莉升级项目需求分析报告成本管理v

1、嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告文档更改审阅第 2 页 共 35 页日期职位2013-03-26唐劭辉项目经理2013-03-26邓玲玲嘉宝莉成本业务系统管理员2013-04-03陈泽峰嘉宝莉项目经理2013-04-03日期作者版本更改2013-03-02唐劭辉1.0初稿2013-03-18唐劭辉、邓玲玲1.2现状流程图整合2013-03-26唐劭辉1.5公司关键用户意见修订2013-04-02唐劭辉2.0子公司关键用户意见修订嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告目录文档21文档说明51.1和目的51.2阶段工作回顾61.3阅读范围61.4流程图说明72成本管理需求详细分析报告82.1成本管理

2、组织及主要职责82.2成本管理整体框架说明9业务框架2.2.19业务模式2.2.29需求2.2.192.3成本管理业务流程102.4库存盘点子业务需求分析11现状描述2.4.111需求分析2.4.212优化建议2.4.3132.5供应链关账子业务需求分析14现状描述2.5.114需求分析2.5.216优化建议2.5.3162.6存货核算子业务需求分析17现状描述2.6.117需求分析2.6.219优化建议2.6.320第 3 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.7成本结转子业务需求分析212.7.1现状描述212.7.2需求分析232.7.3优化建议242.8成本月结子业务需

3、求分析252.8.1现状描述252.8.2需求分析262.8.3优化建议272.9成本定价子业务需求分析27现状描述2.9.127需求分析2.9.229优化建议2.9.3292.10原 IT 系统及应用效果评价30原 IT 系统基本情况2.10.130原 IT 系统应用现状2.10.230原 IT 系统应用问题及需求分析2.10.3312.11成本管理需求分析总结322.12成本业务需求遗留问题35第 4 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告1文档说明1.1和目的需求分析项目方案系统建设系统测试上线切换持续支持项目实施计划 需求分析报告系统解决方案系统配置方案系统测试报告系统上线

4、报告系统验收报告项目启动会会议 里程碑确认单里程碑确认单里程碑确认单里程碑确认单里程碑确认单里程碑确认单n本需求分析报告是项目方案设计阶段的项目里程碑文档。n本需求分析报告是项目组此次嘉宝莉 NC 升级项目调研活动的报告成果，其中描述了嘉宝莉各子公司（注：不含自然涂与正高，下同。）的业务管理流程现状、功能需求及分析、优化建议。n本需求分析报告是以对嘉宝莉、嘉宝莉、上海嘉宝莉、河北嘉宝莉公司进行的调研成果为基础，并参照现有各公司的业务流程及管理制度内容进行撰写。为保证报告的统一性，在业务流程上以公司为标准和代表，其它子公司属共性的业务不再作单独说明；同时为体现报告的完整性，在业务范围上包括各子公

5、司的关键业务模式；对于子公司中个性化的业务和需求，我们也在需求分析中尽可能补充。n在成文过程中，得过了项目组总监李晓敏、监理龙启文、经理陈泽峰、系统管理员邓玲玲等同仁的大力帮助和支持，以及各公司业务部门关键用户的鼎力配合，在此特别向各位表示感谢！由于调研范围有限，调研时间紧迫，差错和不足之处在所难免，请大家及时补充和纠正。第 5 页 共 35 页阶段成果阶段嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告n下一步，项目组与嘉宝莉 NC 升级项目组、嘉宝莉相关部门关键需求成员将依据本需求分析报告内容制作嘉宝莉 NC 升级项目业务解决方案。n所列需求并不表示已承诺满足，具体解决方案将在方案设计阶段进行详细讨论与

6、确认。n本文档经过双方项目经理签字、加盖公章后，确认所述内容是真实可靠的；并表示需求分析阶段已经结束，达到客户需求目标，实施进入下一阶段工作。1.2阶段工作回顾在嘉宝莉及子公司的重视和项目组的积极配合下，在一内对公司及公司成本相关部门进行了业务访谈，共访谈嘉宝莉业务部门、共 5 人次!1.3阅读范围本文档的传阅范围包括：嘉宝莉公司业务关键用户及管理者、嘉宝莉公司项目组成员、用友项目组、项目管理办公室（PMO）。1、嘉宝莉公司业务关键用户及管理者：主要确认本文档内容的相对准确及完整，是嘉宝莉 NC 升级系统的最终使用者。2、嘉宝莉公司项目组成员：包括项目总监、项目监理、项目经理与系统管理员，是整

