尹晓燕：紫航公司资金管理方案优化设计

1、在我国资金管理是财务管理的重要内容，对我国国有企业资金发挥着重要的 监管作用。资金管理按类型上分，主要可以分为三种，这三种资金管理方式属于 日常资金管理方式。在我国现代化建设的运行过程中， 企业是市场的主体，促进 了资源的充分利用和有效分配，几乎所有经济的经济活动都离不开企业的参与， 企业拥有和利用资源，但在一定程度上又承担着风险。实际上风险是一直存在的， 但是不同的企业规避不同风险的能力有所不同， 这必然会对决策者的决策产生很 大的影响。为此企业应该主动采取有效的风险管理措施来避免风险的发生。或者是将风险转移，这可以帮助企业在风险发生之前就将风险控制在有效的范围之内， 对于企业的经营和投资十

2、分有利。 这样才能促进企业高效运行，拉动国内的消费 水平。目前我国的市场经济体制还在不断的发展当中， 因此所有的企业都认为应 该建立资金管理制度。每一个企业的生存和发展都离不开资金的支持，没有资金 企业是活不下去的，资金具有很大的流动性，在流动的过程中可以变为其他代表 资金的资产，在这个过程中可能产生贪污和诈骗等行为， 所以为了保证资金的有 效合理运转，必须对资金进行有效的监管，这样才能保证资金再可控的范围之内， 按照要求进行合理使用，在这个时候进行风险内控是非常有必要的， 风险内控就 要针对各个可能发生风险的环节都要进行监控，建立完善的合理有效的全方位的 监控体系。关键词：“事前防范，事中控

3、制，事后反馈”紫航公司资金管理方案优化设计1设计目的及意义1.1 目的资金管理的步骤首先是确定责任，然后对资金使用的各个环节进行监管从而 为资金的使用和投资提供一定的依据。进行资金管理的目的是：首先企业的生产经营都离不开资金，因此进行资金管理可以保证资金的有效供应； 其次进行资金 管理可以保证资金的合理应用，避免出现贪污挪用等行为；再有，科学的资金管 理可以帮助企业更好的运行，提高企业的管理水平。同时通过资金管理还可以了 解企业的经营情况，对企业的未来发展和投资提供建设性的意见。1.2 意义会计也属于资金管理的一部分，因此在进行资金管理的过程中离不开会计的 参与。资金管理是企业日常经营管理的重

4、要衣一部分， 企业整个过程的经营都离 不开资金，因此这个管理过程将在企业的整个经营活动中都实行下去。2、资金管理的内容在进行资金管理的过程中必须遵循一定的原则，主要是：不同的资金其使用的范围是不相同的，因此在进行监管之前就要对这些资金进行区分， 彼此之间是 不能相互使用的；按照制定的计划进行资金管理，不仅要符合国家的要求，同时 还要满足企业经营发展的需求。在进行监管的过程中各个部门要相互配合， 共同 努力，一起完成监管活动。2.1、 筹资管理筹资管理在企业的日常经营管理当中也十分的常见，如果进行划分的话，主要可以分为这么几个部分：在筹资之前首先要对数额进行分析，然后对来源进行 分析，最后要分析

5、风险控制和监督。筹资活动必须遵守对应的要求：首选是对风 险和收益进行对比分析，尽量做到需要的成本低，但是筹到的资金可以满足要求， 同时还要采取适当的风险管控。2.2、 投资管理企业的生存和发展离不开投资，因此对这个过程进行管理十分必要。 管理的 主要内容有：项目内容、所需资金、风险、效果等。2.3、 资金运营管理企业在在日常的经营活动中就需要进行资金管理， 重点是监管流动资金和负 债情况。企业要想正常的运行和发展就必须要保证流动资金的数量，多亿，营运 资金管理对于企业来说非常的重要。如果不能合理有效的使用资金，很可能使企 业的流动资金断裂，产生经营风险。4、分析企业资金管理中存在的问题4.1

6、管理体系不健全目前许多企业的老板还没有认识到资金管理的重要性， 忽视对企业资金的管 理工作。在企业的日常经营当中企业有钱了发愁没钱了也发展， 缺乏资金的有效 利用和管理规划。没有对资金进行合理的利用和管理，同时忽视了时间对于资金 管理的重要性，现金对于企业的生产经营非常的重要。4.2 资金管理模式不适应企业实际有些企业建立了资金管理，但是并不完善，有的企业也建立了，但是没有依 据企业的实际情况来建立。目前主要的资金管理模式有两种：一种是集中进行管 理，另一种是分散管理。并且当下许多企业的经营模式也不相同， 企业在建立管 理模式的时候必须要依据自身的实际需要。4.3 资金使用效益低下当前我国个体

7、企业发展十分迅速，为了更好的占有市场，进行了跨区域经营， 随之而来的就是如何有效的对资金进行监管。 实际情况是许多企业都缺乏有效的 监管有段，所有不能充分的利用现有资金，给企业的发展带来了很大的困扰。4.4 引发严重财务风险对资金进行监管的过程中，最重要的一项就是要对现金进行监管。 许多企业 出于传统思想的束缚，认为现金越多越好，没有充分利用好闲置的现金。 同时没 有对企业资金的流动进行有效的监管， 使得企业产生了许多的坏账，或者增加了 应收账款的日期，给企业的带来了财务危机。5、公司资金管理状况分析5.1、 筹资决策分析企业在经营的过程中为了进一步的发展，同时也为了调整资金的投入比例， 会采

