企业年金计划建立指导手册.

1、?怎样建立企业年金方案？(1)企业制定企业年金方案,并通过职工代表大会集体协商,协商双方代表在企业年金方案上签字确认；(2)企业向当地劳动保证部门报备企业年金方案,中央所属企业需向劳动和社会保证部报备,非中央所属企业向县级以上劳动行政部门报备；劳动行政部门在收到企业报备材料后15个工作日内给予答复；(3)企业先选择受托人,并与受托人签订书面的受托治理合同；再由受托人选择账户治理人、托管人和投资治理人,并分别签订委托治理合同；(4)受托人将受托合同和委托治理合同向劳动和社会保证行政部门报备,委托人是中央所属企业的,需向劳动和社会保证部报备,非中央所属企业,需向县级以上劳动行政部门报备；劳动行政部

2、门在收到受托人的报备材料后15个工作日内,对于符合相关规定的报备,给予企业年金登记号；(5)托管人根据托管合同,受受托人委托,开立企业年金受托财产托管账户、投资资产托管账户；投资治理人在托管银行开立投资治理风险准备金账户；(6)企业办理方案登记手续,完成方案登记和缴费后,正式开始投资运作.?客户在年金方案建立中需要做什么？其参与度如何？方案设立初期,客户需要在受托人的帮助下设计年金方案方案,由职工代表大会(或类似组织)表决通过,将方案报监管部门批准.(如果选择平安养老保险公司作为受托人,我们可以向客户提供年金方案的模版,并结合客户的实际需求加以完善,客户只需盖章确认,并送达监管部门).然后选择

3、受托人,对受托合同条款提出修改意见,确认后签订受托合同.客户的人事部门填写方案登记的相关单证,需要收集员工信息,计算企业及员工的缴费,配合受托人、其他治理人做一些员工培训的工作?企业年金方案报备需要哪些材料?企业年金方案备案所需材料:1、?关于XX公司企业年金方案备案的函?.2、企业年金方案.报送文本一式六份,其中一份为原件.3、集体协商双方通过企业年金方案草案的决议.4、企业年金方案重要条款的说明.5、企业本年度和上一年度依法参加根本养老保险并按时足额缴费的证实.?企业年金合同报备需要哪些材料？合同备案所需材料：1、?关于XX公司企业年金基金治理合同备案的函?.2、XX公司企业年金方案受托治

4、理合同和委托治理合同.3、劳动保证行政部门出具的?关于xx公司企业年金方案备案的复函?.4、法人受托机构、账户治理人、托管人和投资治理人资格证书复印件；理事会章程,理事会组成人员名单及其简历等.?企业年金合同报备有什么规定？受托治理合同签定后,受托人应将受托治理合同及与账户治理人、托管人和投资治理人签定的委托治理合同报送劳动保证行政部门备案.其中：委托人为中央企业集团公司的,报送劳动保证部备案,并抄送子公司所在省或方案单列市劳动保证行政部门；委托人为其他企业的包括中央企业子公司,报送企业年金方案备案所在地省级或方案单列市劳动保证行政部门备案.?企业年金各种合同如何签订?企业与受托人签订受托合同

5、,再由受托人与账户治理人、托管人及投资治理人分别签订相应的企业年金基金委托治理合同.?劳社部发200535号?第六条：受托人兼任账户治理人或投资治理人的,有关委托治理合同的内容可包括在受托治理合同中.(1)平安只做受托人：合同：?受托治理合同?附件一：?平安养老保险股份法定代表人及其授权代表的签字与印鉴章样本?附件二：?XXX授权代表名单及其签字与印章样本?(2)平安同时充当受托人和投资治理人合同：?受托治理合同?附件一：?XXX企业年金基金投资治理条款?附件二：?平安年金投资组合账户说明书?附件三：?投资经理资料?附件四：?平安养老保险股份法定代表人及其授权代表的签字与印鉴章样本?附件五：?

