基础会计形考任务

1、根底会计姓名：根底会计作业1学号：习题一此题得分：8分，每空1分一、目的教师签名：熟悉账户结构二、资料某企业局部账户记录如下:账户名称期初余额本期借方 发生额合计本期贷方 发生额合计期末余额短期借款50 00040 000010 000周转材料45 000:05 00040 0001库存现金15 00015 00018 00012 000应收账款4 0002 0003 0003 000应付账款1 0001 2001 8001 600 实收资本50 000030 00080 000银行存款24 000:42 00050 00016 000 1其他应付款1 2002 4003 6002 400三、

2、要求：根据表中所列账户的类别和期初余额、期末余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计的数，计算出未知数，填入表内。每 次 作 业 做 完 后， 由 此 剪 下， 请 自 行 装 订。.1.形成性考核册习题二此题42分，每个分录2分一、目的练习借贷记账法下会计分录的编制。二、资料某工业企业20X1年12月成立，当月发生如下经济业务公司只生产和 销售一种产品一一甲产品，不考虑增值税：1购入材料一批，价值25 000元，材料已验收入库，货款以银行存 款支付。(2) 赊购材料一批，价值10 000元，材料验收入库。(3) 从银行存款中提取现金5 000兀备用。(4) 经理张平出差，预借差旅费 2

3、500元，付现金。(5) 本月仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料20 000元，车间一般耗用领用材料2 500元，企业行政管理部门领用材料 1 000元。(6) 以银行存款10 000元偿付赊购材料款。(7) 销售甲产品，销货款50 000元尚未收到。(8) 用银行存款17 500兀，购置新设备一台。(9) 收到购货单位归还前欠甲产品货款 50 000元，存入银行。(10) 计算分配本月职工工资：生产甲产品工人工资10 000元，车间 管理人员工资1 500元，企业行政管理人员工资 4 000元。(11) 公司计提固定资产折旧：生产车间使用的固定资产折旧费1 500元，企业行政管理部门使用的

4、固定资产折旧费2 100元。(12) 经理张平报销差旅费1 900元，余款600元退回现金。(13) 月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产本钱。(14) 公司本月份生产甲产品全部完工，验收入库。结转已完工甲产品 的全部生产本钱。(15) 公司销售甲产品价值65 000元，收到货款50 000元并存入银行， 其余15 000元尚未收到。(16) 用银行存款10 000元支付产品广告费。(17) 计算并结转应交纳的2 250元销售税金。(18) 结转已销甲产品的实际生产本钱 32 500元。(19) 以现金支付违约罚款500元。(20) 将企业本期实现的销售收入 65 000元结转“本年

5、利润账户。(21) 将企业本期发生的销售本钱、销售费用、主营业务税金及附加、 管理费用、营业外支出结转“本年利润账户。三、要求： 按照借贷记账法编制会计分录。1借：原材料25,000.003.借：库存现金5,000.00贷：银行存款25,000.00贷：银行存款5,000.00.2.根底会计2借：原材料10,000.004.借：其他应收款2,500.00贷：应付账款10,000.00贷：库存现金20,000.00 6.2,500.001,000.0023,500.0017,500.00 9. 借17,500.00 贷10,000.00 11.1,500.004,000.0015,500.001

6、,900.00 13.600.002,500.0015.50,000.0035,500.0035,500.0010,000.00 17.10,000.0032,500.00 19.借：营业外支出2,500.005. 借：生产本钱10,000.00制造费用10,000.00管理费用50,000.00 贷：原材料50,000.008.借：固定资产50,000.00 贷：银行存款50,000.0010. 借：生产本钱1,500.00制造费用2,100.00管理费用3,600.00贷：应付职工薪酬12. 借：管理费用 5,500.00库存现金5,500.00贷：其他应收款14. 借：库存商品15,00

7、0.00贷：生产本钱65,000.0016.借：销售费用 附加 2,250.00 贷：银行存款 2,250.0018. 借：主营业务本钱借：应付账款贷：银行存款7. 借：应收账款贷：主营业务收入：银行存款：应收账款 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧借：生产本钱贷：制造费用借：银行存款应收账款贷：主营业务收入 借：主营业务税金及 贷：应交税费500.00贷：库存现金贷：库存商品32,500.00115,000.00115,000.00500.0020. 借：主营业务收入54,250.00贷：本年利润32,500.0010,000.00附加 2,250.009,000.00500.0021.

