上海浦东路桥建设股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1、上海浦东路桥建设股份2021年度财务报表分析报告本报告以浦东建设2021-2021年度财务报表数据为分析根底包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利水平、偿债水平、营运水平、开展成长水平、杜邦等分析ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2021-2021.IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandownersequitystatementFina

2、ncialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.1 财务报表数据1.1 资产负债表11.2 利润表31.3 现金流量表51.4 所有者权益变动表62 会计报表分析2.1 资产负债表分析82.1.1 水平趋势分析82.1.2 垂直结构分析132.2 利润表分析172.2.1 水平趋势分析172.2.2 垂直结构分析202.3 现金流量表分析232.3.1 水平趋势分析232.3.2 垂直结构分析252.4 所有者权益变动表分析272.4.1 水平趋势分析272.4.2 垂直结构分析273 财务指标分析3.1

3、偿债水平分析283.1.1 短期偿债水平分析283.1.2 长期偿债水平分析303.2 营运水平分析333.2.1 流动资产周转分析333.2.2 固定资产周转分析353.2.3 总资产周转分析363.3 盈利水平分析363.3.1 资产经营盈利水平分析.363.3.2 资本经营盈利水平分析.373.3.3 商品经营盈利水平分析.393.3.4 盈利质量分析453.4 开展水平分析463.4.1 资产资本成长分析463.4.2 营业收益成长分析473.4.3 每股净资产分析484 杜邦分析4.1 杜邦分析表494.2 杜邦分析图495 数据来源及计算说明5.1 数据来源515.2 计算说明51

4、1财务报表数据1.1 资产负债表表格12021-2021年度资产负债表Table1BalanceSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年货币资金173,050.07180,797.68211,358.49应收票据0.00130.0024.77应收账款43,594.2859,631.1676,130.17预付款项3,482.414,758.9112,982.83应收利息2,901.041,637.500.00其他应收款7,277.466,538.0711,450.83存货237,448.74224,190.43232,253.90一年内到期的非流动资产220,3

5、64.8430,717.0246,723.28其他流动资产162,534.65360,752.90367,265.44流动资产合计850,653.48869,153.66958,189.71可供出售金融资产1,200.001,200.001,200.00长期应收款116,799.33100,335.0562,257.50长期股权投资57,212.2761,489.5866,978.58投资性房地产9,468.029,211.9450,487.77固定资产13,766.1513,189.5930,243.69在建工程27,197.8231,853.300.00叔k29,278.7128,163.

6、339,091.51长期待摊费用495.61261.1082.12递延所得税资产2,488.112,924.542,603.31非流动资产合计257,906.02248,628.42222,944.46资产总计1,108,559.511,117,782.081,181,134.18短期借款15,000.005,000.005,000.00应付票据1,404.292,646.11308,853.21应付账款246,166.00271,191.030.00预收款项99,549.37115,411.71112,711.06应付职,薪酬11,724.195,757.026,215.65应交税费14,9

7、50.8016,416.6011,680.63应付利息529.54752.320.00其他应付款13,175.992,919.098,614.61其他流动负债3,520.341,202.093,422.32流动负债合计436,002.02421,295.98456,497.49应付债券0.0019,930.6959,809.30长期应付款119,589.2098,522.5259,483.88长期负债合计119,589.20118,453.21119,293.18递延收益-非流动负债3,661.5997.8573.48非流动负债合计123,250.79118,551.06119,366.65负

8、债合计559,252.81539,847.04575,864.14实收资本或股本69,304.0069,304.0097,025.60资本公积226,849.92226,849.92199,136.43盈余公积32,287.3632,610.0437,977.29未分配利润197,553.75223,555.33251,001.88其他综合收益504.0035.45301.93归属于母公司所有者权益合计526,499.03552,354.73585,443.13少数股东权益22,807.6725,580.3219,826.90所有者权益合计549,306.70577,935.05605,270

9、.03负债与所有者权益总计1,108,559.511,117,782.081,181,134.18上海浦东路桥建设股份,简称浦东建设,所属的行业是土木工程,公司总部位于上海市.2021年,浦东建设的资产总计是1,181,134.18万元,负债合计是575,864.14万元,所有者权益合计是605,270.03万元.资产构成负债,所有者权益从资产的角度看浦东建设的资产负债表,2021-2021年最近三年的资产总计分别是1,108,559.51万元、1,117,782.08万元、1,181,134.18万元,其中,2021年的流动资产合计为958,189.71万元,包括211,358.49万元的货

10、币资金和232,253.90万元的存货；非流动资产合计为222,944.46万元,其中的固定资产占到了30,243.69万元.资产总额变动趋势1,200,000.001,180,000.001,160,000.001,140,000.001,120,000.001,100,000.001,181,134.181,080,000.001,060,000.002021年2021年2021年负债方面,浦东建设最近三年的负债总额分别是559,252.81万元、539,847.04万元、575,864.14万元,其中,2021年的流动负债是456,497.49万元,非流动负债是119,366.65万元.