6、XXX授权代表名单及其签字与印章样本?企业年金基金治理合同备案的受理规定(1)企业年金基金治理合同签订之日起10日内,由受托人将企业年金基金治理合同文本报送劳动保证行政部门备案.(2)劳动保证行政部门于收到符合规定的企业年金基金治理合同备案文本之日起15日内,向备案受托人出具?关于XX公司企业年金方案确认函?,给予企业年金方案登记号.企业年金方案登记号为12位数字代码,前6位为GB/T2260-1999中华人民共和国行政区划代码规定的企业所在地行政区划代码,后6位为本省级劳动保证行政部门通过备案的顺序号.(3)在执行过程中,企业年金基金治理合同主体条款有调整或基金治理合同发生变更,受托人应自变

7、化发生之日起15日内重新履行备案程序.企业年金方案登记阶段包括哪些内容？企业年金方案登记阶段包括以下内容：(1)办理方案登记手续(2)缴费1.如何办理方案登记手续？(1)企业填写由账户治理人(或受托人)提供的以下类别的相关单证及附件材料：-企业信息类单证-方案信息类单证-员工清单类单证-组织机构代码证复印件如果企业员工在50人以上,需提供电子版本的员工清单类单证和加填?电子数据登记表?.(2)企业填写好以上单证,连同附件材料一并提交给账户治理人或受托人,账户治理人收到后,进行系统处理,并提交受托人审核,受托人审核通过后,账户治理人为企业设立企业账户,为每个参加员工设立个人账户,并向企业出具企业

8、和个人的方案参与证实.企业年金方案需开设哪几个账户？受托人在获得劳动保证行政部门的备案确认函以后,凭申请书、企业年金方案确认函(登记号)、托管合同和投资治理合同以及?结算账户治理方法?要求的材料,委托托管人开立以下账户：(1)受托财产托管账户：专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向受益人支付企业年金待遇或转移企业年金基金财产的专用存款账户；(2)投资组合托管账户：专门用于所托管的企业年金基金因投资运作而发生的资金清算交收的专用存款账户.投资治理人开立：投资治理风险准备金账户.?企业年金基金银行账户是否可以企业的名义来开立？根据劳动彳障部40号文(?关于企业年金基金银行账户治理

9、等有关问题的通知?)的规定,受托财产托管账户以“托管人XX公司企业年金方案受托财产的名义来开立；投资资产托管账户以“托管人XX公司企业年金方案投资资产的名义来开立.因此,企业年金银行账户不能以企业的名义来开立.?企业年金基金银行账户由谁负责开立？企业需要做什么？劳动保证部40号文规定,受托财产托管账户和投资资产托管账户均由托管人负责开立；企业年金基金银行账户还包括投资治理风险准备金账户,由投管人开立.在开户过程中,企业不需要提供任何资料,也不需要做任何操作.?企业年金基金银行账户何时可以开立？开立时间是多长？企业年金基金银行账户开立时,需要?关于XX公司企业年金方案确认函?,因此银行账户只能在

10、企业年金方案相关合同签署完成并报监管部门备案后才能开立.一般情况下,托管人在收到受托人邮寄的?关于XX公司企业年金方案确认函?等资料后的5个工作日内可以完成银行账户的开立.企业年金基金治理有几种受托模式?根据?企业年金基金治理试行方法?第二章第十条规定：受托人,是指受托治理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养老金治理公司等法人受托机构以下简称法人受托机构.即企业年金基金的受托治理模式有：企业年金理事会受托模式和法人受托模式.企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成,依法治理本企业的企业年金事务,不得从事任何形式的营业性活动.企业年金法人受托机构必须满足?企业年金基金治理试行方法?

