青岛海尔2019年财务报告-20页word资料

1、财务分析综合实验报告书班级姓名学号实验报告评语青岛海尔集团有限公司 2019年三季度财务分析报告§ 1重要提示1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2 公司全体董事出席董事会会议，其中独立董事刘峰先生以电话会议方式参会。1.3 公司第三季度财务报告未经审计。公司负责人姓名杨绵绵主管会计工作负责人姓名梁海山会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宫伟公司负责人杨绵绵、主管会计工作负责人梁海山及会计机构负责人（会计主管人员）宫伟声明：保证本季度报告中财务

2、报告的真实、完整。§ 2公司基本情况2.1主要会计数据及财务指标币种：人民币本报告期末比本报告期末上年度期末上年度期末增减（）总资产（元）39,866,801,917.8931,799,448,513.5225.37所有者权益（或股东权益）（元）8,034,515,062.957,872,277,176.972.06归属于上市公司股东的每股净资产（元2.9982.9382.04/ 月）年初至报告期期末比上年同期增（1-9月） 减（%）经营活动产生的现金流量净额（元）6,261,950,356.531.34每股经营活动产生的现金流量净额（元2.3371.34/ 月）归属于上市公司股东的

3、净利润（元）728,766,693.572,255,804,450.2131.69基本每股收益（元阴）0.2720.84231.40扣除非经常性损益后的基本每股收益0.2640.76749.15稀释每月收益（元阴）（元/月）0.2690.83534.50增加2.61个百加权平均净资产收益率（）9.2727.16扣除非经常性损益后的加权平均净资产增加 2.70 个百分点9.2426.58收益率 (%)分点600690青岛海尔股份有限公司 2019 年第三季度报告备注 :1)本报告期公司购买海尔集团公司及其子公司持有的青岛海尔模具有限公司等10 家公司股权并实现对其合并报表;根据会计准则要求对去年

4、同期数据进行追溯调整。本报告期实现收入、归属于母公司股东的净利润分别较2019 年三季度报告披露数据同比增长25.10%、 40.74%(2019 年三季度报告披露数据:公司实现收入 454.31 亿元 ,实现归属于母公司股东的净利润16.03 亿元 )。2)本公司于2019 年 7 月 18 日实施 2019 年度资本公积每10 股转增股份 10股的分配方案,本次转增完成后,公司股本由 1,339,961,770股变为 2,679,923,540 股。本报告期内的归属于上市公司股东的每股净资产、基本每股收益、稀释每股收益以及每股经营活动产生的现金流量净额按照新股本数 (2,679,923,5

5、40 股)计算。上年同期相关数据以原股本数为基础,按同比例资本公积转增测算的股本数重新计算。§ 3 重要事项37.88%,主要是经营活动产生的现金净流量增加所致。34.77%,主要是收入增加所致。129.87%,主要是新建工厂、购买设备等投资性项目预付定金及预付货款35.17%,主要是应收股利收回所致。35.31%,主要是期初出口退税收回所致。(1) 货币资金较期初增加(2) 应收账款较期初增加(3) 预付账款较期初增加 增加所致。(4) 应收股利较期初下降(5) 其他应收款较期初下降(6) 长期股权投资较期初增加37.43%,主要是联营公司投资收益增加及对青岛银行增资所致。(7)

6、在建工程较期初增加39.98%,主要是购买设备、自建仓库等项目增加所致。(8) 无形资产较期初增加31.19%,主要是本期取得土地使用权及专卖店管理权所致。(9) 长期待摊费用较期初增加36.41%,主要是本期房屋装修所致。(10) 应付票据较期初增加65.31%,主要是本期未到期兑付的票据增加所致。(11) 应付利息较期初下降100%,主要是偿还利息所致。(12) 其他应付款较期初增加73.52%,主要是本期收入上升与收入有关的已经发生尚未支付的费用增加及收购子公司应支付股权款所致。(13) 长期借款较期初下降78.26%,主要是本期子公司偿还借款所致。(14) 应付债券较期初增加100%,

