，若弹出“2015年12月之前有未记账凭证，是否结转？”对话框，点击“否”按钮，返回转账生成窗口，单击“取消”按钮，退出转账生成窗口，请先处理未记账凭证；若，没有出现未记账

42、凭证对话框，则系统生成转账凭证。（3）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中，凭证左上角出现“已生成”标志。注意事项：（1）转账之前，必须将相关经济业务的凭证审核、记账，否则自动结转可能发生错误。（2）转账凭证每月只生成一次。（3）每一笔自动结转业务完成后生成的凭证，最好都及时审核、记账之后，再继续下一笔业务的结转。（4）账套主管将生成的自动转账凭证审核、记账。（5）对应结转、商品销售成本结转、汇兑损益结转与自定义结转操作步骤类似。（6）期间损益结转，类型选择“全部”，点击“全选”，再点击“确定”，即可生成转账凭证。3. 对账操作员：账套主管菜单路径：业务工作/财务会计/总账/

43、期末/对账步骤：（1）进入“对账”窗口后，将光标定位在要对账的月份“2015.12”，单击“选择”按钮。（2）单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示自动对账结果。（3）单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。注意事项：若对账结果不正确，或者试算不平衡，都需要中断期末工作，检查账套数据，直到对账结果正确、试算平衡才能继续期末工作。4. 结账操作员：账套主管菜单路径：业务工作/财务会计/总账/期末/结账步骤：（1）进入“结账”窗口后，单击要结账的月份“2015.12”，单击“下一步”按钮。（2）单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。（3）单击“下一步”按钮，系统显示“201

44、5年12月工作报告”。（4）查看工作报告后，单击“下一步”，单击“结账”，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。注意事项：（1）本月有未记账凭证时，则本月不能结账。（2）上月未结账，本月不能结账。（3）若总账与明细账对账不符，不能结账。（4）若与其他系统联合使用，其他系统本月未结账，则本月不能结账。（5）结账前后，都要进行数据备份。【思考题】1使用销售成本的自动结转功能，前期需要进行哪些设置或者准备工作？2为什么每笔自动结转业务在凭证制单前，都需要将之前的凭证记账？3如果不使用自动转账功能，该如何完成期末业务处理？实验项目七 报表处理【实验目的】学会利用信息化工具完成财务报表的编制工作

45、。【实验内容】完成资产负债表、利润表和现金流量表的编制工作。【实验环境】使用sql server 2000数据平台，安装用友ERP-U8.72。【实验步骤】1.资产负债表菜单路径：业务工作/财务会计/UFO报表步骤：（1）调用报表模版生成资产负债表 进入UFO报表管理系统，执行“文件/新建”命令，建立一张空白报表。 在“格式”状态下，执行“格式/报表模版”命令，打开“报表模版”对话框。 选择所在行业的“2007年新会计制度科目”，财务报表“资产负债表”。 单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”信息提示对话框。 单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。（2）调整报表模

46、版 单击“数据格式”按钮，将“资产负债表”处于“格式”状态。 设置单位名称、年、月、日等关键字。根据企业实际情况，调整报表格式，对报表公式作修改与调整：如：“存货”的“年初数”公式中，要增加“QC("5001",月,)+QC("1413",月,)”；“存货”的“期末数”公式中，要增加“QM("5001",月,)+QM("1413",月,)”，即在存货的年初数和期末数中增加生产成本科目和低值易耗品科目的余额。 “本年利润”项目的“年初数”和“期末数”公式中都要加上“未分配利润”科目对应的期初数和期末数；“应收票据”、

47、“应收账款”和“其他应收款”项目的“年初数”和“期末数”公式要分别减去“坏账准备”科目下对应子科目的期初数和期末数。保存调整后的报表模板，文件命名规则为“学号负债表”。（3）生成资产负债表数据在“数据”状态下，执行“数据/关键字/录入”命令，打开“录入关键字”对话框。输入关键字：单位名称为“吉星股份有限公司”，年“2015”，月“12”，日“31”。单击“确认”按钮，系统弹出“是否重算第1页?”信息提示对话框。单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算12月份数据：单击“否”按钮，系统不计算12月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成12月份数据。单击工具栏上的“保存”按钮，将生成的报表数据保存。 注意事项：（1）第一次调用模版生成负债表后，可以根据账套中的数据检查表中的每个项目是否取数正确。（2）调整报表公式时，公式的输入方法与期末凭证模版的金额公式设置方法一致。（3）可以用同样的方法，生成2015年12月份利润表。2.利润表操作人员、方法、步骤同资产负债表，调用UFO系统内报表模版生成利润表，需如下调整公式：C5=TFS("6001",月,借,"期间损益结转","=","",)+TFS("6051",月