7、个项目需求确立、设计、实施、执行与，主要关心本文档的业务范围、需求、需求分析及解决思路。第 6 页 共 35 页日期部门调研方式被对象2013-01-18嘉宝莉财务部彭永萍2013-01-23上海嘉宝莉财务贾经理2013-02-22嘉宝莉成本部仇妙虹、何琳2013-02-26嘉宝莉财务部总经理阮慧嫦总嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告3、项目组：是嘉宝莉 NC 升级项目的实施组织者和进度推动者，也是实际业务与嘉宝莉 NC 升级系统匹配的实现者。其主要关心的实施范围、项目的边界、需求的满足、管理的要求，以便能够确实地理解用户需求。4、项目管理办公室（PMO）:包括项目总监或实施总监，PMO 评审

8、专员，PMO 管理专员。负责本项目文档的质量评审，权责确认，绩效评价，从过程管理的角度确保项目质量。1.4流程图说明开始准备符：流程的开始，例如：项目启动结束终结符：流程图的结束，例如：项目结束系统流程：系统流程的关键步骤系统表单：系统流程的该步骤所使用的表单系统外流程：系统流程的关键步骤系统外表单：系统流程的该步骤所使用的表单判定：流程中的步骤，如：是否进行下一步动态连接线：流程步骤之间的(根据业务的需要可对动态线进行设置，如虚线、双线、无端点、箭头方向或文字叙述)第 7 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告批注：用于流程关键步骤的要求与注意；如 KPI：是否在规定时间内完成涉

9、及到的别的流程：此流程若涉及到了别的流程，则用此功能框涉及的流程2成本管理需求详细分析报告2.1成本管理组织及主要职责第 8页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.2 成本管理整体框架说明2.2.1 业务框架因嘉宝莉有完整的供应链与生产业务过程，其成本也分为材料成本与生产成本两部分。分析其成本业务流程，主要有两类成本核算：1、 实际成本：即由财务部下属成本部门在月底进行成本核算。首先核算原材料成本，再将材料成本、人工成本、制费等经过成本归集后，再通过成本对象、分摊与结转等方式得到产成品的实际成本。该实际成本作为每月财务报表的销售成本及利润分析的主要依据。2、 标准成本：即配方成本

10、。一般由技术部门（或总经办）根据事业部或销售部的需要，以原材料的采购价或结存价为基础，通过产成品或配方的物料用量，考虑标准损耗与利润率，计算出产成品或配方的标准成本。品定价或管理分析应用。2.2.2 业务模式成本管理属于管理会计，它同时为财务核算及管理分析提供成本信息。因此嘉宝莉成本管理有两个管理目的：为核算存货科目，成本管理需要按实际成本，计算并结转出各类存货的月结成本；为分析成本及定价，成本管理需要按配方核算出标准成本。2.2.1需求此处列出本业务模块的需求。详细需求分析将在后续具体子业务流程中做分析。1、 提高成本核算工作效率。第 9 页 共 35 页嘉宝莉成本业务框架-成本流程采购部门

11、生产部门成本部门事业部门原材料成本生产领入库单价生产投入产出用成本生产领料产成品完工成本计算与结转归集成本分材料成本成本定价析配方成本价目表配方成本与嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告需求分析：此需求是本次系统升级的重要目标。除了系统效率提升外，更重要的是通过管理改善来加强业务数据的准确性。从而减少月底做调整和核对工作量。财务核算是个系统性工作，核算的准确性与效率关键在于业务部门提供数据的准确性和效率。2、 深化的成本分析应用。a) 成本还原：可按照其半成品还原出最终的料工费。需求分析：系统提供成本还原的功能。b) 委外核算优化：目前没有准确的委外材料账，特别是材料直发委外商时，无法管理到委外

