增值税电子专用发票常见问题答复汇编（操作篇）.docx

1、增值税电子专用发票常见操作问题答复纳税人端1. 增值税发票开票软件（税务UKey版）如何下载安装?答：登录国家税务总局全国增值税发票查验平台（https:/inv-）,点击“相关下载”，找到“开票软件”栏目点击“增值税发票开票软件（税务UKey版）”进行下载，保存到电脑桌面（根据需要可一并下载“增值税电子发票版式文件阅读器"）。解压安装包，双击运行安装，点击“立即安装"，根据提示直至安装完成。桌面生成开票软件“票”字图标快捷方式，增值税发票开票软件（税务UKey版）就安装成功了。同时，根据需要可一并下载增值税电子发票版式文件阅读器。2. 增值税发票开票软件（税务UKey版）

2、如何进行初始化登录?答：将税务UKey连接到电脑上，双击打开登录开票软件。输入UKey初始密码8个8,点击进入，首次安装使用需进行软件初始化设置。验证数字证书密码，输入初始密码8个8,管理员登录密码默认为空，可在这里进行设置，首次使用税务UKey需要修改数字证书密码，这里填写两次修改后的证书密码，点击下一步。设置企业基本信息，依次填入营业地址、主管姓名、联系电话、银行名称、银行账号，点息无误，点击界面下方开具按钮，完成发票开具。根据实际需要可以选择二维码，或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付给购买方。11. 如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中查询已开具的增值税电子专用发票?答：在

3、已开具发票查询中，选择发票类型为增值税电子专用发票，查询后确认该张发票状态为已上传。点击右侧查看原票，可以选择界面下方的“下载"，提示下载成功。这里也可点击二维码或发送邮件功能，以多种方式进行电子发票版式文件交付。购方扫描销方提供的二维码或点击开票方发送的邮件中版式文件下载URL链接地址，进行预览、下载电子发票版式文件和验证签章。12. 如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中开具红字增值税电子专用发票?答：如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具红字发票进行冲销。先填开增值税专用发票红字信息表，区分购买方申请和销售方申请。点击红字信息表，增值税专用发票红字信息表填

4、开，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击下一步。选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击下一步，进入填开界面，购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，增值税发票开票软件（建UKey版）件首页发票管理首页码,正数发票填开萼值税专用发票红字信息表填直）辱值税专用发票红字信息表查增值税专用发票红字信息表审蓝上蓝上增值税发票开票软件（税务UKeytt）FI?=发理管理首员

5、传首页票红字发票信爨填开（专用象）开票日期：2020年03申清方绶办人:管理员NO:200818162157增值税发票开票软件（UKeyK）会首页会首页发票管理首页增值税专用发票负数增值税普通发票负数票宁波增值税专用负数发票是否灿退税察是否灿退税察兼征税翩除行新瑁行都4频代码3302201130开票日期:2020年08月18日N0:04186292称：专用发戛测试复必管理员复必管理员开票人:管理员销货箪位：（章）/：-1010.00货纳税.人识号：913FVAZU单蜒、电话:位开户行区货物或应税劳务名称规格型号单位瞄单价g税）金额印含税）税额*印刷品*资料箱-10100-1000.000.01

6、-10.00合计金§5：-1000.00税额：-10.00岫曲（大写）销4A名称：备货浒机人质5片:单顺、电话：11位开户行;|注负壹仟零理国整对应红字信息表尊言3302252008009228预览开具J开具并打印13. 如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中作废增值税电子专用发票?答：系统规定不可以作废增值税电子专用发票。14. 如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中进行发票汇总上传和反写监控?发票汇总上传和反写监控?III答：纳税人应在每个纳税申报期内完成发票汇总上传。点击“数据管理/数据处理/汇总上传"或者在开票软件首页的导航窗口中，点击“汇总上传&quo

7、t;图标，对所需上报汇总的发票进行汇总上传。上传成功后进入申报系统完成申报，再次登录开票软件，系统自动操作反写监控。如需手工操作，进入汇总上传页面。点击上报汇总前，先确认税务UKey是否一直在同一电脑上开票，如在多台电脑上开过票需进行“发票同步"，数据恢复成功，再点击“上报汇总"。待完成申报操作后，再操作“反写监控”，进行发票监控数据反写,提示反写成功即可。15. 在增值税发票开票软件（税务UKey版）中，验签失败的增值税电子专用发票如何处理？答：在发票开具后上传到税局端，税局端比较发票开票数据有误时，会退回验签失败的发票，可利用“验签失败发票查询”功能，查看验签失败的发票