11、所有者权益方面,2021-2021年浦东建设的所有者权益总额分别为549,306.70万元、577,935.05万元、605,270.03万元,2021年的股本为97,025.60万元.1.2 利润表表格22021-2021年度利润表Table2IncomeSheetsfor2021-2021其他业务利润0.0020.8032.40营业利润53,028.1747,016.7154,738.24营业外收入332.681,734.401,683.34营业外支出274.19121.93137.21利润总额53,086.6648,629.1856,284.37所得税费用12,707.299,589.9

12、410,129.51净利润40,379.3739,039.2446,154.86归属于母公司所有者的净利润35,911.2337,135.6745,288.53少数股东损益4,468.141,903.57866.33根本每股收益0.000.000.00稀释每股收益0.000.000.00其他综合收益损失-75.95-468.55266.48综合收益总额40,303.4238,570.6946,421.35归属于母公司所有者的综合收益35,835.2836,667.1245,555.01归属少数股东的综合收益4,468.141,903.57866.332021-2021年浦东建设的营业总收入分别

13、为253,763.16万元、326,183.35万元、367,237.81万元,营业总本钱分别为235,533.07万元、299,725.35万元、335,320.05万元,净利润分别为40,379.37万元、39,039.24万元、46,154.86万元.主要利润表工程营业总收入253,763.16326,183.35367,237.81营业总本钱235,533.07299,725.35335,320.05净利润40,379.3739,039.2446,154.862021年,浦东建设的营业收入和营业本钱分别为367,237.81万元、312,141.47万元,销售费用、治理费用和财务费用分

14、别为598.55万元、21,616.03万元和-1,365.61万元,营业利润和利润总额分别为54,738.24万元、56,284.37万元.1.3 现金流量表表格32021-2021年度现金流量表Table3CashFlowSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年销售商品、提供劳务收到的现金227,256.08336,623.09365,801.26收到的其他与经营活动有美的现金27,372.9576,383.8838,541.80购置商品、接受劳务支付的现金176,056.62252,888.41329,159.79支付给职工以及为职工支付的现金29,51

15、3.9228,029.5615,571.63支付的各项税费28,283.8022,460.9223,574.03支付其他与经营活动有美的现金33,224.0574,305.7638,352.04经营活动产生的现金流量-12,449.3635,322.32-2,314.43收回投资收到的现金382,200.001,074,000.001,021,600.00取得投资收益收到的现金38,669.9714,082.5814,968.32处置长期资产收回的现金60.2524.7615.77收到的其他与投资活动有美的现金519,977.70304,227.8873,912.64购建长期资产支付的现金4,

16、630.043,736.596,464.78投资支付的现金534,700.001,269,500.001,026,600.00支付其他与投资活动有美的现金61,723.51104,612.1569,079.93投资活动产生的现金流量339,854.3714,486.488,352.03吸收投资收到的现金0.001,452.903,390.10吸收权益性投资收到的现金0.001,452.903,390.10其中:子公司吸收投资收到的现金0.001,452.903,390.10取得借款收到的现金164,940.0039,900.0044,800.00归还债务支付的现金310,000.0060,00

17、0.005,000.00分配股利.利润或利息支付的现金38,662.1613,064.1019,665.90其中:子公司支付给少数股东的现金17,193.59583.826,089.94支付其他与筹资活动有美的现金132,580.4510,350.001,400.99筹资活动产生的现金流量-316,302.61-42,061.2022,123.22现金及现金等价物净增加额11,102.407,747.6128,160.81期初现金及现金等价物余额161,947.67173,050.07180,797.68期末现金及现金等价物余额173,050.07180,797.68208,958.49202