7、主要是子公司本期发行可转换债券所致。(15) 股本较期初增加100%,主要是本公司完成2019 年度资本公积每10 股转增股份 10 股的分配方案所致。(16) 资本公积较期初下降90.76%,主要是是本期同一控制下企业合并影响及实施每10 股转增股份10 股的分配方案所致。(17) 未分配利润较期初增加40.2%,主要是本期新增利润所致。(18) 外币报表折算差额较期初增加156.46%,主要是境外子公司外币报表折算影响所致。(19) 营业税金及附加较同期增加118.89%,主要是中外合资子公司缴纳城建、教育费附加所致。(20) 资产减值损失较同期下降53.19%,主要是本期应收账款和存货增

8、幅较同期减少,计提资产减值损失下降所致。(21) 投资收益较同期增加67.75%,主要是联营公司净利润增加所致。(22) 营业外收入较同期下降63.28%,主要是本期收到政府补贴款减少所致。(23)筹资活动产生的现金流量净额较同期增加161.1%,主要是本期子公司发行可转换债券所致。(24)汇率变动对现金及现金等价物的影响较同期下降373.41%,主要是汇率变动影响所致。公司法定代表人：杨绵绵主管会计工作负责人：梁海山会计机构负责人：宫伟第一章实验资料实验用资料：青岛海尔集团有限公司资料一、基本情况公司2019年度归属于母公司所有者的净利润同比增长60%-80,业绩大幅上升。原因：1、受益于商

9、业模式与企业运营模式转型提升竞争力以及家电市场需求增长，公司整体业务规模保持较快增长；2、产品持续领先策略取得较好的市场效果。以意式三门冰箱、六门冰箱、法式对开门冰箱、 卡萨帝复式滚筒洗衣机、无氟变频空调等为代表的引领行业潮流的产品及相关中高端产品销售占比的提升，公司盈利能力相应提升；3、2010年3月31日,公司办理完成持有海尔电器集团有限公司31.93%股权的过户事宜，海尔电器成为青岛海尔的控股子公司，公司业务规模相应增长。二、2019年三季度有关报表资料(一)资产负债表编制单位：青岛海尔集团有限公司2019年单位：元报表日期2011-09-302011-06-302011-03-31流动

10、资产货币资金14,386,200,000.0012,736,200,000.0011,457,200,000.00交易性金融资产-应收票据8,784,620,000.008,776,830,000.007,225,990,000.00应收账款3,211,250,000.003,364,130,000.002,413,310,000.00预付款项1,407,690,000.001,046,880,000.00409,451,000.00应收利息49,497,600.0037,101,000.0033,418,800.00应收股利3,306,700.003,306,700.0012,560,400

11、.00其他应收款108,512,000.00224,327,000.00176,161,000.00应收出口退税-存货4,215,020,000.004,194,520,000.004,130,650,000.00第3页待摊费用-其他流动资产-流动资产合计32,166,100,000.0030,383,300,000.0025,858,800,000.00非流动资产可供出售金融资产15,117,500.0016,496,500.0013,605,500.00长期应收款-长期股权投资1,583,730,000.001,294,070,000.001,167,010,000.00其他长期投资-投资

12、性房地产29,409,100.0029,756,300.0020,531,200.00固定资产原值-8,225,350,000.00-累计折旧-4,174,610,000.00一固定资产净值-4,050,740,000.00-固定资产减值准 备-12,650,000.00-固定资产净额4,084,050,000.004,038,090,000.003,232,120,000.00在建工程942,407,000.00853,612,000.00644,172,000.00无形资产499,589,000.00502,369,000.00414,407,000.00长期待摊费用4,649,120.0

13、05,195,810.00200,966.00递延所得税资产541,787,000.00518,050,000.00370,944,000.00非流动资产合计7,700,740,000.007,257,640,000.005,862,990,000.00资产总计39,866,800,000.0037,640,900,000.0031,721,800,000.00流动负债第13页短期借款应付票据744,242,000.007,835,610,000.00392,718,000.006,636,710,000.00422,571,000.005,739,820,000.00应付账款8,343,35