8、，并可直接对验签失败的发票进行作废操作。16. 由于某种原因导致计算机硬盘发票数据库中当前会计月的发票数据与税务UKey中记录的数据不一致时，如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中进行处理？答：可通过“发票管理/发票修复管理/发票修复”功能,利用税务UKey中相应发票的数据，修复硬盘数据库中存在问题的发票数据。17. 纸质增值税专用发票和增值税电子专用发票在抵扣和勾选上有什么不同？答：二者的抵扣和勾选在系统中的流程、功能均相同。18. 如何进行增值税电子专用发票抵扣勾选?答：纳税人登录增值税发票综合服务平台，通过“抵扣勾选”模块，选择“增值税电子专用发票"类型，可以直接查询到符

9、合勾选抵扣条件的发票，直接进行勾选操作即可。勾选完成的增值税电子专用发票，也需要在申报期进行抵扣统计表的生成和确认操作后，才能作为当期抵扣的依据。19. 如何进行增值税电子专用发票退税勾选?答：纳税人登录增值税发票综合服务平台，通过“退税勾选"模块，选择“增值税电子专用发票”类型，可以直接查询到符合勾选退税条件的发票，直接进行勾选操作即可。勾选完成的增值税电子专用发票，需要进行确认操作。确认操作完成后，综合服务平台会将勾选退税的发票数据同步至出口退税审核系统进行下一步退税审核。20. 企业收到销方开具的电子专票，票面购方税号是企业旧税号，企业在综服平台找不到待勾选发票，无法进行勾选,

10、如何处理?答：1.在底账系统中查询企业的新税号与旧税号是否关联，如未关联，需要在核心征管系统中进行关联；2. 企业到增值税发票查验平台中查询此张发票，如未查到，需要联系销方企业，确认发票是否上传；3. 检查综服平台的税款所属期是否小于发票开票月份，如小于开票月份，系统不允许勾选，只有当综服平台的税款所属期大于或等于开票月份时，才能对该张发票进行进项勾选；4. 查看发票票面购方税号是否有误，如有误，需联系销方冲红，重开发票。21. 购方企业在收到销方（同省）开具的电子专票后，在综服平台中找不到待勾选的发票，自己也从未勾选过，是何原因？答：1.首先企业可先到增值税发票查验平台中查询此张发票，如未查

11、到，需要联系销方企业，确认发票是否上传；2.检查综服平台的税款所属期是否小于发票开票月份，如小于开票月份，系统不允许勾选，只有当综服平台的税款所属期大于或等于开票月份时，才能对该张发票进行进项勾选；排除以上两种情况后，需要企业查看发票票面购方税号是否有误。如有误，需联系销方冲红，重开发票。22. 购买方如何下载增值税电子专用发票信息？答：购买方纳税人登录增值税发票综合服务平台，通过“发票下载”模块，可以输入条件、申请对增值税电子专用发票信息的下载，申请提交后需要待系统处理完成后，重新登录系统下载生成的文件。23. 增值税电子专用发票版式文件下载的方式有哪几种？答：目前下载增值税电子专用发票版式

12、文件的方式共有三种。第一种：开具电子发票后，点击“下载"按钮，下载电子发票至本机磁盘；第二种：用户打开开票方提供的扫描二维码链接地址或者邮箱查收的链接地址，点击“版式文件下载”按钮，下载增值税电子专用发票版式文件；第三种：纳税人在国家税务总局全国增值税发票查验平台(https:/inv-)进行增值税电子专用发票信息查验后，如果此发票为公共服务平台开具，可通过点击“版式文件下载"按钮，预览或下载增值税电子专用发票的版式文件，点开链接后的操作与方式二相同。24. 微信用户如何下载0FD格式增值税电子专用发票？答：因为微信暂不支持0FD格式文件查阅，用微信扫描二维码获得增值税电子

13、专用发票下载链接后，必须点击右上角使用自带浏览器打开，才可以下载0FD格式增值税电子专用发票。25. 在哪里可以下载到增值税电子发票版式文件阅读增值税发票开票软件（WUKey版）增值税发票开票软件眦UKey»旦发票管理关于帮助检查更新锁定软件退换账号修改密码增值税发票开票软件（税务uKey版）增值税发票开票软件（税务uKey版）版权信息版权所有：国家税务总局©2019-2020Tt；Tt；纳税人名称：宁淑限公司本产品使用权属于:纳税人识号：f警告：本计算机程序受若作权法和国际公约的保护,未经授增值税发票开票软件（StUKeyK）首页首页发票管理参数设置数据管理自定义货物与劳