11、第二章第十二条的各种规定条件.当前企业年金方案建立需要考虑的一些要点随着企业年金政策宣传的不断深入,越来越多的企业逐渐意识到企业年金对于员工乃至企业所具有的长远积极意义,纷纷迅速启动建立企业年金方案的工作.在建立企业年金方案过程中,由于对企业年金相关知识缺乏了解和经验,许多企业在实际操作中遇到了一些问题和难点；我们将这些问题和难点进行分析整理为以下几方面,并提供一些建议供您参考：增强企业年金宣传建立企业年金的意义包括以下三个方面：1 .从国家层面来看,企业年金是完善社会养老保证体系的重要支柱之一,对于降低国家根本养老的负担及治理本钱,开展资本市场,促进国民经济开展具有十分重要的意义.2 .从企

12、业层面来看,企业年金制度可以进一步完善公司法人治理结构,作为鼓励员工的重要手段之一,增强企业的凝聚力和竞争力.3 .从个人角度来看,企业年金建立退休保证基金,提升职工退休后的生活水平,另一方面有效带动增加个人当前的有效需求.企业年金工作的启动由于企业年金是对员工的一项长期性的保证方案,需要企业根据自身实际情况,针对员工未来养老需求进行充分评估后做出相关决策.一般来说,具有一定规模参加人员的企业可由人事及财务部门的相关人员为主组成相关工作小组,制定企业年金建立的整体工作方案,对后续企业年金的模式选择,方案制定以及治理机构的选择进行安排.对于参加人员较少的企业来说,可以通过寻找法人受托机构进行企业

13、年金建立整体工作方案的咨询及实施安排,从而有效降低本钱,提升启开工作的效率.?企业年金治理模式的选择根据目前企业年金相关法规,企业在建立企业年金方案时,可以选择法人受托模式或者理事会受托模式.企业年金基金的治理运营的长期性以及对资产的平安性要求,决定了以受托人为核心的信托治理模式是企业年金治理的最正确选择.尽管法规允许企业年金理事会受托和法人受托两种受托模式,但从企业年金基金受托治理的独立性、专业性、可操作性的要求以及目前企业年金市场的实际情况来看,法人受托模式是现阶段阶段比拟可行的选择.从全球范围的企业年金开展趋势来看,法人受托也是当今企业年金受托模式的主流.由于两种模式下的受托人在人员组成

14、、法律地位、权利责任等方面存在的差异,对企业年金治理运作产生了以下影响：1 .理事会由企业内部的企业代表或职工代表组成,便于企业随时与受托人进行沟通,有利于信息的传递.2 .在法人受托模式下：1 .首先,法人受托机构具有独立法人资格,组织架构的独立性能够真正保证法律地位的独立性,一方面预防权责不一致的情况出现,同时也可减少由于内部交易产生不当的利益输送.2 .其次,法人受托机构通过市场机制集合一批在运营、投资、法律、精算等方面具有较高技术水平和丰富市场经验的专业治理人员,提升了受托治理效劳水平,维护了委托人以及受益人的权益.3 .第三,法人受托机构一方面受到劳动保证部门相关规定的监管,同时也受

15、到各自行业主管部门以及相关法规的监管,有利于企业年金运营治理风险限制的执行效率.?企业年金方案制定企业年金方案作为企业年金方案中最重要的组成局部,建议企业重点从以下方面进行考虑：1,依据相关法规制定企业年金方案；劳动保证部出台的企业年金方案指引既是对企业制定企业年金方案的参考,也是对企业年金方案的标准.企业也可以向受托人或其他咨询机构咨询关企业年金方案的制定及相关报备工作.2,企业年金方案应包括：参加范围、缴费方案、归属比例、利益领取、方案转移等方面的内容.其中缴费方案及归属规那么是企业年金方案设计的核心,在限制总量不超过法规规定上限的前提下,一方面考虑工龄、工资、性别、地域等因素导致的差异,