12、商的库存。需求分析：系统升级后将优化委外核算的管理模式，并提供系统支持。c) 相关的成本分析报表。需求分析：通系统自定义报表可代替目前手工分析工作，实现更自动化的数据输出。d) 即时的材料成本：目前只能月底才能核算出结存成本,希望能得到材料成本。需求分析：原材料的日成本核算模式，一方面需要每天进行成本计算；另一方面更有赖于业务部门数据的准确性和效率。建议此需求在升级项目完成后再实现。2.3成本管理业务流程第 10 页 共 35 页流程编号一级流程流程三级流程流程简要说明JBL-CB成本管理JBL-CB-01存货核算JBL-CB-01-01库存盘点调整各仓库库存盘点与调整JBL-CB-01-02

13、供应链关账在系统内进行库存关账和存货核算模块关账JBL-CB-01-02存货核算非制造件类存货（如原材料等）进行成本计算JBL-CB-02生产成本核算JBL-CB-02-01成本结转对制造件存货进行成嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.4 库存盘点子业务需求分析2.4.1 现状描述1、 业务场景：月末库存盘点与调整业务是成本核算前的重要工作。先由 ERP 文员完成所有未完成的单据（各出入库单），再由各仓管员先做库存盘点，最后在 ERP 系统中录入盘点单和账面取数。成本会计再确认系统自动生成的盘差数据后，生成其它出入库单，完成系统盘点与调整工作。适用于范围内各子公司的各仓库月末处理业务。关联岗

14、位：原料仓管员、成品仓管员、五金仓管员、资料仓管员、车间仓管员、车间 ERP 文员、仓库 ERP 文员、成本会计。JBL-CB-01-01盘点调整流程V1.0编制:IT部更新时间：2013/3/12仓管员ERP文员成本会计开始账面取数盘点单（系统打印）其他出入库单实地盘点结束盘点单审核流程说明：第 11页 共 35 页序号部门及岗位流程步骤流程说明输出单据处理状态查核盘点差异单据签字录入系统盘点调整本计算与结转JBL-CB-02-02成本月结成本计算与成本结转的数据生成凭证JBL-CB-03成本分析JBL-CB-03-01成本定价根据配方做成本定价嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.4.2

15、需求分析需要解决的现实问题与需求：1、 月末仓库盘点与调整耗时且确。a)盘点耗时工作主要在于两方面：一是各车间与原料仓库 ERP 文员要在系统中补单；二是原料仓管员与 ERP 文员对盘点差异数据需要与进行确认，并再做调整。而其在于 ERP 文员不准确地维护系统出入库数据，特别是车间领料数据；同时车间仓现场未能在系统中管理，也导致盘点时需要车间与原料仓管员共同核对。b)由于替代料业务与余漆损耗业务未在系统中的问题，导致月末盘差（盈亏）数据确，无法区分出实际库存差异与车间投入产出损耗，也无法追溯与解决问题。c)由于储罐读数的问题，导致月末盘差（盈亏）数据确，无法区分出实际库存差异与车间投入产出损耗

16、，也无法追溯与解决问题。2、 在未盘点。因嘉宝莉车间到月末也存在未完工的在，在系统中却没有其数量，导致生产成本投入无法剔除在部分，从而造成完工品成本的问题。3、 库龄批次管理：需要提供实际库龄报表功能，包括原材料的各批次库龄情况。4、 车间 ERP 文员在制完工报告时，可能出现重单或漏单的问题。希望 ERP 系统能对重复制单与漏单给予必要的提示。5、 系统盘点单处理的问题与需求第 12 页 共 35 页1仓管员盘点系统打印盘点单，进行实地盘点，实盘数量在纸质盘点单上。盘点单（纸质）系统外业务2仓库 ERP 文员盘点录入根据纸质盘点单，合计仓库存货数量。打开系统盘点单，进行账 面取数，再将实盘数

17、量录入系统， 系统自动计算盘点差异，进行差异核实后审核盘点单。盘点单系统处理3成本会计盘点调整在盘点单上点击“调整”，生成“其他出入库单”，保存并签字，完成盘点单处理。其他出入库单系统处理嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告a) 盘点单生成的其它出入库单无法联查，成本会计操作不方便。b) 原材料盘点单因为选择错误的包装辅造成盘点错误问题。其主要是在日常出入库时辅计量与其换算率未保持一致。6、 盘点单数据较多时，盘点调整可能会出错。这是由于系统将安全库存生成了备注，而备注太多内容超出范围而导致。型态转换单的问题：当出现库存不足时，需要没有出库，但仍可入库的问题。2.4.3 优化建议管理1、 规范