14、0,000.0010,120,400,000.007,250,020,000.00预收款项1,991,100,000.001,588,890,000.001,675,440,000.00应付职工薪酬562,531,000.00491,871,000.00476,077,000.00应交税费670,881,000.00555,997,000.00575,770,000.00应付利息-291,380.00应付股利794,321,000.00991,474,000.00347,499,000.00其他应付款5,804,020,000.005,293,770,000.003,881,150,000.0

15、0一年内到期的非流动负债一-其他流动负债-流动负债合计26,746,100,000.0026,071,800,000.0020,368,600,000.00非流动负债长期借款25,000,000.0090,000,000.00-应付债券665,365,000.00-长期应付款-预计非流动负债1,203,720,000.001,180,720,000.001,011,190,000.00递延所得税负债9,510,530.0010,006,000.0010,015,600.00其他非流动负债80,756,400.0081,748,900.0083,019,500.00非流动负债合计1,984,35

16、0,0001,362,480,000.001,104,220,000.00.00负债合计所有者权益实收资本（或股本）28,730,400,000.002,679,920,000.0027,434,300,000.001,339,960,000.0021,472,900,000.001,339,960,000.00资本公积227,590,000.001,561,670,000.001,814,640,000.00盈余公积1,461,580,000.001,461,580,000.001,461,580,000.00未分配利润3,643,710,000.003,007,550,000.002,95

17、9,890,000.00所有者权益（或 股东权益）合计11,136,400,000.0010,206,600,000.0010,248,900,000.00负债和所有者权39,866,800,00益（或股东权益）0.00总计（二）利润表利编制单位：青岛海尔集团有限公司报表日期2011-09-30一、营业总收入56,832,000,000.0037,640,900,000.00润 表2019 年2011-06-3037,994,700,000.0031,721,800,000.00单位：元2011-03-3116,478,400,000.00二营业收入、营业总成本56,832,000,000.0

18、053,789,400,000.0037,994,700,000.0035,951,900,000.0016,478,400,000.0015,791,500,000.00营业成本42,943,800,000.0028,835,400,000.0012,454,800,000.00营业税金及附加242,853,000.00156,661,000.0065,176,800.00销售费用7,493,380,000.004,885,540,000.002,387,020,000.00管理费用2,916,750,000.001,905,920,000.00809,810,000.00财务费用公允价值变

19、 动收益133,776,000.00-113,924,000.00-54,891,700.00-投资收益319,213,000.00210,865,000.0093,657,700.00其中：对联营企业和合营企业的投-93,657,700.00资收益三、营业利润3,361,750,000.002,253,690,000.00780,532,000.00营业外收入216,074,000.00140,762,000.0093,215,500.00营业外支出14,674,400.005,005,260.002,777,300.00非流动资产 处置损失-140,773.00利润总额3,563,150,

20、000.002,389,450,000.00870,970,000.00所得税费用610,961,000.00399,414,000.00157,652,000.00四、净利润2,952,190,000.001,990,030,000.00713,318,000.00归属于母公司所有者的2,255,800,000.001,527,040,000.00530,872,000.00净利润少数股东损 益696,381,000.00462,994,000.00182,446,000.00五、每股收益基本每股收益0.840.570.40稀释每股收0.840.570.39益三）现金流量表现金流量表编制单位

21、：青岛海尔集团有限公司2019年单位：元报告期2011-09-302011-06-302011-03-31(、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金45,163,200,000.00 34,432,200,000.0012,651,700,000.00收到的税费返还302,764,000.00156,120,000.0054,413,200.00收到的其他与经营活动有关的现金370,914,000.00200,516,000.00102,861,000.00经营活动现金流入小计45,836,900,000.00 34,788,800,000.0012,809,000,000.00购

22、买商品、接受劳务支付的现金25,745,600,000.00 21,447,000,000.006,849,090,000.00支付给职工以及为职工支付的现 金3,756,460,000.002,904,850,000.001,189,780,000.00支付的各项税费3,511,050,000.002,191,740,000.00659,484,000.00支付的其他与经营活动有关的现 金6,561,890,000.003,664,160,000.001,897,390,000.00经营活动现金流出小计39,575,000,000.00 30),207,700,000.0010,595,70