16、既讲奉献,又要预防差距扩大；另一方面要以人为本,归属方案既要考虑如何到达有效鼓励员工,同时也要保证对员工的公平.方案务必表达企业和员工的共同需求,实现双赢.成型的方案可以相对简明,但设计过程必须周密方案,三思而后行.3.不同性质的企业需要考虑企业年金方案报备流程.一般来说,企业年金方案从制定到正式实施,需要经过企业内部通过职工代表大会和劳动保证部门报备.考虑到企业年金方案中的企业缴费的比例及金额需要企业的出资人或股东同意,因此对于国有企业来说,企业年金方案应当取得相关出资部门的认可.?企业年金治理机构的选择企业年金治理机构是保证企业年金基金平安、高效治理运作的关键,企业应结合时间要求、参加人员

17、规模,治理机构市场开展等情况,采取适合自身的选择方式：1,充分利用受托人的专业水平,为选择其他治理机构提供有价值的意见或建议；2.尽可能选择具有多个资格的治理机构,可以降低对治理机构以及治理机构之间的沟通本钱,进一步提升企业年金基金财产的收益.3,选择账户治理人主要考虑平安性、企业信誉、账户治理经验、账户治理系统的先进性和方便性、客户效劳系统、效劳网络覆盖面等因素；选择托管人主要考虑平安性、资本实力、信用风险、托管经验和规模、机构覆盖面、效劳水平等因素；选择投资治理人应主要考虑平安性、专业水平、资本实力、企业信誉、历史投资业绩等因素.企业年金方案建立流程及案例分享案例一建立一个公平、平安、高效

18、的企业年金方案,是一个循序渐进,分步实施的过程,包括运作模式确实定、方案的制定及报备、运营机构的选择、合同的签署及报备、账户建立等诸多环节.其中,企业年金方案的制定是一项至关重要的工作,一个高效的年金方案不仅要适合企业自身的特点,还要良好的权衡员工之间的各种差异,尽可能在公平的根底上,表达对优秀员工的鼓励,通过建立企业年金完善薪酬体系,从而为企业吸引、留住人才.下面,我们通过一个实际的案例,详细解析企业年金方案建立的整个过程.希望能给大家一些启发.?企业需求分析某在京合资企业,约有职工三千人.其中,20%为退休员工,在职人员平均年龄为36岁.由于所处行业的在职期间收入较高,根据现有的退休福利,

19、平均替代率仅为35%员工退休后生活落差大.薪酬结构方面,除根本社保以外,现有薪酬体系缺乏长期鼓励和养老保证的内容.面对剧烈的人才竞争,为了留住员工,降低未来员工的退休养老风险,解除员工的后顾之忧,公司产生了建立企业年金的想法,并着手开始准备,一方面,选择了从公司内部的人力资源、财务、工会等部门的相关人员成立年金工程小组的同时,还邀请了专业的企业年金受托机构一太平养老市场上多数有企业年金资质的机构都可以提供企业年金方案建立的咨询效劳为整个方案的建立提供支持.?前期准备太平养老通过对该公司薪酬体系的分析,发现有两大问题需要解决：首先,需要对已退休和临近退休员工,在根本养老金之外,提供短期性的补充养

20、老安排；其次,对在职员工需要未雨绸缪,建立着眼于未来的长期企业年金方案.与此同时,企业成立企业年金治理委员会,包括领导小组和工作小组,明确相关责任；邀请年金专家为对所有小组成员进行了企业年金知识培训和当前政策环境的解析.工作小组随后制定了详细的整体方案建立的时间表和周方案.方案建立的目标：对在职员工,结合收入水平,设计替代率目标；对退休员工,不纳入企业年金而建立其他类型的补偿方案.关于企业年金基金受托模式,经过我们向客户解释法人受托和理事会受托的比拟,客户最终选择了法人受托模式.?方案细那么的制定企业年金方案主要条款包括：成员资格、利益种类/公式、缴费金额/比例、缴费方式、领取年龄及领取方式选