8、借：本年利润贷：主营业务本钱销 售 费 用主营业务税金及管理费用营业外支出.3.形成性考核册习题三此题22分，每个账户分O期初余额4期初余额350,000.00125,000.003,000.002,500.00950,000.0035,000.0035,000.0019500.001550,000.00610,000.0012600.00817,500.00银行存款借方一、目的：练习借贷记账法下的过账。二、资料：一某工业公司各账户的期初余额如下:库存现金3 000元银行存款350 000元长期借款100 000元原材料2 000元固定资产400 000元实收资本655 000元二某工业公司根

9、据发生的经济业务编制的会计分录，见习题二答案。三、要求：1. 根据需要开设总分类账户用“丁字账的形式2. 根据资料一在个账户登记期初余额。3. 根据资料二的会计分录过入各有关账户借方库存现金贷方贷方5,600.005,600.00借方贷方2,000.00(1)25,000.003,000.00原材料(5)23,500.00贷方发生额 100,000.00发生额 67,500.00期末余额 382,500.00应收账款(2)10,600.0035,000.0013,500.00借方贷方23,500.00固定资产400,000.00(8)17,500.00发生额17,500.00417,500.0

10、0其他应收款(4)2,500.00(12)2,500.00发生额2,500.00发生额期末余额02,500.00借方贷方贷方.4.71550,000.0015,000.00950,000.00发生额65,000.00发生额50,000.00期末余额15,000.00借方累计折旧113,600.00发生额0发生额3,600.00期末余额3,600.00借方丿车存商品1435,500.00(18)32,500.00发生额35,500.00发生额32,500.00期末余额3,000.00借方贷方根底会计应付账款应付职工薪酬(6)10,000.00(2) 10,000.00发生额10,000.00发生

11、额10,000.00借方贷方贷方(10)15,500.00发生额0发生额15, 500.00期末余额15,500.00借方期末余额0借方贷方应交二税费贷方(17)2,250.00发生额0发生额2,250.00期末余额2,250.00借方贷方本年利润贷方(21)54,250.00(20)115,000.00发生额54,250.00发生额115,000.00期末余额60,750.00借方贷方生产本钱贷方(5)20,000.00(14)(10)10,000.0035,500.00(13)5,500.00发生额35,500.00发生额期末余额035,500.00借方附加主营业务本钱贷方贷方(18)32

12、,500.00(21)32,500.00发生额32,500.00发生额32,500.00借方贷方销售费用贷方(16)10,000.00(21)10,000.00发生额10,000.00发生额10,000.00借方贷方主营业务收入贷方借方长期借款期初余额100,000.00发生额0发生额0期末余额100,000.00借方实收资本期初余额655,000.00发生额0发生额0期末余额655,000.00借方制造费用(5)2,500.00(13)5,500.00(10)1,500.00(11)1,500.00发生额5,500.00发生额5,500.00期末余额0借方主营业务税金及(17)2,250.0

13、0(21)2,250.00发生额2,250.00发生额2,250.00借方7营业外支出(19)500.00(21)500.00发生额500.00发生额500.00借方管理费用20115,000.00750,000.0051,000.00219,000.001565,000.00104,000.00112,100.00121,900.00发生额:发生额115,000.00发生额9,000.00发生额9,000.00115,000.00.5.形成性考核册习题四此题18分一、目的练习借贷记账法的试算平衡。二、资料某工业公司各账户资料，见习题三答案。三、要求：1. 分别结出各账户的本期发生额和期末余额

