会计档案分类标准与规则

1、1. *集团会计档案资料分类实施细那么12. *集团会计档案归档范围与保管期限42.1. 会计档案归档范围42.2. 会计档案保管期限及密级分类42.3. 会计档案密级61.*集团会计档案资料分类实施细那么第一章总那么第一条本实施细那么规定了*集团会计档案资料分类原那么、分类方法、案卷格式、标签格式及档案资料编目的根本范围.第二条本实施细那么适用于*集团及下属各控股单位会计档案资料的归档、分类治理、类目标识和组织案卷等治理.第三条本实施细那么依据国家档案相关规定结合本企业档案资料内容及形成特点,保持档案资料之间的有机联系,便于档案的治理与利用.第二章会计档案具体分类第四条根据处理业务内容,将会

2、计档案设置为十类：即：01凭证类02账簿账册类03会计报表类04工商税务资料类05审计报告及专项报告类06供给商客户对账/结算类07财务电子账册及主数据类08银行类09辅助台帐类10历史预决算治理类第五条会计档案分类对应的业务类型、分类号：会计档案分类规那么采用字母与数字相结合的方式,首个字母K为会计类档案第一个的拼音大写字母；第二个字母为每个档案库分类的库号为大写字母,最后一个字母是阿拉伯数字的的排序,三者组合构成分类号的唯一性.档案库分类业务类型分类号01凭证类A记账凭证-10KA1记账凭证-11附件KA2销售单据KA3内部领用提货单KA402账簿账册类B总分类账KB1明细分类账KB203

3、会计报表类C月度、季度、半年报告KC1年度财务报告及报表KC204工商税务资料类D工商资料KD1抵扣联KD2退货折让KD3税务资料办理KD4纳税申报表KD5存根联KD6开换增值税专用发票资料KD705审计报告及专项报告类E年度审计报告KE1专项审计报告KE2验资报告KE3资产评估报告KE4工程结算审核报告KE506供给商对账/结算类F合同类KF1供给商对账单KF2结算清单结算书KF3退货确认书KF4收货单KF5验收单KF6确认函KF7授权委托书KF807电子账册及主数据类(G)年度电子账册备份KG1供给商档案KG2价格文件招商销售方案KG3KG4采购询价资料KG5会员资料KG608银行类(H)

4、银行对账单KH1银行余额调节表KH2银行开户/销户KH309辅助台账类(J)各类台帐KJ1集团内部公司对账表KJ2集团内部公司转账通知单KJ3集团内部公司转账协议KJ4固7E货1盘点KJ5现金盘点表KJ6财务档案清册KJ7内部公司代结费用确认函KJ8各类签收件及交接清单KJ910历史预决算治理类(L)预决算报表KL1第六条案卷编号与标识：会计档案采用年度、月份、公司代码、分类号、保管期限和流水号(五位流水)来整理编目资料.第七条会计档案档号生成规那么：公司代码+年度+月份+分类号+保管期限+流水号的模式生成档案号；(1) 分类号：由会计档案首个字母和业务类型代码组合而成,如会计档案凭证类,分类

5、号为：KA1;(2) 保管期限：分为5年、10年、30年和永久.在档案治理系统内分别对应字母为：W、S、T和Z.(3)年度：采用四位阿拉伯数字标识;(4) 月份：统一用01-12两位数标识；(5) 流水号：采用五位流水号标识.?盒号生成规那么：以库为流水编号,由年度+月份+分类号+保管期限+流水号生成.因档号生成规那么和盒号生成规那么相同,所以为区分开来,在盒号的前面增加大写字母H来区分.?如：公司年度2月凭证-10保管期限流水号?档号为：1001-2021-02-KA1-T-00001?盒号为：H-1001-2021-02-KA1-T-00001第八条会计档案层级结构会计档案一级档案库二级盒

6、号三级册号四级档号五级2.*集团会计档案归档范围与保管期限2.1. 会计档案归档范围一、说明会计档案：会计档案是会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料以及财务治理过程中相关资料的总称,它是记录和反映经济业务的重要资料和证据.具体会计档案归档范围参见以下附表：(凭证类档案的业务类型按凭证号段来区分).二、新增档案类型对新增业务类型,需入档案系统归档的,主管部门为财务治理部,并由财务治理部提供相应的治理规定与标准,具体内容下发后,由档案治理部执行.2.2. 会计档案保管期限及密级分类会计档案分为永久、定期两类.定期保管期限分别为：为5年、10年、30年三类.各种会计档案保管期限从年度终了后的第一天

