万寿菊提取物项目投资计划及资金方案（范文）

1、泓域咨询 /万寿菊提取物项目投资计划及资金方案报告说明万寿菊提取物是植物提取物的一种，是自万寿菊中提取得到，其主要成分是叶黄素和玉米黄素。万寿菊提取物是一种天然色素，可广泛应用在食品饮料、药品保健品、饲料等行业中。早期，万寿菊提取物还可以应用在化妆品中，2019年起，欧盟在化妆品中禁限用万寿菊提取物，万寿菊提取物在化妆品领域的发展空间不断缩小。根据谨慎财务估算，项目总投资24499.47万元，其中：建设投资18995.33万元，占项目总投资的77.53%；建设期利息376.56万元，占项目总投资的1.54%；流动资金5127.58万元，占项目总投资的20.93%。项目正常运营每年营业收入487

2、00.00万元，综合总成本费用39299.05万元，净利润6878.18万元，财务内部收益率20.75%，财务净现值4984.01万元，全部投资回收期5.99年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。目录一、 项目背景分析4二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5五、 主要结论及建议6六、 社会经济发展目标7七、 财务会计制度8

3、八、 股东权利及义务10九、 项目建设期原辅材料供应情况12十、 员工技能培训12十一、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十二、 节能综合评价15十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22十九、 招标信息发布24二十、 项目总结24二十一、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表26无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利

4、润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30建设投资估算表30建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表34一、 项目背景分析万寿菊提取物是植物提取物的一种，是自万寿菊中提取得到，其主要成分是叶黄素和玉米黄素。万寿菊提取物是一种天然色素，可广泛应用在食品饮料、药品保健品、饲料等行业中。早期，万寿菊提取物还可以应用在化妆品中，2019年起，欧盟在化妆品中禁限用万寿菊提取物，万寿菊提取物在化妆品领域的发展空间不断缩小。二、 项目名称及项目单位项目名称：万寿菊提取物项目项目单位：xx有限公司三、 项目建设地点本期项目选址

5、位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约66.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家和地方关于促进产业结构调整的有关政策决定；2、建设项目经济评价方法与参数；3、投资项目可行性研究指南；4、项目建设地国民经济发展规划；5、其他相关资料。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保护措施，使生产中的排放物符

6、合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44000.00约66.00亩1.1总建筑面积66068.061.2基底面积24200.001.3投资强度万元/亩265.982总投资万元24499.472.1建设投资万元18995.332.1.1工程费用万元15616.802.1.2其他费用万元2872.022.1.3预备费万元506.512.2建设期利息万元376.562.3流动资金万元5127.583资金筹措万元24499.473.1自筹资金万元16814.473.2银行贷款万元7685.004营业收入万元48

7、700.00正常运营年份5总成本费用万元39299.05""6利润总额万元9170.91""7净利润万元6878.18""8所得税万元2292.73""9增值税万元1917.02""10税金及附加万元230.04""11纳税总额万元4439.79""12工业增加值万元14924.64""13盈亏平衡点万元17485.52产值14回收期年5.9915内部收益率20.75%所得税后16财务净现值万元4984.01所得税后五、 主要结论及建议

8、本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。六、 社会经济发展目标建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，

9、现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。七、 财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存

10、储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违

11、反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配的原则公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。（2）利润分配的

12、形式公司采取现金分配形式。在符合条件的前提下，公司应优先采取现金方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。（3）现金分红的具体条件和比例在当年盈利的条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会在制定以现金形式分配股利的方案时，应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平等因素在当年实现的可供分配利润的20%-80%的范围内确定现金分红在

13、本次利润分配中所占比例。独立董事应针对已制定的现金分红方案发表明确意见。7、公司利润分配决策机制与程序为：公司当年盈利且符合实施现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应该对此发表明确意见。八、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5

14、）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请

15、求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。3、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。4、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司

16、作出书面报告。6、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安

17、全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作

18、人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工

19、程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合

20、理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十三、 建设投资估算本期项目建设投资18995.33万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15616.80万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8099.94万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费

21、进行估算。本期项目设备购置费为7088.25万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为428.61万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2872.02万元。（三）预备费本期项目预备费为506.51万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8099.947088.25428.6115616.801.1建筑工程费8099.948099.941.2设备购置费7088.257088.251.3安装工程费428.61428.612其他费用2872.022872.022.1土地出让金1817.141817.143预备费506.51506.513.

22、1基本预备费241.40241.403.2涨价预备费265.11265.114投资合计18995.33十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款7685.00万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息376.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息376.5694.14282.421.1.1期初借款余额3842.51.1.2当期借款7685.003842.503842.501.1.3当期应计利息376.5694.14282.421.1.4期末借款余额3842.57685.001.2其他融资费用1.3小计376.5694

23、.14282.422债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计376.5694.14282.42十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5127.58万元。流动资金估算表单位：万元序号项目

24、第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023986.9527185.2131982.601.1应收账款0.0010794.1312233.3414392.171.2存货0.008395.439514.8211193.911.2.1原辅材料0.002518.632854.443358.171.2.2燃料动力0.00125.93142.72167.911.2.3在产品0.003861.904376.825149.201.2.4产成品0.001888.972140.842518.631.3现金0.001918.962174.822558.611.4预付账款0.002878.433262.22

25、3837.912流动负债0.0020141.2622826.7726855.022.1应付账款0.007250.868217.649667.812.2预收账款0.0012890.4114609.1317187.213流动资金0.003845.684358.445127.584流动资金增加0.003845.68512.76769.145铺底流动资金0.007196.098155.569594.78十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24499.47万元，其中：建设投资18995.33万元，占项目总投资的77.53%；建设期利息376.5