14、。见习题三答案。两个账 户1分，计11分2. 编制发生额及余额试算表。本表7分1. 答案习题三。2. 编制试算平衡表如下：期初余额、本期发生额和期末余额平衡表编制单位：某工业公司20x1年12月31日金额单位：元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金3,000.005,600.003,000.005,600.00银行存款350,000.00100,000.0067,500.00382,500.00应收账款65,000.0050,000.0015,000.00其他应收款2,500.002,500.000原材料2,000.0035,000.0023,500.0013,5

15、00库存商品35,500.0032,500.003,000.00固定资产400,000.0017,500.00417,500.00累计折旧3,600.003,600.00应付账款10,000.0010,000.000应交税费2,250.002,250.00应付职工薪15,500.0015,500.00酬长期借款100,000.00100,000.00实收资本655,000.00655,000.00本年利润54,250.00115,000.0060,750.00生产本钱35,500.0035,500.000制造费用5,500.005,500.000主营业务收 入115,000.00115,000

16、.00主营业务成 本32,500.0032,500.00主营业务税 金及附加2,250.002,250.00销售费用10,000.0010,000.00管理费用9,000.009,000.00营业外支出500.00500.00合计755,000.00755,000.00535,600.00535,600.00837,100.00837,100.006根底会计习题五此题10分一、目的练习会计报表的编制。二、资料某工业公司试算表，见习题四答案。三、要求：1. 根据试算表资料编制资产负债表。本表5分2.根据试算表资料编制利润表。本表5分资产负债表简表编制单位：某工业公司20x1年12月31日金额单位

17、：元资产期末数负债及所有者权益期末数库存现金P 5,600.00应交税费2,250.00银行存款382,500.00应付职工薪酬15,500.00应收账款15,000.00长期借款100,000.00原材料:13,500.00负债合计r 117,750.00 1库存商品3,000.00实收资本655,000.00固定资产417,500.00未分配利润60,750.00减：累计折旧P 3,600.00所有者权益合计715,750.00资产合计833,500.00负债及所有者权益 合计833,500.00利润表简表编制单位：某工业公司20x1年12月金额单位：元工程本期金额一、营业收入115,00

18、0.00减：营业本钱32,500.00营业税金及附加2,250.00销售费用10,000.00管理费用9,000.00二、营业利润61,250.00力卩：营业外收入0减：营业外支出500.00三、利润总额60,750.00减：所得税费用0四、净利润60,750.00.7.形成性考核册第一次模拟实验本实验100分一、实验目的通过实验掌握销售企业根据不同经济业务编制相应记账凭证的方法。二、实验要求一根据以下经济业务填制收款凭证和付款凭证：1.4月3日，开出现金支票，从银行提取现金 3 600元。2.4月4日，采购员王峰预借差旅费1 800元，以现金支付。3.4月5日，接银行收款通知，北城公司归还前

19、欠货款13 000元，已存入银行。4.4月5日，以现金372元购置办公用品，交付有关部门使用。5.4月10日，开出转账支票，以银行存款 3 800元支付购置商品运费。6.4月12日，将出售废品收入240元现金，存入银行。7.4月16日，采购员王峰报销差旅费时交回现金 100元。8.4月25日，报销职工市内交通费360元，以现金支付。9.4月27日，向大华公司购货一批，共计 4 000元，已开出转账支票 付讫。10.4月28日，接银行收款通知，收到红华公司以货币资金200 000元作为投资。二根据以下经济业务填制转账凭证：1.5月2日，销售给红光工厂 A商品100件，每件160元，货款16 00

20、0 元尚未收到。2.5月6日，向滨海工厂购入甲种商品100件，每件140元，款项尚未 支付。3.5月18日，采购员陈海报销差旅费1 000元原预借差旅费1 000 元。4.5月30日，将本月发生的管理费用15 200元转入“本年利润账户。5.5月30日，将本月商品销售收入196 000元转入“本年利润账户。三、实验材料教学班自备收款凭证、付款凭证、转账凭证及凭证装订材料。.8.根底会计第二次模拟实验本实验100分一、实验目的通过实验掌握各类账簿的疼及方法及错账更正的方法。二、实验要求一华南食品公司20*年5月份发生以下经济业务，试据以登记银行存款日记账并结出本月发生额和余额期初借方余额为41