18、ERP 系统数据录入工作。a) 原料仓库存数据的规范与准确。按照 ERP 系统流程规范，及时原料仓库存的出入库单，保证系统库存数量的实时与准确。车间投入产出数据的规范与准确。按照 ERP系统流程规范，真实的生产投入与产出数（包括替代料与余漆等业务数据），更不能重单或漏单。2、 储罐计量读数设备的现场改进。由于储罐设备的特殊性，需要改进现场计量读数设备精确度，以便更准确地实际投入数与库存损耗数。3、 在盘点。月末未完工的在，在车间进行盘点，并在系统中准确。4、 批次管理。因成本需要实际库龄分析数据，这要求原料仓及车间仓的仓管员必须按批次管理库存5、 原材料由于存在不同规格且常发生变化，而相关 E

19、RP 系统操作用户没有录入正确的辅计量（比如入出库时实际包装与系统辅计量不一致），造成了 ERP 系统的原料库存辅计量与实际不符。因此，未来要求 ERP 文员与仓管员要保证系统录入辅计量的正确性。同时，将存货的规格内容删除（因为默认包装没有意义）。系统实现1、 数据检查报表：IT 管理部根据成本会计的需求，提供系统数据检查功能。方便成本会计能日常随时检查（仓库与车间 ERP 文员）数据录入的正确性，及时要求业务部门配合调整。2、 ERP 系统可提供异常错误提示功能：完工报告单，重单或漏单时，则可给予必要提示。包括，通过设定差异率解决重复完工；通过(自定义)报表检查未完工。第 13 页 共 35

20、 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告3、 ERP 系统提供在盘点的功能，并按约当比例将在产量与完工量进行区别统计。4、 ERP 系统提供库龄报表功能。根据不同的仓库，提供不同批次的库龄数据。5、 ERP 系统提供盘点单联查功能，可联查其调整后的结果（其它出入库单），方便用户操作。操作。ERP 系统优化盘点调整的计算处理逻辑，从而避免盘点调整因为备注超出范围而出错。ERP 系统解决型态转换未出库可入库的问题：即当无法出库时，系统也不能生成入库单。2.5 供应链关账子业务需求分析2.5.1 现状描述1、 业务场景：供应链关账是成本会计在系统内进行库存关账和存货核算模块关账的业务。当月单据完成后，

21、做存货核算之前，必须通过关账，保证核算业务不受干扰。所涉及到：供应链单据检查、单据处理、库存关账、存货关账、对账等工作。适用于范围内各子公司的月末系统处理工作。关联岗位：财务部成本会计、业务部门（可、财务等）ERP 文员。能包括仓库、采购、2、流程图第 14 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告JBL-CB-01-02 关账流程V1.0编制：IT管理部 更新时间：2013/3/12成本会计业务部门ERP文员开始供应链单据检查是否无误N单据处理Y一致与否NY存货核算流程结束3、流程说明：15 页 共 35 页第序号部门及岗位流程步骤流程说明单据处理状态1成本会计供应链检查通过系统报

22、表检查供应链业务单据是否无误。有错误相关部门修正。（此步骤日常也会操作）库存签字检查表；出入库差异表；出入库收发类别与签字检查表；形态转换出入库数量不等单据系统处理2业务部门 ERP文员单据处理修正单据：根据成本会计检查的错误修正单据。系统处理3成本会计库存关账供应链库存关账系统处理4成本会计存货关账存货核算关账系统处理供应链与存货核对存货关账库存关账嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.5.2 需求分析需要解决的现实问题与需求：1、 关账前的数据核对与调整耗费时间：因成本核算需要准确与完整的业务数据，否则容易造成核算的问题。因此成本会计在正式成本算前需要耗费较多时间在检查、核对、与业务部门、