7、算起.针对上述每个保管期限,设定特定的标识,分别为：大写字母W、S、T,永久档案标识为：大写字母Z.附件会计档案分类表、保管期限及密级如下：一级类目二级类目业务类型保管期限标识名称标识名称标识名称标识时间K财务档案A01凭证类AKA1记账凭证-10T30年KA2记账凭证-11附件T30年KA3销售单据S10年KA4内部领用提货单T30年B02账簿账册类BKB1总分类账T30年KB2明细分类账T30年C03会计报表类CKC1月度、季度、半年报告S10年KC2年度财务报告及报表Z永久D04工商税务资料类DKD1工商资料Z永久KD2抵扣联T30年KD3退货折让T30年KD4税务资料办理S10年KD5

8、纳税申报表S10年KD6存根联S10年KD7开换增值税专用发票资料S10年E05审计报告及专项报告类EKE1年度审计报告Z永久KE2专项审计报告Z永久KE3验资报告Z永久KE4资产评估报告Z永久KE5工程结算审核报告Z永久F06供给商对账/结舁类FKF1合同类Z永久KF2供给商对账单T30年KF3结算清单结算书Z永久KF4退货确认书T30年KF5收货单S10年KF6验收单S10年KF7确认函T30年KF8授权委托书T30年G07电子账册及主数据类GKG1年度电子账册备份Z永久KG2供给商档案W5年KG3价格文件W5年KG4招商销售方案W5年KG5采购询价资料W5年KG6会员资料T30年H08银

9、行类HKH1银行对账单T30年KH2银行余额调节表T30年KH3银行开户/销户Z永久J09辅助台账类JKJ1各类台帐S10年KJ2集团内部公司对账表S10年KJ3集团内部公司转账通知单S10年KJ4集团内部公司转账协议S10年KJ5固7E货1盘点S10年KJ6现金盘点表S10年KJ7财务档案清册Z永久KJ8内部公司代结费用确认函S10年KJ9各类签收件及交接清单S10年L10历史预决算治理类LKL1预决算报表S10年2.3. 会计档案密级会计档案密级分为公开、秘密、机密、绝密四类.一、公开指在一定时期内所有财务资料.二、秘密指涉及的内容在一定时期内不能为众多人所知,如果泄露将给企业的生产经营造

10、成一定影响和损失的财务资料.三、机密指涉及的内容在一定的时期内只能为相关的少数人所知,如果泄露将给公司造成严重影响和损失的财务资料.四、绝密指涉及的内容在一定的时期内不对外披露的,只能为相关的极少数人所知,如果泄露将给公司造成重大影响和损失的财务资料.档案治理系统内密级用对应的标识标明：公开、秘密、机密和绝密,对应的标识为：00、01、02和03以此标识来区分密级.根据会计档案的业务类型,具体密级：一级类目二级类目业务类型密级标识名称标识名称标识名称标识密级K财务档案A01凭证类AKA1记账凭证-1000公开KA2记账凭证-11附件00公开KA3销售单据00公开KA4内部领用提货单00公开B0

11、2账簿账册类BKB1总分类账02机密KB2明细分类账02机密C03会计报表类CKC1月度、季度、半年报告02机密KC2年度财务报告及报表02机密D04工商税务资料类DKD1工商资料01秘密KD2抵扣联00公开:KCB退货折让00公开KD4税务资料办理01秘密KD5纳税申报表01秘密KD6存根联00公开KD7开换增值税专用发票资料00公开E05审计报告及专项报告类(E)KE1年度审计报告02机密KE2专项审计报告02机密KE3验资报告02机密KE4资产评估报告02机密KE5工程结算审核报告02机密F06供给商对账/结舁类(F)KF1合同类02机密KF2供给商对账单02机密KF3结算清单(结算书)02机密KF4退货确认书01秘密KF5收货单00公开KF6验收单00公开KF7确认函01秘密KF8授权委托书01秘密G07电子账册及主数据类(G)KG1年度电子账册备份02机密KG2供给商档案01秘密KG3价格文件01秘密KG4招商销售方案01秘密KG5采购询价资料01秘密KG6会员资料01秘密H08银行类(H)KH1银行对账单02机密KH2银行余额调节表01秘密KH3银行开