21、200元:1.4日从银行存款户提取提取现金 2 000元，以备日常开支。银付1号，此为记账凭证编号，下同。现 510,此为支票号码，下同。2.4日开出转账支票支付大明食品厂17 920元货款。银付2号，转4213.4日向鸿运公司销售糖果一批，价值 100 510元，货款尚未收到。以 银行存款支出带点运杂费592元。银付3号，转4224.8日收到鸿运公司5月4日所欠货款和运杂费，款项已存入银行。银收1号5.8日开出现金支票，提取现金35 600元，准备发放工资。银付4 号,现 5116.19日收到联营单位丽华公司投资 500 000元，款项已存入银行。银收2号7.28日以银行存款支付广告费6 4

22、00元。银付5号，转4238.28日以银行存款支付短期借款利息 350元。银付6号9.28日以银行存款支付水电费1 960元。银付7号10.30日向大明食品厂购货一批，价款 201 600元，已开出转账支票付 讫货款。银付8号，转424二前进五金商店20xx年9月份发生以下经济业务，试据以登记现 金日记账期初借方余额为680元:1.3日开出现金支票，从银行提取 5 000元备用。银付1号2.3日采购员王利预借差旅费1 000元，以现金支付。现付1号3.5日开出现金支票，从银行提取现金 50 000元，准备发放工资。银 付2号4.6日以现金50 000元发放工资。现付2号5.10日采购员李虹报销

23、差旅费，交回现金 280元。现收1号三宏源百货商场20xx年8月份有关总分类账和明细分类账的月初 余额如下：1. 总分类账：库存商品31 610元；应付账款36 000元。2. 明细分类账：1库存商品商品名称计量单位数量单价金额甲千克1 2008.8510 620 丁乙千克60010.656 390丙件50015.207 600丁件20035.007 000 n合计31 610.9.形成性考核册2应付账款单位名称金额星光公司19 000明华公司17 000合计36 0003.9月份发生以下经济业务：3日用银行存款购入商品一批，已验收入库，货款共计75 875元其中：甲商品500千克，单价8.8

24、5元；乙商品1 000千克，单价10.65元; 丙商品4 000件，单价15.20元银付1 号。 8日用银行存款归还前欠星光公司货款 19 000元银付9号。 15日由明华公司购入丁商品1 500件，单价35.00元，货款尚未支付转字5 号 15日结转销售以下商品的本钱：甲商品800 千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商 品1 500件转字6号。 20日用银行存款支付前欠明华公司货款 52 500元银付30号。姓名:学号:得分:教师签名: 25日购入商品一批，共计14 175元，货款 尚未支付。其中：向星光公司购入甲商品 1 000 千克，单价8.85元；向明华公司购入乙商品500

25、 千克，单价10.65元转字10号。26日用银行存款支付前欠明华公司货款8 000元银付37号要求:1. 开设“库存商品、“应付账款总账和明细账，并登记期初余额。“库 存商品明细账采用数量金额式，“应付账款明细账采用三栏式。2. 根据上述经济业务编制会计分录，并平行登记有关总账和明细账。3. 结算“库存商品、“应付账款总账和明细账本月发生额和月末余额。三、实验材料教学班自备现金日记账账页三栏式、银行存款日记账账页三栏式、总分类账 账页三栏式、明细分类账账页三栏式和数量金额式。注：第一、第二次模拟实验答案详见“模拟实验解答。.10.根底会计根底会计作业2习题一此题10分一、目的练习企业投入业务的