14、务编码关于帮助检查更新锁定软件退换账号修改密码在线变更退出系统设置汇总上传系统维护发票网上申领客户勰发票修复发票酬查询统计发票管理参数设置数据管理自定义货物与劳务编码锁定软件退换账号修改密码在线变更退出nn系统设置发票网上申领发票填开汇总上传?=增值税发票开票软件MUKeytt）首页发票管理数据管理自定义货物与劳务编码参数设置关于帮助检查更新锁定软件退换账号修改密码在线变更退出EB系统设置魅填开汇总上传系统维护发票网上申领增值税发票开票软件（WUKeylK）首页首页发票管理自定义货物与劳务编码数据管理参数设置关于帮助检查更新锁定软件退换账号修改密码在线变更退出00系统设置慝填开汇总上传系统维护

15、发票网上申领客户朝发票修复牌制查询统计31.如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中修改账户的密码?答：在增值税发票开票软件（税务UKey版）首页点击右上方日图标，显示帮助主体菜单，点击“修改密码"可发票网上申领增值税发票开票软件邮UKey脸传首页旦发票管理数据管理nn系统设置*系统维护娉填开客户编码三发票修复参数设置自定义货物与劳务编码发票网上申领汇总上传关于帮助检查更新锁定软件退换账号修改密码在线变更退出发票资料查询统计汇总上传作？33：增值税电子专用发票在系统中无法冲红该如何操答：增值税电子专用发票冲红需要先申请红字信息表,在开票软件“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红

16、字信息表填开”功能中，依照提示逐项填写内容后，点击“上传”按钮。经税局端审核通过后，可在“增值税专用发票红字信息表审核下载"页面选择日期范围或填写信息表编号，下载需要的信息表，用于开具红字发票。冲红过程中如遇问题，可参考系统报错提示，更正错误信息后继续操作。为避免冲红报错，需要仔细检查红字信息表填写信息与蓝字发票信息是否一致。如果需要开具红字发票的是成品油专用发票。需要在开具红字发票信息选择页面勾选成品油专用发票标志，或依次点击“成品油/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开”，勾选涉及销售数量变更或仅涉及销售金额变更，完成红字信息表填开。红字发票信息表填写比对蓝字发票确认信息无误

17、，上传后直至审核通过，再使用对应的红字发票信息表进行增值税电子专用红字发票开具。34：如果企业有多个税务Ukey,开票数据应如何汇总？答：企业若有多个税务UKey,可分别在开票软件中将发票数据上传至增值税发票管理系统，在增值税发票管理系统（税务局端）进行数据汇总。35：使用税务UKey,如何调整发票打印格式？答：增值税普通发票格式调整：如果是首次安装使用，需要开具一张发票之后，点击开具并打印或者点击已开发票查询，查看原票。增值税普通发票原票页面，点击“打印”，点击设置的图标，可以调整发票打印格式。增值税卷式发票格式调整：点击“系统设置/系统参数设置/参数设置/卷式发票配置”菜单项，点击“打印机

18、设置”，弹出页面边距设置窗口，根据需要选择打印机或调整页边距后，点击“确认”按钮。增值税电子专用发票格式调整：使用阅读器打开增值税电子专用发票版式文件后，根据财务要求，在打印页面调整打印格式。调整规则为票面内容需向左移动，减小左边距；需向右移动，增大左边距；需向上移动，减小上边距；需向下移动,击下一步。进行参数设置，确认发票上传服务器地址和端口号正确，完成参数设置，等待初始化完成。弹出用户登录界面，输入刚才设置的管理员密码或默认为空，点击登录进入开票软件。进行参数设置时，建议确认IP地址和端口号是否正确。参考下图：rtticAl>X字:V106.Z$.20?00$30首次使用税务UKey

19、需要修改数字证书密码，这里填写两次修改后的证书密码，点击“下一步”。可|化。>增值税发票开票软件gUEQ增值税发票开票软件gUEQ©国一§上:V1.0.e.ZS.202005JO用户登录ALW:设置企业基本信息，依次填入营业地址、主管姓名、联系电话、银行名称、银行账号，点击“下一步”。进行参数设置，确认发票上传服务器地址和端口正确，完成参数设置,增大上边距。增值税普通发票格式调整时，如果按照此规则调整之后，票面内容还需要向左或者向右调整，但是软件里面移动左边距时，会导致内容打印不全，则需要移动打印机挡板的位置。如票面内容打印整体偏左，偏左多少打印机挡板左移动同样的距离