21、择、利益归属、离职处理、方案转换和投资选择.该企业经过专业机构对其数据的详细测算及分析,确定了以工资为缴费基数的缴费比例及归属比例.在确定年金方案的所有条款后,形成标准的书面文件并提交职工代表大会决议通过.案例二某单位有150名在职人员,平均年龄为35岁,大多数人员集中在30-40岁之间,在今后15-20年内,公司将迎来在职员工退休顶峰,退休养老压力很大.我们可以作如下预测：现行退休金1800元/月维持不变,社会统筹养老金平均800元/月;20年后,48人退休,公司每年自负退休金57.60万元;25年后,86人退休,公司每年自负103.2万元；退休后每人平均生存20年,那么企业至少需要2000

22、万元的累积.因此建议企业尽早建立员工退休金方案,并充分考虑养老金的抗通胀水平.年金方案设计1、投保险种：平安团体退休金投资连结保险.2、参加人员：企业在职职工.3、目标：完善多层次的社会保证体系,提升员工退休后的养老待遇水平.4、保险费的筹集和治理：公司根据经营状况,每年缴纳保险费.保险公司为每一被保险人建立个人账户.对每次缴纳的保费,根据客户的授权进入投资账户,转换为投资单位,由平安的专家进行理财.公司为每位员工缴纳的保险费确实定：公司根据实际白经营状况,每年确定用于购置补充养老保险的总保险费：表达员工奉献的差异,根据岗位、工龄等确定员工的分值；员工补充养老保险分值=岗位分工龄系数分值；岗位

23、分和工龄系数标准为：将公司参加补充养老保险员工的岗位分和工龄系数相乘后相加,求出总分数；用公司补充养老保险费总额/总分数,得出每分分值,那么可求出每位员工的保险费.5、归属比例确定：从投保之日起计算.6、养老金领取年龄和领取日期：在法定退休年龄范围内,由投保人与保险人协商确定,一般男性60岁,女性55岁;被保险人因特殊原因在法定退休年龄前退休的,养老保险金的领取年龄为其实际退休年龄.领取日期可以选择保单周年日或生日.7、保险待遇：员工领取养老金前身故,由受益人领取相当于个人账户累积额的身故保险金,该被保险人的保险责任终止；员工在领取养老金前不幸全残,员工本人可一次性领取个人账户累积额,当累计额

24、达到5000元时,也可申请转为保存账户,保险公司继续为其理财；员工中途离开单位,个人供款局部属个人所有,单位供款局部根据归属比例确定个人的享有比例.个人所有局部超过5000元时,员工也可申请转为保存账户,或转入其他公司的退休金方案；员工在公司退休时,一次性从保险公司领取个人账户累计额.保险公司另有产品与之相连接,可以提供其他的多种领取方式.8、举例:A先生,男,某单位员工,月工资收入1500元,2001年投保时30周岁,采用年缴保费方式投保平安团体退休金投资连接保险.假定A先生所在单位与其本人各按A先生工资总额的5%勺比例进行缴费；A先生每年的工资增长率为5%;A先生的全部缴费均投资于平安平衡

25、投资账户.至60岁时,被保险人总计缴费包括企业缴费局部127369.42元.假设：平安平衡投资账户的每年净资产收益率分别为3%5嗨口8%E种,f#况,那么A先生在以上几种假定净资产收益率的情况下,60岁时个人账户的资产净值分别是182306.65元、244359.81元、395804.42元.投保实务在投彳时,客户填写一张团体投保单、被保险人清单、投资授权书即完成投保手续；投资授权书中应注明投资于各账户的保费分配比例,未提供投资授权书的,保险公司默认为投资于稳健型投资账户.保险公司承保时,出具一张团体保险单、被保险人清单明细、个人账户凭证、首期权益报告书和个人账户查询密码,同时在电脑中建立企业退休金方案投保记录,建立集体账户、个人账户,方便投保企业自身进行治理.在以后的续期缴费中,仍使用同一张保单,保险公司根据每一被保险人的个人顺序号将缴费金额计入其个人账户,并开具收据及缴费清单给投保单位.这样,既保证了操作的平安性和经济性、还