23、调整系统数据工作上。2、 盘点调整过程防止有出入库操作。在盘点与调整业务过程，不应该再有库存单据操作。但是成本会计对做盘点调整生成其它出入库单时，会短暂开账，此时有可能造成业务做出入库操作，从而造成库存盘点调整错误。因此希望有系统开关账之间的业务操作痕迹。2.5.3 优化建议管理1、 规范 ERP 系统数据录入工作。系统业务数据的规范要求形成工作管理制度，培训并要求各业务部门 ERP 文员（及相关现场配合）准确、及时与完整地录入系统。同时建议加强，以便强化执行力。2、 成本会计做好开账功能：建议成本会计做好盘点调整时的开账动作。同时可以通过系统功能来在开账期间是否有出入库动作。具体详见下面系统

24、实现第 2 点。因库存关账业务是对库存所有出入库，因此 ERP 系统无法实现“关账可成本盘点调整”的功能。系统实现1、 数据检查报表：IT 管理部根据成本会计的需求，提供系统数据检查功能。方便成本会计能日常随时检查数据录入的正确性，及时要求业务部门配合调整。第 16 页 共 35 页5成本会计对账核对供应链与存货核算的收发存汇总表是否一致。是则转存货核算流程，否则检查并处理。收发存汇总表系统处理嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2、 上机日志：在盘点调整期间，可通过系统管理员协助ERP 系统是否有库存单据操作，从而防范成本数据的错误。2.6 存货核算子业务需求分析2.6.1 现状描述1、 业务

25、场景：存货核算是公司成本会计对非制造件类存货（如原材料等）进行成本计算的工作，由于此业务在 ERP 系统中集中在存货核算模块，故称为存货核算。所涉及到：入库成本核算、出库成本核算及特殊出入库成本核算等工作。适用于范围内各子公司的存货成本核算业务。关联岗位：财务部成本会计。2、流程图：第 17 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告JBL-CB-01-03存货核算流程V1.0编制：IT管理部更新时间：2013/3/12单据流程采购入库单 开始入库调整单 非制造件入库成本计算公司间调拨入库单其他入库单（转库和形态转换业务除 外）特殊单据成本计算转库入库 形态转换入库出入库调整单委外入库

26、车间损益出入库单处理半成品领用单销售成本结转单调拨出入库单其他出入单 结束3、流程说明：18 页 共 35第页序号部门及岗位流程步骤流程说明单据处理状态1成本会计非制造件入库成本计算选择单据类型和存货分类进行成本计算。采购入库单、入库调整单、公司间调拨订单、其他入库单（转库和形态转换生成的其他入库单除外）系统处理2成本会计非制造件出库成本计算选择单据类型和存货分类进行成本计算。非制造件的所有出库单系统处理制造件单据成本计算JBL-CB-02-01成本结转流程制造费用单据成本计算非制造件出库成本计算嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.6.2 需求分析需要解决的现实问题与需求：1、 提升存货核算

27、中成本计算的效率：存货核算各出入库数>10 万条，目前 ERP 系统的成本计算过程需要 2-3 小时（以嘉宝莉公司为例），而且不能多公司业务同时处理，否则耗时更长。这样影响了财务总体结账进度。2、 成本计算过程中数据核对与调整耗费时间：因业务数据，成本会计在成本计算过程中也需要耗费较多时间在检查、核对、与业务部门、调整系统数据工作上。3、 存货（非制造件）日成本核算：因财务结账周期为月结，所以目前系统的存货成本也是月结成本。但因公司管理需要，也希望系统能提供日结成本功能，可以在平常就能核算出当天的实际成本。此需求对 ERP 操作规范有较高的要求。4、 委外成本的问题：目前系统中的委外发料

28、是按照委外订单进行，但实际委外发料与委外订单没有直接，这样造成委外材料数据与成本确。希望可以根据实际委外成品入库数来倒推实际委外发料数。5、 委外入库成本计算顺序问题：在委外材料与入库成本计算时,需要按照未知的顺序计算,希望系统能够明确计算顺序。6、 销售赠品入账问题：对销售成本结转单，希望能根据销售金额是否为零的情况，而生成不同的凭证科目。正常金额入主营业务成本；零金额入费用。7、 异常成本的检查：由于人为等，导致某项存货在入库或领用时，单价出现异常（翻倍），第 19 页 共 35 页3成本会计特殊业务单据成本计算对先出 的转库、形态转换、委外 业务的入库单进行成本计算其他入库单、委外入库单

