商用车项目出口退税申请报告（参考范文）

1、泓域咨询 /商用车项目出口退税申请报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 建筑工程建设指标5建筑工程投资一览表5五、 社会经济发展目标6六、 保障措施7七、 监事9八、 环境保护结论10九、 项目技术流程11十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理11主要原辅材料一览表11十一、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12十二、 项目节能概述13十三、 项目总投资14总投资及构成一览表14十四、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表15十五、 经济评价财务测算16营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估

2、算表18利润及利润分配表20十六、 项目盈利能力分析20项目投资现金流量表22十七、 财务生存能力分析23十八、 偿债能力分析23借款还本付息计划表25十九、 经济评价结论25二十、 项目招标依据26二十一、 项目风险分析26二十二、 项目总结28一、 项目名称及建设性质（一）项目名称商用车项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人龚xx三、 项目定位及建设理由乌鲁木齐加快发展战略性新兴产业，构建“塔式”发展空间布局，力争到2020年成为我市工业经济发展引擎和增长极。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积40000

3、.00约60.00亩1.1总建筑面积74198.781.2基底面积24000.001.3投资强度万元/亩401.952总投资万元29969.332.1建设投资万元25136.732.1.1工程费用万元21355.372.1.2其他费用万元3306.462.1.3预备费万元474.902.2建设期利息万元582.132.3流动资金万元4250.473资金筹措万元29969.333.1自筹资金万元18088.943.2银行贷款万元11880.394营业收入万元52400.00正常运营年份5总成本费用万元40270.82""6利润总额万元11845.91""7

4、净利润万元8884.43""8所得税万元2961.48""9增值税万元2360.59""10税金及附加万元283.27""11纳税总额万元5605.34""12工业增加值万元19157.15""13盈亏平衡点万元17663.81产值14回收期年5.6315内部收益率23.14%所得税后16财务净现值万元10590.41所得税后四、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积74198.78，其中：生产工程50371.20，仓储工程8920.80，行政办公及生活服务设施8330.78，公

5、共工程6576.00。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程12720.0050371.206635.201.11#生产车间3816.0015111.361990.561.22#生产车间3180.0012592.801658.801.33#生产车间3052.8012089.091592.451.44#生产车间2671.2010577.951393.392仓储工程5040.008920.80833.842.11#仓库1512.002676.24250.152.22#仓库1260.002230.20208.462.33#仓库1209.602140.9920

6、0.122.44#仓库1058.401873.37175.113办公生活配套1545.608330.781311.143.1行政办公楼1004.645415.01852.243.2宿舍及食堂540.962915.77458.904公共工程4800.006576.00780.63辅助用房等5绿化工程7060.00126.12绿化率17.65%6其他工程8940.0017.917合计40000.0074198.789704.84五、 社会经济发展目标保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民

7、人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。六、 保障措施(一)加大政策研究力度组织行业协会和相关单位深入研究区域行业发展中的机遇及目前面临的问

8、题，为决策部门制定行业发展政策提供依据。(二)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(三)强化招商引资实施全产业链招商，围绕重大项目，争取其上下游产业配套项目落户。营造符合国际惯例的投资环境。完善重大项目储备机制，推动公共服务平台和重大项目建设。拓宽投融资渠道，积极开展社会资本合作。

9、(四)加大金融支撑各级金融机构要强化对符合条件的项目龙头企业的信贷支持力度，从授信总量扩大、利率优惠、信贷品种拓展等方面，切实为项目龙头企业提供高质量的配套金融服务。建立健全项目产业化信用担保体系，鼓励有条件的地区建立龙头企业贷款担保基金。优先支持龙头企业上市融资，将具备上市条件的龙头企业纳入重点培育计划，并提供相应的帮助和指导。(五)人才培养持续支撑加强产业人才智库和人才教育培训师资力量建设；转变培训中心的职能，发挥院校和社会培训机构在产业培训方面的作用，大力推进产业职业教育；举办产业人才供需座谈会、洽谈会和招聘会，为企业和人才搭建双向选择平台；打造新媒体教学培训平台，推出全时在线视频教育和

10、技能培训教学；进一步完善产业行业人员持证上岗机制，提高培训企业和人员的主动性；组织“产业大讲堂”活动，提高产业从业人员的业务能力和综合素质。(六)健全组织实施机制加强统筹规划和顶层设计，明确目标责任，加强组织协调和检查指导，保证各项政策措施落实到位。做好经济运行监测和市场预警，及时研究解决规划实施过程中的全局性重大问题。建立监测评估体系，加强重点企业运行监测，完善运行监测网络平台和工业经济运行联席会议机制，强化行业信息统计和信息发布，健全规划实施动态评估体系。密切关注国家宏观调控政策和市场变化，及时调整优化规划实施方案和实施手段，促进规划目标顺利实现。加大规划落实情况的监督检查，加强考核评价，

11、落实责任，确保实效。七、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。发生上述情形的，公司应当在2个月内完成监事补选。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出

12、质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。监事正常履行职责所需的有关费用由公司承担。八、 环境保护结论本项目工艺清洁，将生产工艺与污染治理措施有机的结合在一起，污染物排放量较少，且实施污染物排放全过程控制。“三废”处理措施完善，工程实施后废水、废气、噪声达标排放，污染物得到妥善处理，对周围的生态环境无不良影响。二级环境保护标题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源

13、；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。九、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx、xxx十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具

14、体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收

15、11项目试运行12正式投入运营十二、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资

16、金。根据谨慎财务估算，项目总投资29969.33万元，其中：建设投资25136.73万元，占项目总投资的83.87%；建设期利息582.13万元，占项目总投资的1.94%；流动资金4250.47万元，占项目总投资的14.18%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29969.33100.00%1.1建设投资25136.7383.87%1.1.1工程费用21355.3771.26%1.1.1.1建筑工程费9704.8432.38%1.1.1.2设备购置费10889.6436.34%1.1.1.3安装工程费760.892.54%1.1.2工程建设其他费用3306.4611.