20、。36：增值税电子专用发票采用电子签章是什么意思?答：纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子发票会加盖电子签章。电子签章采用图像处理技术和电子签名技术将传统签章电子化，实现电子文件加盖签章的操作。电子签章利用电子签名技术保障电子信息的真实性和完整性以及签名人的不可否认性。纳税人获得发票后，使用阅读器打开电子发票版式文件，将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域，点击鼠标右键，点击“验证”按钮，可查看签章是否有效。37：电子专用发票的电子签名显示在什么位置？答：增值税电子发票电子签名，是通过密码技术（SM2密码算法）对发票全票面信息进行加密保护，用来代替纸质发票右下角的发

21、票专用章。电子签名包含在电子文件的数据中，以数据形式存储，不展现在票面上。38：纳税人登录综合服务平台时提示输入密码错误，如何处理？答：（1）纳税人需插入金税盘、税控盘、税务UKey、通用税务数字证书介质登陆本平台，使用平台时，只能插入一个设备，不能同时插入多个设备；（2）输入的金税盘、税控盘、税务UKey中的8位密码是盘中证书口令；（3）忘记证书密码的，建议携带相关设备到主管税务机关办税服务厅重置密码；（4）连续7次输错密码导致盘被锁住的，需携金税盘、税控盘或税务UKey到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。39：增值税电子专用发票无法勾选是什么原因？答：增值税电子专用发票无法勾选的主

22、要原因有以下几点：（1）首先请确认开具电子专用发票后，销方是否已上传；（2）若开具的是跨省增值税电子专用发票，请购方1小时以后在增值税综合服务平台进行勾选抵扣操作；（3）在增值税综合服务平台中查看该张电子专用发票状态是否已被红冲，若是被红冲状态，平台不允许进行勾选操作。40：是否只有QQ邮箱才能获取SMTP码？若使用其他邮箱如何获取？11*32：件服务顺：邮件发件箱地址：发送邮件服务器地址：9001nx_test燧邮件服务器球465如何获取签名建议您使用网易邮箱官方客户端，确保邮箱安全官方客户J8具有邮件加SftSfi.邮箱点炭二次弱迹苒安全保18功能，有效避免信息泄露、咪号被盗等潜在安全风险

23、.如一回回使用其他客户端登录网易邮箱，可能存在邮件泄露、帐号安全等风险。建议使用官方App,无需开启服务即可使用。如下图4：手机扫括二维码快信试试手动发襄信（短信满用曰运营商收取）手睥号了，无法谿正?:证，可使用扫下图5：我已发送全佥正请用手机189*7678发送短信，然后点击“我已发送”进行蛔票纱设置票纱设置基本信息运行参数网络配置电子友情提示：吾户端会根据您填写的邮箱地址自动填写部件发送服务器地址和端口号，如有等要可以手动更凯（2）请正羹填写您的邮箱smtp授权码，如有疑问，请点击”如何荻取"接IE查看邮箱smtp授权码获畛隼*件服务SSitfitit:*5：件服务蹒口：9001

24、示寸示寸酗牛发彳锚i&tlh:nx_test发送邮件服务器地址：发送邮件吸芳器/口：465部箱smtp授板砖:ohabxupnsjsiavpr|如何获取码图7国内主流的电子邮箱SMTP设置均可以在邮箱页面获取到，一般均在“账户”或者“设置”内，找到安全对应的SMTP对应行即可。如纳税人不知道如何开启，可在百度搜索页面内，搜索对应邮箱SMTP服务授权开启方法，如“XX邮箱如何开启SMTP服务”，查看帮助获取SMTP授权码即可。41：增值税发票开票软件（税务UKey版）初始密码是什么?答：UKey初始密码、数字证书初始密码均为8个8,管理员登录密码默认为空，在初始化登录时自行设置。42：如

25、何查询或升级更新开票系统版本?答：在增值税发票开票软件（税务UKey版）首页点击右上方图标，显示帮助主体菜单，点击“检查更新"可查询开票系统版本，进行版本升级更新操作。等待初始化完成。弹出用户登录界面，输入刚才设置的管理员密码或默认为空，点击登录进入开票软件。3. 在增值税发票开票软件(税务UKey版)中如何进行参数配置？答：首次开具增值税电子专用发票之前，需要进行参数配置，包括版式文件服务器地址、版式文件服务器端口、邮件发件箱地址、发送邮件服务器地址、发送邮件服务器端口票系信息设置网络配置基本信息友情提示：部件发件箱地址填写完成后，邮件服务器地址和端口均默认填充，如有错误请手动修改