29、系统处理4成本会计制造费用单据成本计算按收发类别计算需生成制造费用的所有出入库单据，例如车间盘点单、处理半成品领用单。系统处理嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告希望在 ERP 系统能提供检查功能。8、 样漆生产成本问题：对于样漆的成本核算（特别是的样漆业务），目前是采用其它出、其它入的方式简单处理，造成生产成本核算确。2.6.3 优化建议管理1、 规范 ERP 系统数据录入工作。为了能实现日结存货成本，业务部门 ERP 文员必须实时将数据录入到系统中，严格做到日清日结。否则既造成成本核算过程耗时长问题，也无法实现成本管理精细化的需要。2、 优化委外业务流程。特别是通过委外仓库做好委外材料的管理

30、。3、 存货（非制造件）日成本核算的对业务部门的库存操作要求更高。主要有两方面：a) 首先需要录入准确、产时的出入库业务，特别是日清日结，否则造成成本计算错误；b) 不能随单删单与改单，否则造成成本计算工作反复。4、 销售赠品管理：需要配合，在系统录单时，赠品业务，勾上赠品标志。5、 优化样漆生产业务流程：要更准确的核算成本，则需要按规范业务流程处理，采用标准的生产业务流程，即做材料出库时指定成本对象、再做样漆的完工入库。则成本会计可进行样漆的成本核算。系统实现1、 ERP 系统成本计算效率提升：ERP 系统能提升成本计算过程运算效率，并支持多家公司同时进行运算的功能。2、 ERP 系统实现存

31、货（非制造件）日成本核算：可进行存货核算的日成本计算（其计算逻辑同月成本计算），从而获取当前存货的日成本。具体成本计算在后续ERP 解决方案中详述。ERP 系统提供委外仓库及委外入库倒推发料的功能：先将材料转到委外仓，再通过核销与倒冲功能计算出委外发料数，并更新委外仓库存。3、 ERP 系统在进行委外成本计算时，可以明确成本计算顺序。4、 销售赠品入账问题：ERP 系统对金额为零的销售业务定义为赠品，且在业务单据上有赠品标志予以区分。建议首先在录单时启用赠品标志，这样系统在成本核算时可以根据此标志入到不同的科目（赠品标志入到部门费用）。第 20 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报

32、告5、 异常成本检查：首先需要对异常成本进行明确定义（翻倍或较高或较低）；其次在 ERP 系统设置参考成本作为成本检查的标准。再通过自定义报表即可进行检查对比，提示成本会计是否存在异常。2.7 成本结转子业务需求分析2.7.1 现状描述1、 业务场景：成本结转是公司进行成本核算的重要工作。是指在存货核算完成后，再对制造件存货进行成本计算与结转的工作。所涉及到：材料成本归集、完工统计、费用成本归集、实际成本结转等工作。适用于范围内各子公司的生产成本计算与结务。关联岗位：财务部成本会计。2、流程图：21 页 共 35 页第嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告3、流程说明：第 22 页 共 35 页序

33、号部门及岗位流程步骤流程说明单据处理状态1成本会计材料成本归集通过系统的“材料成本归集”节点，选择出库类别“”进行材料成本归集。系统处理JBL-IT管理部 更新时间：2013/3/12成本会计开始材料成本归集核对数据是否一致N查找并处理Y提示错误YNN完工统计核对数据是否一致N查找并处理Y核对数据是否一致N查找并处理核对数据是否一致YJBL-CB-01-04存货核算及成本月结流程结束Y实际成本处理、成本结转费用成本归集材料成本归集检查CB-02-01成本结转流程V1.0编制：嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.7.2 需求分析需要解决的现实问题与需求：1、 提升成本结转中成本计算的效率：目前

34、 ERP 系统的成本结转过程需要 2-4 小时（以嘉宝莉公司为例），而且不能多公司业务同时处理，否则耗时更长。这样影响了财务总体结账进度。第 23 页 共 35 页2成本会计核对数据归集后汇总 与出库汇总表的材料出库单+出库调整单（收发类别为材料出库生产领用）核对，检查金额是否一致。系统处理3成本会计材料成本归集检查系统检查，根据系统提示进行处理。系统处理4成本会计完工统计选择全部的入库类别进行完工统计系统处理5成本会计核对数据完工统计的数据与入库汇总表的产成品入库单（存货选择所有） 今次你搞核对系统处理6成本会计费用成本归集费用成本归集并与总账科目余额表的“人工+制造费+回釜材料”借方合计一