18、1年,浦东建设的期末现金及现金等价物余额为208,958.49万元,其中,经营活动产生的现金流量是-2,314.43万元,投资活动产生的现金流量是8,352.03万元,筹资活动产生的现金流量是22,123.22万元.现金及现金等价物余额趋势250,000.00200,000.00208,958.49-f173,050.07-180,797.68150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2021年2021年1.4 所有者权益变动表表格42021-2021年度所有者权益变动表Table4ChangesinOwnersEquitySheetsFor2021-2021

19、工程万元2021年2021年2021年上期期末余额680,170.50549,306.70577,935.05本期期初余额680,170.50549,306.70577,935.05本期增减文动金额-130,863.8128,628.3527,334.99综合收益总额40,303.4238,570.6946,421.35所有者投入和减少资本-142,336.481,452.90-529.81所有者投入资本0.001,452.903,390.10和投资相关的其他工程-142,336.480.00-3,919.91利润分配-28,236.75-11,395.24-18,564.66对股东的分配-2

20、8,236.75-11,395.24-18,564.66本期计提3,363.404,035.894,786.14本期使用3,363.404,035.894,786.14其他-594.000.008.11期末余额549,306.70577,935.05605,270.03所有者权益期末余额变动趋势610,000.00600,000.00590,000.00580,000.00570,000.00560,000.00550,000.00540,000.00530,000.00520,000.002021年2021年2021年2会计报表分析2.1 资产负债表分析2.1.1 水平趋势分析表格52021

21、年度水平分析Table5HorizontalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比影响总资产货币资金180,797.68211,358.4930,560.8116.90%2.73%应收票据130.0024.77-105.23-80.94%-0.01%应收账款59,631.1676,130.1716,499.0127.67%1.48%预付款项4,758.9112,982.838,223.92172.81%0.74%应收利息1,637.500.00-1,637.50-100.00%-0.15%其他应收款6,538.0711,450.834,912.7675.14%0.

22、44%存货224,190.43232,253.908,063.473.60%0.72%一年内到期的非流动资产30,717.0246,723.2816,006.2752.11%1.43%其他流动资产360,752.90367,265.446,512.541.81%0.58%流动资产合计869,153.66958,189.7189,036.0510.24%7.97%可供出售金融资产1,200.001,200.000.000.00%0.00%长期应收款100,335.0562,257.50-38,077.56-37.95%-3.41%长期股权投资61,489.5866,978.585,489.008

23、.93%0.49%投资性房地产9,211.9450,487.7741,275.83448.07%3.69%固定资产13,189.5930,243.6917,054.10129.30%1.53%在建工程31,853.300.00-31,853.30-100.00%-2.85%无形资产28,163.339,091.51-19,071.82-67.72%-1.71%长期待摊费用261.1082.12-178.98-68.55%-0.02%递延所得税资产2,924.542,603.31-321.23-10.98%-0.03%非流动资产合计248,628.42222,944.46-25,683.96-1

24、0.33%-2.30%资产总计1,117,782.081,181,134.1863,352.095.67%5.67%短期借款5,000.005,000.000.000.00%0.00%应付票据2,646.11308,853.21306,207.1011571.98%27.39%应付账款271,191.030.00-271,191.03-100.00%-24.26%预收款项115,411.71112,711.06-2,700.65-2.34%-0.24%应付职工薪酬5,757.026,215.65458.637.97%0.04%应交税费16,416.6011,680.63-4,735.97-28

25、.85%-0.42%应付利息752.320.00-752.32-100.00%-0.07%其他应付款2,919.098,614.615,695.52195.11%0.51%其他流动负债1,202.093,422.322,220.23184.70%0.20%流动负债合计421,295.98456,497.4935,201.518.36%3.15%应付债券19,930.6959,809.3039,878.61200.09%3.57%长期应付款98,522.5259,483.88-39,038.65-39.62%-3.49%长期负债合计118,453.21119,293.18839.970.71%0

26、.08%递延收益-非流动负债97.8573.48-24.37-24.91%0.00%非流动负债合计118,551.06119,366.65815.600.69%0.07%负债合计539,847.04575,864.1436,017.116.67%3.22%实收资本或股本69,304.0097,025.6027,721.6040.00%2.48%资本公积226,849.92199,136.43-27,713.49-12.22%-2.48%盈余公积32,610.0437,977.295,367.2516.46%0.48%未分配利润223,555.33251,001.8827,446.5612.28