26、6万元，占项目总投资的1.54%；流动资金5127.58万元，占项目总投资的20.93%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24499.47100.00%1.1建设投资18995.3377.53%1.1.1工程费用15616.8063.74%1.1.1.1建筑工程费8099.9433.06%1.1.1.2设备购置费7088.2528.93%1.1.1.3安装工程费428.611.75%1.1.2工程建设其他费用2872.0211.72%1.1.2.1土地出让金1817.147.42%1.1.2.2其他前期费用1054.884.31%1.2.3预备费506.512.07

27、%1.2.3.1基本预备费241.400.99%1.2.3.2涨价预备费265.111.08%1.2建设期利息376.561.54%1.3流动资金5127.5820.93%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资24499.47万元，其中申请银行长期贷款7685.00万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24499.47100.00%1.1建设投资18995.3377.53%1.2建设期利息376.561.54%1.3流动资金5127.5820.93%2资金筹措24499.47100.00%2.1项目资本金16814.4768.63

28、%2.1.1用于建设投资11310.3346.17%2.1.2用于建设期利息376.561.54%2.1.3用于流动资金5127.5820.93%2.2债务资金7685.0031.37%2.2.1用于建设投资7685.0031.37%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入48700.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1917.02万元。（

29、二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用39299.05万元，其中：可变成本34032.89万元，固定成本5266.16万元。正常经营年份项目经营成本37933.28万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

30、根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加230.04万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9170.91（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=9170.91×25.00%=2292.73（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额9170.91万元，缴纳企业所得税2292.73万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所

31、得税=9170.91-2292.73=6878.18（万元）。十九、 招标信息发布项目建设单位在相关招标投标互联网平台发布招标公告，同时，在当地省级报纸媒体上公开发布招标信息。二十、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十一、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项

32、目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036525.0041395.0048700.002增值税0.001613.281828.391917.022.1销项税0.004748.255381.356331.002.2进项税0.003134.973552.964413.983税金及附加0.00193.60219.41230.043.1城建税0.00112.93127.99134.193.2教育费附加0.0048.4054.8557.513.3地方教育附加0.0032.2736.5738.34综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.00241

33、15.1327330.4832153.512工资及福利费0.001879.381879.381879.383修理费0.00361.52361.52361.524其他费用0.003538.873538.873538.874.1其他制造费用0.00283.63283.63283.634.2其他管理费用0.00338.31338.31338.314.3其他营业费用0.002916.932916.932916.935经营成本0.0029894.9033110.2537933.286折旧费0.00952.87952.87952.877摊销费0.0036.3436.3436.348利息支出0.00376.

34、56376.56376.569总成本费用0.0031260.6734476.0239299.059.1其中：固定成本0.005266.165266.165266.169.2可变成本0.0025994.5129209.8634032.89固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值10037.899561.099084.298607.498130.691.2当期折旧费476.80476.80476.80476.80476.801.3净值9561.099084.298607.498130.697653.892机器设备152.1原值7516.867040.796

35、564.726088.655612.582.2当期折旧费476.07476.07476.07476.07476.072.3净值7040.796564.726088.655612.585136.513合计3.1原值17554.7516601.8815649.0114696.1413743.273.2当期折旧费952.87952.87952.87952.87952.873.3净值16601.8815649.0114696.1413743.2712790.40无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1817.141817.141817.141817.1

36、41817.141.2当期摊销费36.3436.3436.3436.3436.341.3净值1780.801744.461708.121671.781635.44利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036525.0041395.0048700.002税金及附加0.00193.60219.41230.043总成本费用0.0031260.6734476.0239299.054利润总额0.005070.736699.579170.915应纳所得税额0.005070.736699.579170.916所得税0.001267.681674.892292.737

37、净利润0.003803.055024.686878.188期初未分配利润0.000.003422.757602.689可供分配的利润0.003803.058447.4314480.8610法定盈余公积金0.00380.31844.741448.0911可供分配的利润0.003422.757602.6813032.7812未分配利润0.003422.757602.6813032.7813息税前利润0.006714.978751.0211840.20项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0036525.0041395.0048700.001.1营业

38、收入0.000.0036525.0041395.0048700.002现金流出9497.679497.6733934.1833842.4242778.142.1建设投资9497.679497.672.2流动资金0.003845.68512.764614.822.3经营成本0.0029894.9033110.2537933.282.4税金及附加0.00193.60219.41230.043所得税前净现金流量-9497.67-9497.672590.827552.585921.864累计所得税前净现金流量-9497.67-18995.34-16404.52-8851.94-2930.085调整所得

39、税0.001678.742187.762960.056所得税后净现金流量-9497.67-9497.671323.145877.693629.137累计所得税后净现金流量-9497.67-18995.34-17672.20-11794.51-8165.38计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.67%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.75%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：12748.96万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：4984.01万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.28年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.99年

40、。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3842.57685.007685.007685.001.2当期还本付息94.14658.98376.56376.56376.561.2.1还本1.2.2付息94.14658.98376.56376.56376.561.3期末借款余额3842.57685.007685.007685.007685.002利息备付率31.443偿债备付率27.98建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8099.947088.25428.6115616.801.1建筑工程费8099.

41、948099.941.2设备购置费7088.257088.251.3安装工程费428.61428.612其他费用2872.022872.022.1土地出让金1817.141817.143预备费506.51506.513.1基本预备费241.40241.403.2涨价预备费265.11265.114投资合计18995.33建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息376.5694.14282.421.1.1期初借款余额3842.51.1.2当期借款7685.003842.503842.501.1.3当期应计利息376.5694.14282.421.1.4期末借款余额3842.57685.001.2其他融资费用1.3小计376.5694.14282.422债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计376.5694.14282.42固定资产投资估算表单位