17、03%1.1.2.1土地出让金1602.045.35%1.1.2.2其他前期费用1704.425.69%1.2.3预备费474.901.58%1.2.3.1基本预备费237.080.79%1.2.3.2涨价预备费237.820.79%1.2建设期利息582.131.94%1.3流动资金4250.4714.18%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资29969.33万元，其中申请银行长期贷款11880.39万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29969.33100.00%1.1建设投资25136.7383.87%1.2建设期利息5

18、82.131.94%1.3流动资金4250.4714.18%2资金筹措29969.33100.00%2.1项目资本金18088.9460.36%2.1.1用于建设投资13256.3444.23%2.1.2用于建设期利息582.131.94%2.1.3用于流动资金4250.4714.18%2.2债务资金11880.3939.64%2.2.1用于建设投资11880.3939.64%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收

19、入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0039300.0041920.0052400.002增值税0.001960.512091.212360.592.1销项税0.005109.005449.606812.002.2进项税0.003148.493358.394451.413税金及附加0.00235.27250.94283.273.1城建税0.00137.24146.38165.243.2教育费附加0.0058.8262.7470.823.3地方教育附加0.0039.2141.8247.21（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例

20、的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2360.59万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用40270.82万元，其中：可变成本34102.97万元，固定成本6167.85万元。达产年项目经营成本38

21、326.62万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0024219.1825833.7932292.242工资及福利费0.001810.731810.731810.733修理费0.00912.45912.45912.454其他费用0.003311.203311.203311.204.1其他制造费用0.00328.85328.85328.854.2其他管理费用0.00306.04306.04306.044.3其他营业费用0.002676.312676.312676.315经营成本0.0030253.5

22、631868.1738326.626折旧费0.001330.021330.021330.027摊销费0.0032.0432.0432.048利息支出0.00582.14582.14582.149总成本费用0.0032197.7633812.3740270.829.1其中：固定成本0.006167.856167.856167.859.2可变成本0.0026029.9127644.5234102.97（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加283.27万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，

23、本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11845.91（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=11845.91×25.00%=2961.48（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11845.91万元，缴纳企业所得税2961.48万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11845.91-2961.48=8884.43（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0

24、.0039300.0041920.0052400.002税金及附加0.00235.27250.94283.273总成本费用0.0032197.7633812.3740270.824利润总额0.006866.977856.6911845.915应纳所得税额0.006866.977856.6911845.916所得税0.001716.741964.172961.487净利润0.005150.235892.528884.438期初未分配利润0.000.004635.219474.959可供分配的利润0.005150.2310527.7318359.3810法定盈余公积金0.00515.021052.

25、771835.9411可供分配的利润0.004635.219474.9516523.4512未分配利润0.004635.219474.9516523.4513息税前利润0.009165.8510403.0015389.53十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.14%。本期项目投资财务内部收益率23.14%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现

26、值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=10590.41（万元）。以上计算结果表明，财务净现值10590.41万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.63年。本期项目全部投资回收期5.63年，要小于行业基准投

27、资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0039300.0041920.0052400.001.1营业收入0.000.0039300.0041920.0052400.002现金流出12568.3612568.3633676.6832331.6442647.832.1建设投资12568.3612568.362.2流动资金0.003187.85212.534037.942.3经营成本0.0030253.5631868.1738326.

28、622.4税金及附加0.00235.27250.94283.273所得税前净现金流量-12568.36-12568.365623.329588.369752.174累计所得税前净现金流量-12568.36-25136.72-19513.40-9925.04-172.875调整所得税0.002291.462600.753847.386所得税后净现金流量-12568.36-12568.363906.587624.196790.697累计所得税后净现金流量-12568.36-25136.72-21230.14-13605.95-6815.26计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.84

29、%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.14%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：21010.26万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：10590.41万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.01年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.63年。十七、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十八、 偿债能力分析（一）债

30、务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为26.44。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，

31、可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.69。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5940.19511880.3911880.3911880.391.2当期还本付息145.531018.74582.14582.14582.141.2.1还本1.2.2付息145.5

32、31018.74582.14582.14582.141.3期末借款余额5940.19511880.3911880.3911880.3911880.392利息备付率26.443偿债备付率23.69十九、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入52400.00万元，综合总成本费用40270.82万元，税金及附加283.27万元，净利润8884.43万元，财务内部收益率23.14%，财务净现值10590.41万元，全部投资回收期5.63年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十、 项目招标依据根据中华人

33、民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十一、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同