27、%2.46%其他综合收益35.45301.93266.48751.81%0.02%归属于母公司所有者权益合计552,354.73585,443.1333,088.405.99%2.96%少数股东权益25,580.3219,826.90-5,753.42-22.49%-0.51%所有者权益合计577,935.05605,270.0327,334.994.73%2.45%负债与所有者权益总计1,117,782.081,181,134.1863,352.095.67%5.67%从资产的角度对浦东建设的资产负债表进行水平分析,2021年的资产总计是1,181,134.18万元,相比2021年变动了63

28、,352.09万元,变动了5.67%,其中,流动资产合计为958,189.71万元,相比2021年变动了89,036.05万元,变动了10.24%.货币资金为211,358.49万元,相比2021年变动了30,560.81万元,变动了16.90%,存货为232,253.90万元,相比2021年变动了8,063.47万元,变动了3.60%;非流动资产合计为222,944.46万元,相比2021年变动了-25,683.96万元,变动了-10.33%,其中的固定资产为30,243.69万元,相比2021年变动了17,054.10万元,变动了129.30%.流动资产变动趋势980,000.00960,

29、000.00940,000.00920,000.00900,000.00880,000.00860,000.00840,000.00820,000.00800,000.00780,000.00850,653.482021年869,153.662021年958,189.712021年非流动资产变动趋势270,000.00260,000.00250,000.00240,000.00230,000.00220,000.00210,000.00200,000.00257,906.02248,628.42222,944.462021年2021年2021年流动负债变动趋势460,000.00450,000

30、.00440,000.00430,000.00420,000.00410,000.00400,000.00-436,002.02421,295.98456,497.492021年2021年2021年非流动负债变动趋势124,000.00123,000.00122,000.00121,000.00120,000.00119,000.00118,000.00117,000.00116,000.00、123,250.79118,551.062021年2021年2021年货币资金变动趋势250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年

31、2021年2021年存货变动趋势240,000.00235,000.00230,000.00225,000.00220,000.00215,000.002021年2021年2021年固定资产变动趋势35,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002021年2021年2021年负债方面,浦东建设2021年的负债总额为575,864.14万元,相比2021年变动了36,017.11万元,变动了6.67%,其中,流动负债是456,497.49万元,非流动负债是119,366.65万元,相比2021年,分别变动了35,

32、201.51万元和815.60万元,变动比率分别是8.36%和0.69%.应付职工薪酬变动趋势14,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002021年2021年2021年应交税费变动趋势18,000.0016,000.0014,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002021年2021年2021年负债总额变动趋势580,000.00570,000.00560,000.00550,000.00540,000.00530,000.00520

33、,000.002021年2021年2021年所有者权益变动趋势610,000.00600,000.00590,000.00580,000.00570,000.00560,000.00550,000.00540,000.00530,000.00520,000.00577,935.05549,306.70605,270.032021年2021年2021年股本变动趋势120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002021年2021年2021年所有者权益方面,2021年浦东建设的所有者权益总额为605,270.03万元,相比20

34、21年变动了27,334.99万元,变动了4.73%;股本为97,025.60万元,相比2021年变动了27,721.60万元,变动了40.00%.2.1.2 垂直结构分析表格62021年度垂直分析Table6VerticalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比货币资金16.1717.891.7210.63%应收票据0.010.00-0.01-81.97%应收账款5.336.451.1120.82%预付款项0.431.100.67158.18%应收利息0.150.00-0.15-100.00%其他应收款0.580.970.3865.75%存货20.0619.66

35、-0.39-1.96%一年内到期的非流动资产2.753.961.2143.95%其他流动资产32.2731.09-1.18-3.66%流动资产合计77.7681.123.374.33%可供出售金融资产0.110.10-0.01-5.36%长期应收款8.985.27-3.71-41.28%长期股权投资5.505.670.173.08%投资性房地产0.824.273.45418.67%固定资产1.182.561.38117.00%在建工程2.850.00-2.85-100.00%叔k2.520.77-1.75-69.45%长期待摊费用0.020.01-0.02-70.24%递延所得税资产0.260

36、.22-0.04-15.76%非流动资产合计22.2418.88-3.37-15.14%资产总计100.00100.000.000.00%短期借款0.450.42-0.02-5.36%应付票据0.2426.1525.9110945.94%应付账款24.260.00-24.26-100.00%预收款项10.339.54-0.78-7.58%应付职,薪酬0.520.530.012.18%应交税费1.470.99-0.48-32.66%应付利息0.070.00-0.07-100.00%其他应付款0.260.730.47179.28%其他流动负债0.110.290.18169.43%流动负债合计37.

