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文档简介

1、xx 集团经营业绩考核指标体系为增进业绩考核的合理性，本着客观、合理、可行的原则，设计了集团经营业绩考核指标体系，说明如下：一、考核指标当年税后利润(1)资金占用回报率= 100%( 内部往来+实收资本+公积金) 平均余额当年实现税后利润(2)利润计划完成率 =100%计划下达税后利润当年实现税前利润(3)税前利润增长率 =100%上年实现税前利润销售收入 +预收货款净增额- 应收帐款净增额(4) 流动资金周转率= 流动资产平均余额 证券口不考核流动资金周转率。上述指标中提到的平均余额均以 （ 年初+年末） 平均余额计算， “内部往来”为对总部和上级单位的往来数， 对互相计算利息的内部往来增减

2、将作调整扣除。二、指标释义1、 资金占用回报率。该指标反映占用资金的回报水平。鼓励所属公司以较低的资金占用提供较多的回报，抑制回报水平低的项目的投入。2、 年度计划利润完成率。 该指标反映各单位年度利润计划的完成程度。 以促使各单位完成年初利润计划， 增强对完成计划的使命感和紧迫感。3、 税前利润增长率。该指标属于发展能力指标，考核该指标可以鼓励增创利润，致力于企业发展和进步。4、 流动资金周转率：反映各单位的营运能力，考核该指标可促进企业增加营业收入，加快资金回笼。三、考核基础1、 资金占用回报率。以15%作为考核基础。上年流动资金周转率2、 年度计划利润完成率。该指标的考核基础为完成年度计

3、划利润，即 100%。3、 税前利润增长率。该指标考核基础为保持上年水平，即0 。4、 流动资金周转率。该指标考核基础为保持上年水平。四、考核办法各项指标的考核结果通过一个系数来表示，计入方法（不含证券口）为：当年资金占用回报率（1）资金占用回报率系数= 权重（0.5）标准资金占用回报率（2）利润计划完成率系数=利润计划完成率权重（0.2 ）（3）税前利润增长率系数=（税前利润增长率+1）权重（0.15）当年流动资金周转率（4） 流动资金周转率系数= 权重（ 0.15 ）考虑到证券口主营业务不体现营业收入，故不考核流动资金周转率，其他各指标的权重为：资金占用回报率： 0.6 ；利润计划完成率：

4、 0.20 ， 税前利润增长率0.20 ，其他计算同上。为避免单项指标异常波动带来的综合考核结果失真， (1) 项指标值若超过权重的 2 倍， 只按权重的 2 倍计算， 其余项目指标值若超过权重的 1.5 倍， 只按权重的 1.5 倍计算， 上述指标系数值若属于本年亏损、上年盈利原因造成的低于“0 ”值，以“0 ”值计；若属于上年亏损、本年盈利造成的低于“ 0 ”值，均以“权重”值计算。各单位评价系数=上述四个指标系数之和。五、关于利润、销售收入等指标的确定各单位本年和上年的利润、销售收入等指标以集团 A 股核数师审定的各单位会计报表为基础， 扣除总部分摊的管理费用对指标的影响。除重大因素外，遗留问题对当年和上年指标的影响不予

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