26、会计处理二、资料电达公司20*年2月28日的试算平衡表如下： 电达公司余额试算表20*年 2 月 28 日单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金6 000银行存款383 400应收账款17 600其他应收款12 000原材料50 000周转材料5 000库存成品34 000待摊费用16 800固定资产1 886 000累计折旧275 000短期借款30 000长期借款350 000应付账款7 500其他应付款5 000应付职工薪酬8 000应交税费2 200应付股利6 700应付利息4 000实收资本1 640 000资本公积27 000盈余公积21 000本年利润42 400利润分配8 0

27、00合计2 418 8002 418 800每 次 作 业 做 完 后， 由 此 剪 下， 请 自 行 装订。.11.形成性考核册电达公司20*年3月份发生以下经济业务：1. 收到上级主管部门的投资500 000元，存入银行。2. 收到某公司以专利权进行的投资，经评估为价值 100 000元。3. 向银行借入款项300 000元，作为经营周转使用。4. 收到某公司以一套生产流水线进行的投资，原价6 500 000元，已提折旧450 000元，评估价5 500 000元。5. 企业以银行存款归还长期借款 350 000元。6. 收到某公司以一批材料进行的投资，评估价 70 000元。三、要求：1

28、. 根据以上经济业务编制会计分录。计6分，每个分录1分2. 根据会计分录设置和登记有关总分类账户用“丁字形账户。计 4分，每两个1分500,000.002.借：无形资产500,000.00贷：实收资本300,000.004.借：固定资产300,000.00贷：累计折旧实收资本350,000.006.借:原材料350,000.00贷：实收资本贷方借方原材料期初余额50,000.00(6)70,000.001借：银行存款100,000.00贷：实收资本100,000.003. 借：银行存款6,500,000.00贷：短期借款1,000,000.005,500,000.005. 借：长期借款70,0

29、00.00贷：银行存款70,000.00借方银行存款贷方期初余383,400.00(1500,000.00(3300,000.00借方贷方额)固定资产期初余额1,383,400.00(4)6,500,000.00借方无形资产贷方(2) 100,000.00贷方借方累计折旧期初余额275,000.00(4)1,000,000.00贷方借方短期借款期 初 余 额30,000.00(3)300,000.00借方实收资本贷方贷方借方长期借款期初余额(5)期初余额1,640,000.00350,000.00350,000.00( 1)500,000.00( 2)100,000.00(4)5,500,00

30、0.00( 6)70,000.00.12.根底会计习题二此题10分一、目的练习材料采购业务的会计处理二、资料电达公司20*年3月份发生以下材料采购业务：1. 向广州某单位购入甲材料 50吨，单价850元，乙材料100吨，单价 600元，供货单位代垫运费750元，货款、运费尚未支付，材料已验收入库。材料运费按重量比例分配2. 采购员张某去外地采购材料，预借差旅费 3 000元，以现金支付。3. 向本市某单位购入丙材料1 200千克，单价5元，运费300元，货款、 运费已经支付，材料已验收入库。4. 以银行存款支付前欠广州某单位甲、乙材料的货款、运费。5. 向杭州某单位购入甲材料100吨，单价80

31、0元，供货单位代垫运费600 元，货款、运费已经支付，材料尚未验收入库。6. 结转上述各种入库材料的实际本钱。三、要求：1. 根据以上经济业务编制会计分录。计6分，每个分录1分2. 根据会计分录设置和登记有关总分类账户及“在途物资明细分类账用“丁字形账户。计4分，总分类账设置与登记2分，“在途物资 明细分类账设置与登记2分根据以上经济业务编制会计分录如下：1.借：物资采购甲材料42,750.00注：运费分配率 =750 -50+100 =5 元 / 吨X 5=250 元贷：应付账款103,250.00乙材料应分担运费=100X 5=500 元2借：其他应收款3,000.003.借：物资采购一一

32、丙材料6,000.00贷：库存现金3,000.00管理费用300.00贷：银行存款6,300.004. 借：应付账款103,250.005.借：物资采购甲材料80,600.00贷：银行存款103,250.00贷：银行存款80,600.006. 先计算材料米购本钱如下表：材料米购本钱计算表2001年3月单位：元工程甲材料乙材料丙材料总本钱50 吨单位本钱总本钱100 吨单位本钱总本钱1200 公斤单位本钱1. 买价2. 采购费 用42 500250850560 00050060056 0005材料米购 本钱42 75085560 5006056 0005根据上述计算结果编制会计分录如下:.13.