23、0,000.00经营活动产生的现金流量净额6,261,950,000.004,581,120,000.002,213,220,000.00二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金46,095,900.00-取得投资收益所收到的现金3,961,250.003,792,740.0010,826.90处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额6,078,050.006,078,050.00442,170.00处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额-投资活动现金流入小计56,135,200.009,870,790.00452,997.00购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付

24、的现金1,002,700,000.00605,075,000.00366,338,000.00投资所支付的现金466,206,000.00-取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额1,449,460,000.001,215,560,000.00-投资活动现金流出小计2,918,370,000.001,820,640,000.00366,338,000.00投资活动产生的现金流量净额-2,862,240,000.00 -1,810,770,000.00-365,885,000.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金105,672,000.0086,680,500.0026,338,40

25、0.00取得借款收到的现金379,050,000.0010,000,000.00-发行债券收到的现金874,439,000.00-筹资活动现金流入小计1,359,160,000.0096,680,500.0026,338,400.00偿还债务支付的现金172,126,000.0099,126,200.004,126,200.00分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金238,302,000.0081,167,600.0034,280,800.00支付其他与筹资活动有关的现金502,786,000.00364,186,000.00-筹资活动现金流出小计913,215,000.00544,480,0

26、00.0038,407,000.00筹资活动产生的现金流量净额445,946,000.00-447,800,000.00-12,068,600.00附注净利润-1,990,030,000.00-资产减值准备-54,448,300.00-固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧-280,484,000.00-无形资产摊销-23,283,300.00-长期待摊费用摊销-1,139,490.00-处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失-380,537.00-财务费用-15,016,800.00-存货的减少-127,461,000.00-经营性应收项目的减少-2,877,400,000.00-

27、经营性应付项目的增加-5,584,320,000.00-其他-62,111,600.00-经营活动产生现金流量净额-4,581,120,000.00-现金的期末余额13,768,800,000.00 12>,269,300,000.0011,455,200,000.00现金的期初余额9,962,290,000.009,962,290,000.009,629,210,000.00现金及现金等价物的净增加额3,806,480,000.002,307,040,000.001,826,020,000.00第二章财务分析实验报告、偿债能力分析(一）计算完成卜表中的各项指标青岛海尔集团有限公司201

28、9年报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31流动资产32,166,100,000.00 30,383,300,000.0025,858,800,000.00流动负债26,746,100,000.00 26>,071,800,000.0020,368,600,000.00流动比率（%）1.20261.16541.2695存货4,215,020,000.004,194,520,000.004,130,650,000.00速动比率（%）1.04511.00451.0667长期负债1,984,350,000.001,362,480,000.001,104,220,00

29、0.00长期债务与营运资金比率（%）0.00460.0209-利息支彳e倍数（）2763.52162197.39371686.7063股东权益比率（）27.93427.115832.3087长期负彳比率（）0.06270.2391-负债与所有者权益比率（）257.9867268.7883209.5138资产负债率（%）72.06672.884267.6913利息保障倍数27.635221.973916.8671总资产（元）39866801917.8937640908957.6531721755567.24(二）对该企业的短期偿债能力和长期偿债能力进行评价 、营运能力分析(一）计算填列以下反映企

30、业营运能力的各项指标青岛海尔集团有限公司营运能力分析指标2019 年报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31营业收入56,832,000,000.0037,994,700,000.0016,478,400,000.00营业成本42,943,800,000.0028,835,400,000.0012,454,800,000.00应收账款周转率（次）21.234613.80217.2356应收账款周转天数（天）16.953526.08349.754存货周转率（次）11.05087.43993.2402存货周转天数（天）32.576848.3877111.1043总资产周

31、转率（次）1.64411.13570.5404总资产周转天数（天）218.9648316.9851666.1732流动资产周转率（次）2.03931.40840.6667流动资产周转天数（天）176.5312255.6092539.973股东权益周转率（次）5.51093.85821.6697三、盈利能力分析（一）计算填列以下反映企业盈利能力的各项指标表7青岛海尔集团有限公司盈利能力分析指标2019 年报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31营业收入56,832,000,000.0037,994,700,000.0016,478,400,000.00营业成本42,9