26、!件器版式文件服务器端口:9008邮件发件箱地址:电子部箱地址(xxxxxx.xx)邮件器itetlt：Wlt(xxxxx.(com/cn)发送邮件服务器端口:(xxxx)部箱smtplS权码:和邮箱SMTP授权码。依次点击“系统设置-系统基本信息设置-电子发票配置”，软件自动带出版式文件服务器地址，版式文件服务器端口。填写本企业邮件发件箱地址，填写后发送邮件服务器地址和发送邮件服务器端口会自动生成，一般情况下不需要修改，如果是用企业自有邮件服务器，需要按照实际参数填写,最后填写邮箱SMTP授权码，完成电子发票配置的设置。关于邮箱SMTP授权码获取方式，这里以QQ邮箱为例进行说明：点击“设置&

27、quot;按钮，选择第二项账户模块，往下滑动，找到P0P3/IMAP/SMTP/Exchange/CardDAV/CalDAV服务，显示第三方客户端使用，生成授权码，也可点击P0P3/SMTP服务右方的开启按钮，根据弹窗提示，发送短信到对应的号码验证，验证后页面上即显示邮箱SMTP授权码，把它复制粘贴到软件中授权码填写框，点击确定即可。.4. 增值税发票开票软件（税务UKey版）主要包括哪些栏目？答：主要包括首页、发票管理、数据管理、系统设置、系统维护、成品油模块（成品油企业可见）。5. 如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中维护客户编码？答：依次点击“系统设置-基础编码设置-客户编码”

28、进入客户编码界面，点击左侧“增加客户信息类别”上方的“增加"按钮，在输入框中填写客户类别名称，点击“确定"可以看到客户信息类别下出现了新增加的客户类别。选中该类别后，点击右侧新增按钮，填写购买方客户名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等信息，点击“立即提交"。提示“增加客户信息列表内容成功”。点击“确认”完成客户信息新增。这样开票时可直接选取使用该客户信息。同时客户编码模块也提供导入，导出和打印功能。发票管理数据管理即系统设系统维护基础编码设置税务UKey设置传首页系统参数设置商品和服务税收分类绑马自定义货物与劳务编码2020-06-226. 如何在增值税发

29、票开票软件(税务UKey版)中进行商品和服务税收分类编码赋码?答：依次点击“系统设置-基础编码设置-自定义货物与劳务编码”进入商品编码界面，左侧选择一个商品编码类别,右侧点击“新增商品"按钮。在新增商品输入框中输入名称,自动生成简码，继续输入规格型号、单位、单价，点击“立增值税发票开票软件FI?三一X是发票管理参数心数据管理自定义货物与劳务编码即系统设置*系统维护发票网上申领汇总上传票商品祢客户编码恩刎查砌计发票修复2019-12-03tftbQ谶除啪公商品典理I倒【f货物】类别下的ill码信息:A简易征收I-MTS商品13%W代码转换翔:恐码BK码«<?«

30、<»S41筒码HV共1芸20ft/5!二如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中申领发票?答：点击“申领”按钮，可选择申领的发票种类，填写此次申领发票的数量，申领人信息会从税务机关自动获取，选择证件类型填写相应的证件号码，如实填写申领说明，领票方式可以根据自身需求和发票种类进行选择，点击“申领”，确认。在发票网上申领界面可以查询发票信息，选择好起止时间等条件，点击“查询"，就能查询到已申领的发票。“设置”按钮用来设置纸质发票的配送地址，电子发票无需设置配送地址。“确认”按钮用来确认处理信息栏状态为申领成功，且纸质票确认栏状态为未确认的记录。如要撤销发票申领，可对“审核中”状态的申领记录进行撤销操作，其他审核结果不能撤销。7. 如何在增值税发票开票软件（税务UKey版）中将企业的网上发票分发到税务UKey?答：进入税务UKey标签页，显示当前纳税人的网上发票及税务UKey中可用发票库存信息。点击“查询”按钮,查出纳税人所有的未分发的和待分发的网络发票，同时显示税务UKey中的发票库存信息。在网络发票未分发信息查询结果中选择想要分发的发票，在待分发发票信息框中输入想分发的份数（不能超过剩余份数，且分发份数不能为零）,点击分发正