33、形成性考核册借：原材料109,250.00贷：物资采购甲材料 42,750.00乙材料 60,500.00丙材料6,000.00根据会计分录设置和登记有关总分类账户及“在途物资明细分类账如 下：_借方银行存款贷方借方物资采购期初余额(3383,400.006,300.00(4103,250.00(580,600.00贷方借方其他应收款贷方期 初 余 额12,000.00( 2 )3,000.00借方原材料贷方期 初 余 额50,000.00( 6 )109,250.00借方管理费用1103,250.00 6 36,000.00109,250.00580,600.00贷方借方应付账款4103,2

34、50.00期初余额7,500.00(1)103,250.00贷方借方库存现金期初余额(2)3, 000.006,000.00贷方(3)300.00借方物资采购甲材料贷方142,750.00642,750.00580,600.00借方物资采购乙材料贷方(1)60, 500.00( 6)60, 500.00借方物资采购丙材料贷方?36,000.00 66,000.00习题三 此题 13分、目的练习产品生产业务的会计处理二、资料电达公司 20*年 3 月份发生以下局部产品生产业务：1. 生产车间领用以下材料用于产品生产：子产品耗用甲材料20 000元；乙材料 10 000 元。丑产品耗用甲材料 30

35、 000 元；乙材料 12 000 元。2. 生产车间为修理机器设备领用零件一批，价值 2 000元；领用工具一 批，价值 1 000 元。3. 公司总经理外出返回后报销 5 850元原借款 10 000元，余款退回 现金。4. 以现金 50 元支付车间主任市内交通费。5. 以银行存款支付车间水电费 4 000 元；公司管理部门水电费 900 元。6. 从银行提取现金 56 000元，支付工人工资。其中：生产工人工资 36 800 元子产品 20 000 元、丑产品 16 800 元；车间管理人员工资 8 200 元； 公司管理人员工资 11 000 元。7. 车间报销办公用品费用 290 元

36、，公司报销办公用品费用 560元，均已 现金付讫。8. 以现金支付业务招待费 2 000 元。二、要求1. 根据以上经济业务编制会计分录。 计 8分，每个分录 1分2. 根据会计分录登记相关账户的总分类账。 计 5分 根据以上经济业务编制会计分录如下：1. 借：生产本钱72,000.003,000.00贷：原 材料 3,000.003. 借：库 存现 金50.00管理费用 5,850.0050.00贷： 其他 应收 款56,000.005. 借：制造费用4,000.0056,00.00管理费用900.002.借：制造费用72,000.00贷：周 转材料4,150.004.借：制造费用贷：库存现

37、金10,000.006-1.借： 库存现金贷：银行存款6-2.借：应付职工薪酬56,000.00贷：银行存款56,000.007借：制造费用36,800.00管理费用8,200.00贷：库存现金11,000.008.借：管理费用4,900.00290.006-3.560.00850.002,000.0056,000.00贷：库存现金 2,000.00根据会计分录设置和登记有关总分类账户及下：借方生产本钱贷方-172,000.00636,800.00贷方期 初50,000.00贷：库存现金借：生产本钱制造费用管理费用贷：应付职工薪酬“在途物资明细分类账如借方原材料余172,000.00.15.形

38、成性考核册借方贷方周转材料期初余额(2)3,000.005,000.00借方应付职工薪酬贷方( 6期初余额56,000.008,000.00 6 56,000.00借方制造费用贷方借方其他应收款期初12,000.00贷方余额借方310,000.00银行存款期初余额54,900.00383,400.006 )56,000.00贷方借方管理费用23,000.00450.0054,000.0068,200.007290.0035,850.005900.00611,000.007560.0082,000.00借方库存现金贷方期初余额6,000.00450.0034,150.00656,000.0065