35、致系统处理7成本会计实际成本处理检查-关账费用结转成本分配成本结转系统处理8成本会计核对数据核对投入产出表的本期转出与入库汇总表中的产成品入库单是否一 致。一致则转 JBL-CB-02-02 成本结账流程。不一致则检查并重新结转。系统处理嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2、 成本结转过程中数据核对与调整耗费时间：因业务数据，成本会计在成本计算与结转过程中也需要耗费较多时间在检查、核对、与业务部门、调整系统数据工作上。3、 无法在系统做成本还原：目前系统没有提供成本还原功能，希望未来系统能解决。4、 循环物料不能检查：成本结转前的检查，循环物料（AA，ABA）不能检测。5、 成本结转双倍的问题

36、：有时候，成本结转时间较长，会导致产出成本双倍的问题。6、 更合理的成本动因：目前人工与制费的分配标准是按照产量，为求更合理的分配规则，成本会计希望能根据所耗用的工时作为成本动因。2.7.3 优化建议管理1、 规范 ERP 系统数据录入工作。系统业务数据的规范要求形成工作管理制度，培训并要求各业务部门 ERP 文员（及相关现场配合）准确、及时与完整地录入系统。同时建议加强，以便强化执行力。2、 提供工时数据：为满足更合理的成本分配标准，需要技术部提供各或配方的标准工时（实际工时，生产部认为很难取得，暂不考虑）。系统实现1、 ERP 系统成本结转效率提升：系统能提升成本计算与结转过程运算效率，并

37、支持多家公司同时进行运算的功能。2、 数据检查报表：IT 管理部根据成本会计的需求，提供系统数据检查功能。方便成本会计能日常随时检查数据录入的正确性，及时要求业务部门配合调整。3、 ERP 系统提供成本还原功能：在成本结转后，系统可按照料工费等成本要素将产成品成本进行还原。同时需要成本会计在未来系统升级前提前准备好成本还原期初数据。4、 ERP 系统提供成本循环检查功能：A-A，系统在成本结转过程中会自动处理（相应的处理策略）；ABA，通过自定义报表检查。5、 ERP 系统解决成本结转双倍的问题。6、 ERP 系统提供按按标准工时作为成本动因的功能。第 24 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级

38、项目需求分析报告2.8 成本月结子业务需求分析2.8.1 现状描述1、 业务场景：成本月结流程是公司进行财务月结工作的重要内容。是指将成本计算与成本结转的数据生成凭证的过程，所涉及到：存货核算生成凭证、成本中心费用、制造费用与生产成本结转的工作。范围内各子公司的存货核算月结和成本月务。关联岗位：财务部成本会计。适用于2、流程图：JBL-CB-02-02存货核算月结及成本月结流程V1.0 编制：IT管理部更新时间：2013/3/12成本会计成本会计存货核算单据成本中心费用结转单开始制造费用结转单核对是否一致N生产成本结转单Y结束3、流程说明：第 25 页 共 35 页序号部门及岗位流程步骤流程说

39、明单据处理状态期末关账查并处理生成总账凭证生成实时凭证嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.8.2 需求分析需要解决的现实问题与需求：1、 提升存货核算生成凭证的效率：目前 ERP 系统的存货核算生成凭证过程需要 2-4 小时（以嘉宝莉公司为例），且成本结转生成凭证超过一定数量不能生成、而且不能多公司业务同时处理，否则耗时更长。这样影响了财务总体结账进度。2、 成本月结中数据核对与调整耗费时间：成本会计在生成凭证过程中也需要耗费较多时间在检查、核对与调整系统数据工作上。3、 生产成本结转单（3 类）不能按统计属性生成凭证：由于财务需要按统计属性生成存货类科目，因此需要生产成本结转单的凭证模板能

