用友T6存货核算中的暂估操作规范

1、精心整理用友T6存货核算中的暂估流程仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货？密估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形I4"7,整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲1r,数量级部份到票回冲J_f-_混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。、yi.举例说明：案例资料：3月10日，收到供应商A”单位，原材

2、料如下：?原材料A:100吨*10元/吨=1000元原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料？5000.00货：应付账款-应付暂估款？?5000.00整单到票回冲：1、？?4月10日,收到发票（全部到票）?原材料A:100吨*15元/吨=1500元原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、？?？纸件操作流程：?【采购管理】参照采购入库单”，生成采购专用发票”，随即点结算”按钮，执行采购结算”；?【应付款管理】对采购发票”进行审核”；?【存货核算】执行结算成本处理”，点暂估”，系统自动生成红字回冲单”

3、和蓝字回冲单”；?【存货核算】执行生成凭证"，选择"，红字回冲单”，告成”生成暂估回冲凭证；?借：原材料？-5000.00货：应付账款-应付暂估款？?-5000.00?【存货核算】执行生成凭证"，选择"，蓝字回冲单（报销）含成”，生成入库凭证；?借：原材料？6500.00?碇交税金-应交增值税-进项税？1105.00货：应付账款-应付结算款？?7605.00记录级部分到票回冲：1、？?？?4月10日,收到发票?原材料A:100吨*15元/吨=1500元（全部到票）?原材料B:发票未收到_.2、？?欲件操作流程：?【采购管理】参照采购入库单”生成采购专用发

4、票”，随即点结算”按钮，执行采购结算”；?【应付管理】对采购发票”进行审核”；?【存货核算】执行-结算成本处理”，点暂估”，系统对到票的原材料A”自动生成红字入库单”和蓝字入库单”；?【存货核算】执行生成凭证"，选择"，红字入库单”，含成”生成暂估回冲凭证；I一?借：原材料？100*10.00=-1000.00货：应付账款-应付暂估款?-1000.00?【存货核算】执行生成凭证"，选择"，蓝字入库单（报销）工含成”，生成入库凭证；?借：原材料100*15.00=1500.00?应交税金-应交增值税-进项税?255.00货：应付账款-应付结算款？?？175

5、5.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票?原材料A:60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）?原材料B:发票未到,_.2、软件操作流程：?【采购管理】参照采购入库单”生成采购专用发票”，随即点结算”按钮，执行采购结算”；?【应付管理】对采购发票”进行审核”；?【存货核算】执行-结算成本处理工（朱全部结算完的单据是否显示”选项，前面打点暂估”，系统对到票的原材料A”60屯，自动生成100吨的红字入库单”和60吨蓝字入库单”；?【存货核算】执行生成凭证"，选择"，红字回冲单”，告成”生成I暂估回冲凭证；?借

6、：原材料？100*10.00=-1000.00货：应付账款-应付暂估款?-1000.00?【存货核算】执行生成凭证"，选择"，蓝字回冲单（报销）含成”，生成入库凭证；?借：原材料60*15=900?应交税金-应交增值税-进项税？153.00货：应付账款-应付结算款？?？1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：?【存货核算】执行期末处理”后，系统对未到票的原材料A40屯,自动生成40吨的蓝字回冲单”；?【存货核算】执行生成凭证二选择二蓝字入库单（暂估）”、含成”生成暂估入库凭证；?借：原材料？40*10.00=-400.00货：应付账款-应付暂款？?-400.0

7、0I7注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票?原材料A:60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）Ij原材料B:200吨*25元/吨=5000元I一2、到4月20日，收到发票原材料A:30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、至U4月25日，收到发票原材料A:10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有这种情况，本系统可以处理；处理方法及优缺点：方法一、每次到票，随即填制发票，接着进行结算”、在应付中审核,但不立即生成凭证，月末含成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行结算”、在应付中审核,然后再