39、6,000.007850.0082,000.00.16.根底会计习题四此题15分一、目的练习产品销售业务的会计处理二、资料电达公司20*年3月份发生以下局部产品销售业务：1. 向恒运公司出售子产品60件，单价1 200元；丑产品50件，单价1 800 元；货款通过银行收讫。2. 收到某单位前欠销货款12 000元，存入银行。3. 向外地某公司出售子产品20件，单价1 200元，丑产品10件，单价 1 800元，以银行存款支付代垫运费600元，货款尚未收到。4. 以现金支付销售子产品、丑产品的搬运、装卸费1 250元。5. 以银行存款5 000元支付电视广告费。6. 本月计算城市维护建设税6 1

40、20元。三、要求1. 根据以上经济业务编制会计分录。计6分，每个分录1分2. 根据会计分录登记相关账户的总分类账。计4分3. 根据习题一、二、三、四的资料编制电达公司20*年3月份调整前试算表。计5分1.借：银行存款162,000.002.借：银行存款12,000.00贷：主营业 务收入162,000.00贷：应收账款12,000.003.借：应 收账款42,600.004.借：销售费用1,250.00贷：主营业务收入 42,000.001,250.00银行存款5.借：销售费用6,120.00贷：银行存款6,120.00借方主营业务收入贷方贷：库存现金600.005,000.005,000.0

41、06.借：营业税金及附加贷：应交税费应收账款1 162,000.00期初余额212,000.00342,000.0017,600.00342,600.00借方应交税费贷方借方销售费用贷方期初余额42,200.001,250.006 6,120.0055,000.00借方营业税金及附加贷方借方库存现金贷方66,120.00期初余额41,250.00贷方借方6,000.00贷方银行存款期初余额3600.00383,400.0055,000.001 162,000.00212,000.00借方.17.形成性考核册调整前试算平衡表 编制单位：电达公司20*年3月金额单位：元账 户期初余额本期发生额期末

42、余额借方贷方借方贷方借方贷方名 称库存现金6,00060,15063,1503,000银行存款383,400974,000606,650750,750应 收 账 款17,60042,60012,00048,200其/、他 应 收 款12,0003,00010,0005,000物 资 采 购189,850109,25080,600原材料50,000179,25072,000157,250周转材料5,0003,0002,000库存成品34,00034,000待 摊 费16,80016,800用固 疋 资 产1,886,0006,500,0008,386,000累计折旧275,0001,000,00

43、 01,275,000无 形 资 产100,000100,000短 期 借 款30,000300,000330,000应 付 账 款7,500103,250103,2507,500其/、他 应 付 款5,0005,000应 付 职 工 薪 酬8,00056,00056,0008,000应交税费2,2006,1208,320应6,7006,700付 股 利应付利息4,0004,000长 期 借 款350,000350,000实 收 资 本1,640,0006,170,0007,810,000资 本 公 积27,00027,000盈 余 公 积21,00021,000本 年 利 润42,40042

44、,400利 润 分 配8,0008,000生 产 成 本108,800108,800制 造15,54015,540费 用主营业务收入204,000204,000营业税金及附加6,1206,120销 售 费 用6,2506,250管 理 费 用20,61020,610计2,418,8002,418,80 08,715,4208,715,4209,748,9209,748,920.18.根底会计习题五此题8分一、目的练习权责发生制与收付实现制下经济业务的会计处理二、资料东方公司20*年3月份发生以下局部经济业务：1. 以银行存款预付下半年的门市房屋租金 6 000元2. 以银行存款支付前期应付未付借款利息 4 000元。3. 收到购货单位预付货款 50 000 元。4. 计提固定资产折旧 35 600 元，其中：生产车间应计提折旧 25 600 元。5. 分摊本期应负担的门市房屋租金 1 000 元及财产保险费 40