32、43,800,000.0028,835,400,000.0012,454,800,000.00营业利润3,361,750,000.002,253,690,000.00780,532,000.00总资产利润率（）7.40515.28692.2487主营业务利润率（）24.009923.694524.0219总资产净利润率（）8.54055.94862.3392营业利润率（）5.91525.93164.7367销售毛利率（）24.437224.106924.4174销售净利率（）5.19465.23774.3288成本费用利润率（）6.63156.65635.5224股本报酬率（%）110.159

33、3460.06153.2342资产报酬率（）7.405116.37752.2487净资产报酬率（）26.509460.39836.9599净资产收益率（）28.0820.687四、现金流量分析（一）计算填列下列表格报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31销售收现比率0.00000.00000.0000购货付现比率0.59950.74380.5499经营现金净流量对销售收入的比率0.11020.12060.1343资产的经营现金流量回报率0.15710.12170.0698卜营现金净流量对净利润的比率2.77593.00004.1690卜营现金净流量对负债比率0.21

34、800.16700.1031卜金流量比率23.412617.571210.8658投资收益分析报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31股息发放率0.35210.64930.6546普通股获利率0.00000.00000.0000本利比0.00000.00000.0000市盈率7.879821.784917.0934市净率3.062010.12684.9770投资收益率0.00000.00000.0000现金流量结构分析报告期2011-09-302011-06-302011-03-31一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金45,163,230,852.

35、6134,432,205,119.2112,651,684,124.83收到的税费返还302,763,717.33156,119,873.1954,413,214.48收到其他与经营活动有关的现金370,914,284.75200,516,349.36102,861,318.2经营活动现金流入小计45,836,908,854.6934,788,841,341.7612,808,958,657.51购买商品、接受劳务支付的现金25,745,553,250.0321,446,971,939.286,849,090,448.59支付给职工以及为职工支付的现金3,756,461,276.032,904

36、,849,504.831,189,778,447.01支付的各项税费3,511,051,146.362,191,739,810.86659,483,720.78支付其他与经营活动有关的现金6,561,892,825.743,664,161,434.321,897,390,822.72经营活动现金流出小计39,574,958,498.1630,207,722,689.2910,595,743,439.1经营活动产生的现金流量净额6,261,950,356.534,581,118,652.472,213,215,218.41二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金46,095,869.46-取

37、得投资收益收到的现金3,961,253.643,792,744.8610,826.94处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额6,078,047.246,078,047.24442,170处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金000投资活动现金流入小计56,135,170.349,870,792.1452,996.94购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,002,702,140.76605,075,086.88366,337,644.45投资支付的现金466,206,391.24-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,449,461,9

38、98.421,215,561,998.32-支付其他与投资活动有关的现金000投资活动现金流出小计2,918,370,530.421,820,637,085.2366,337,644.45投资活动产生的现金流量净额-2,862,235,360.08-1,810,766,293.1-365,884,647.51三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金105,671,967.7686,680,52826,338,359子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金379,050,00010,000,000-收到其他与筹资活动有关的现金000发行债券收到的现金874,438,510-筹资活

39、动现金流入小计1,359,160,477.7696,680,52826,338,359偿还债务支付的现金172,126,20099,126,2004,126,200分配股利、利润或偿付利息支付的现金-子公司支付给少数股东的股利-支付其他与筹资活动有关的现金6,561,892,825.743,664,161,434.321,897,390,822.72筹资活动现金流出小计913,214,897.88544,480,179.1638,406,996.09筹资活动产生的现金流量净额445,945,579.88-447,799,651.16-12,068,637.09四、现金及现金等价物净增加额汇率变动对现金的影响-39,185,678.31-15,514,428.58-9,242,306.76现金及现金等价物净增加额3,806,474,898.022,307,038,279.631,826,019,627.05期初现金及现金等价物余额9,962,288,723.739,962,288,723.739,629,209,515.96期末现金及现金等价物余额13,768,763,621.7512,269,32