37、6938.650.962.54%应付债券1.785.063.28183.99%长期应付款8.815.04-3.78-42.86%长期负债合计10.6010.10-0.50-4.69%递延收益-非流动负债0.010.010.00-28.94%非流动负债合计10.6110.11-0.50-4.71%负债合计48.3048.760.460.95%实收资本或股本6.208.212.0132.49%资本公积20.2916.86-3.43-16.93%盈余公积2.923.220.3010.21%未分配利润20.0021.251.256.26%其他综合收益0.000.030.02706.12%归属于母公司所

38、有者权益合计49.4249.570.150.31%少数股东权益2.291.68-0.61-26.65%所有者权益合计51.7051.24-0.46-0.89%负债与所有者权益总计100.00100.000.000.00%负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年流动负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年非流动负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年所有者权益占总资产比重流动资产占总

39、资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年非流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年货币资金占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年固定资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年从资产的来源看,2021年度,浦东建设的负债占总资产的比重为6.67%,所有者权益占总资产的比重为4.73%,其中,流动负债占据了8.36%,非流

40、动负债占据了0.69%.从资产的构成看,2021年度,浦东建设的流动资产占总资产的比重为10.24%,其中,货币资金占据了16.90%,非流动资产占总资产的比重为-10.33%,其中,固定资产占据了129.30%.2.2 利润表分析2.2.1 水平趋势分析表格72021年度水平分析Table7HorizontalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比影响总收入营业总收入326,183.35367,237.8141,054.4612.59%12.59%营业收入326,183.35367,237.8141,054.4612.59%12.59%营业总本钱299,725.

41、35335,320.0535,594.7111.88%10.91%营业本钱285,116.00312,141.4727,025.479.48%8.29%营业税金及附加1,487.821,172.19-315.63-21.21%-0.10%销售费用829.39598.55-230.84-27.83%-0.07%治理费用12,067.6521,616.039,548.3879.12%2.93%财务费用-793.52-1,365.61-572.0872.09%-0.18%资产减值损失1,018.011,157.43139.4113.69%0.04%投资收益20,537.9022,788.082,25

42、0.1910.96%0.69%其中：对联营和合营企业的投资收益6,797.147,760.12962.9814.17%0.30%其他业务利润20.8032.4011.6055.76%0.00%营业利润47,016.7154,738.247,721.5416.42%2.37%营业外收入1,734.401,683.34-51.06-2.94%-0.02%营业外支出121.93137.2115.2812.53%0.00%利润总额48,629.1856,284.377,655.2015.74%2.35%所得税费用9,589.9410,129.51539.585.63%0.17%净利润39,039.24

43、46,154.867,115.6218.23%2.18%归属于母公司所有者的净利润37,135.6745,288.538,152.8621.95%2.50%少数股东损益1,903.57866.33-1,037.24-54.49%-0.32%根本每股收益0.000.000.00-12.88%0.00%稀释每股收益0.000.000.00-12.88%0.00%其他综合收益损失-468.55266.48735.04-156.87%0.23%综合收益总额38,570.6946,421.357,850.6620.35%2.41%归属于母公司所有者的综合收益36,667.1245,555.018,887

44、.8924.24%2.72%归属少数股东的综合收益1,903.57866.33-1,037.24-54.49%-0.32%营业总收入变动趋势400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2021年2021年营业总本钱变动趋势400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2021年2021年销售费用变动趋势治理费用变动趋势25,000.00

45、20,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002021年2021年2021年财务费用变动趋势3,500.003,000.002,500.002,000.001,500.001,000.00500.000.00-500.00-1,000.00-1,500.00-2,000.00利润总额变动趋势58,000.0056,000.0054,000.0052,000.0050,000.0048,000.0046,000.0044,000.002021年2021年2021年净利润变动趋势48,000.0046,000.0044,000.0042,000.0040,000.0

46、038,000.0036,000.0034,000.002021年2021年2021年2.2.2 垂直结构分析表格82021年度垂直分析Table8VerticalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动变动比营业总收入100.00100.000.000.00%营业收入100.00100.000.000.00%营业总本钱91.8991.31-0.58-0.63%宫业本钱87.4185.00-2.41-2.76%营业税金及附加0.460.32-0.14-30.02%销售费用0.250.16-0.09-35.90%治理费用3.705.892.1959.10%财务费用-0.24-0.37-0.1352.86%资产减值损失0.310.3