40、带上统计属性。4、 相关库存单据的 3 类需要必录统计属性：如型态转换的其它出入库单的统计属性为空，导致无法生成凭证。5、 赠送或配送（不）的资料不能入账到具体的部门辅助核算：公司各事业部的赠送业务，可以根据表体线即入到相应部门辅助核算；但如河北公司的业务，无法根据线，而是要根据表头部门来入账的。6、 生产成本结转单生成凭证时，直接人工结转凭证无法取到部门，只能取成本中心。第 26 页 共 35 页1成本会计生成实时凭证分别将管理会计下的成本结转单和存货核算下的单据生成实时凭证成本中心费用结转单制造费用结转单 生产成本结转单存货核算所有单据系统处理2成本会计生成总账凭证选择实时凭证生成总账凭证

41、凭证系统处理3成本会计核对数据核对科目余额表与存货核算下的收发存汇总表。核对一致则完成成本月结。不一致则查询并处理。系统处理4成本会计期末关账对存货核算及成本管理模块进行月末关账处理。系统处理嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告7、 成本报表与分析功能：子公司目前手工制作的相关表格希望可通过系统实现：如完工入库汇总表，制造费用明细表，分析汇总表。2.8.3 优化建议系统实现1、 ERP 系统存货核算生成凭证效率提升：ERP 系统能提升存货核算生成凭证的处理效率，并支持多家公司同时进行处理的功能。2、 ERP 系统提供总账与存货明细账核对功能：设置好存货与科目对应关系后，ERP 系统可提供总账与存

42、货明细账的核对功能，加快核对工作进度。3、 ERP 系统提供生产成本结转单按统计属性生成凭证功能：在生产成本结转单的凭证模板中能带上统计属性。4、 ERP 系统可设置相关库存单据的 3 类需要必录统计属性：如在型态转换的其它出入库单的模板上配置-统计属性为必输项。5、 ERP 系统提供赠品的销售成本结转单不可按表头部门入辅助核算功能：河北公司的赠送资料业务，可设置凭证模板，根据表头部门来入账。6、 ERP 系统提供生产成本结转单生成凭证的直接人工能取部门。7、 ERP 系统提供更丰富的成本分析报表：对于目前手工制作的成本及制费报表，项目组在系统升级后将重点解决处理（格式上可能有所差异）。2.9

43、 成本定价子业务需求分析2.9.1 现状描述1、 业务场景：成本定价业务是公司事业部进行成品定价的重要工作。当新增配方或配方调整、市场价格波动、或样品报价时，均需要根据配方先做成本定价，事业部在此基础上确认定价。所涉及到：配方成本计算、产成品毛利成本计算、价目表维护等工作。适用于范围内各子公司的成本定价管理业务。关联岗位：事业部技术部文员、技术中心配方管理员、事业部定价文员、事业部、部价目表维护员。第 27 页 共 35 页嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2、 流程图：JBL-CB-03-01成本定价流程V1.0编制：业务场景技术部文员配方管理员事业部定价文员事业部旧配方调整调价Y配方计算毛

44、利成本定价新配方定价Y开始OA审批流程计算配方最新成本样品配方定价计算配方最新成本3、 流程说明：第 28 页共 35 页序号部门及岗位流程步骤流程说明单据处理状态1技术部文员配方配方调整或新增配方或样品配方需要报价时，提供配方给技术中心配方管理员配方系统外2配方管理员录入系统配方调整或新增配方时录配方入系统生产 BOM系统处理3配方管理员计算配方成本对录入系统的配方在系统计算配方成本（主材料成本），样品配方则根据其原材料在系统外计算主材料成本系统处理维护价目表系统BOM嘉宝莉 NC 升级项目需求分析报告2.9.2 需求分析需要解决的现实问题与需求：1、 批量生成配方成本：目前系统仅能按一个个地导出配方成本。希望能按存货分类批量生成配方成本。2、 替代料对配方成本的影响：由于配方中有部分替代料，希望可以根据不同替代料核算出不同的配方成本。3、 由事业部自行生成配方成本：因各事业部会经常需要最新配方成本，希望能由事业部在系统中生成并导出配方成本，可提高双方的工作效率。2.9.3 优化建议管理1、 配方成本：在做好权限管理的前提下，可将系统配方成本功能给相关，让其自行生成与导出成本数据。系统实现第 29 页 共 35 页4事业部定价文员计算毛利成本在配方管理员提供的主材料成本 基础上，加上包装物、运费等成本， 计算出产成品毛利成本。（每周或每半月核算现存的毛利，对利润率较低的