8、取筹资的方式来获得资金，这种方式的实行可以有效的满足企业对于资金的 需求。目前企业进行筹资的方式有很多。5.2、 资本成本和资本结构分析企业在生产经营的活动中，必然会在一定时期的占有一定的资金， 在这个过 程中会有一定的成本付出。资本成本的计算过程比较复杂，需要考虑多方面的因 素。5.3、 项目投资决策分析进行实体项目的投资，需要长时间的资金投入，资金回笼周期较长，企业承 担的风险也比较大，企业的经营过程就是一个投资的过程， 所以这种投资也是企 业的直接投资，投资的类型比较多，可以是固定资产，也可以是无形的资产。这 种项目往往需要很长的时间才能完成，需要的资金量比较大，但是收益非常好， 对于企

9、业的长期发展是有利的。5.4、 运营资金管理分析企业的产生离不开资金的支持，所以就产生了运营资金这个概念，也就是流 动资金的意思。不过有许多学者有进行了细分，分为广义和狭义两种，从广义的 角度来看指的是总的流动资金，如果从狭义的角度来看指的是总的流动资金减去 负债以后剩下的，可以被利用的资金。6、优化公司资金管理方案设计的目标6.1、 利润最大化利润最大化是每一个企业都渴望实现的目标。可以为了实现利润最大化而进 行资金管理，这样做的原因主要有：首先，人类进行经营的目的就是为了获得利 润，只有获得最大的利用才能增加自身的优势， 才能获得成功，利润是很好的利 益指标；其次只有获得利益最多的企业才能

10、在竞争当中获得优势， 才能生存发展。 最后，企业的利润实现了最大，那么会产生更多的价值，有利于全社会的价值都 实现最大化，这对于社会的发展非常有利。6.2、 股东财富最大化企业是由很多股东组成的，进行资金管理的目标可以是为了实现股东的利益 最大化，要想股东的利益最大化，从上市公司来看，可以从两个方面入手，一是 股东手中股票的数量，二是股票的价格，股票数量很难改变，但是可以通过提高 股票的价格来实现股东利益的最大化。6.3、 企业价值最大化进行资金管理的另一个目的也是为了实现企业的最大价值。 企业价值是一个 抽象的概念，可以是企业能够在未来发展中创造出多少的价值，也可以是企业能 够实现多少现金的

11、流量。7、优化公司资金管理方案设计的措施7.1、 资金管理现金管理在对资金进行管理的过程中，重要的一个环节就是对现金进行管理， 而现金 管理可以从两个方面入手，一是流入量，而是流出量。企业进行现金管理的目的， 就是要掌握大量的流动资金，因此应该采取有效的措施使流入的先进增加，流出的先进减少，避免产生坏账，重视企业应收账款的及时收回， 只有现金掌握在企 业的手里，那才是企业的资产，所以要下大力气及时将应收账款收回。7.2、 提升资金管理水平根据目前企业发展的现状来看，无论是那种企业经营模式，进行资金管理都 是十分有必要的。特别是对资金进行集中管理，对于企业具有十分重要的意义。 这样才能保证企业拥

12、有足够的流动资金， 有利于企业实现利益的最大化。同时还 可以根据企业的发展情况，及时的调整发展战略，尽最大的努力降低成本，使企 业的信誉得到市场的认可，通过资金的有效管理，可以促进企业的发展，保证资 金的合理使用。7.3、 资金管理财务软件目前计算机在各行各业中都得到了很好的应用， 资金管理也可以充分利用计 算机的优势，计算机在监控和统计方面速度更快更准确，是一种全新的监管模式， 能够实现对资金的有效监督，并且能够及时的反馈信息帮助企业制定合理的投资 决策。其中经常使用的ERP系统对于资金管理具有非常明显的优势。7.4、 管理方案的具体措施8.1、 权益资金的筹集企业为了能够扩大生产和投资，会

13、采取筹资的方式获得资金，其中常用的两 种手段是发行股票和直接获得投资。不过这两种获得资金的方式都会有一定的不 利影响，无论是发行股票还是获得直接投资，企业原有人员对于企业的控制力度 就会减弱，但是对于企业的发展十分的有利。8.2、 资金负债的筹集这种筹集资金的方式，需要花费大量的成本，同时还会产生严重的分权。但 是采用资金负债的方式来筹集资金则需要投入的成本很少，同时还可以避免很多的风险。企业在进行筹集资金之前，要制定合理的计划，明确筹集资金的过程和 程序，这样才能保证花费少量的成本获得最大的利益。9、可能存在的问题以及补救措施如果企业经营情况不好，那么企业优先股会对企业的生存发展十分的不利。

14、 为了避免这种风险出现，企业在发行优先股之前就要制定合理的计划，可以先拿 出一部分资金来做好备用，一旦出现问题能够及时的回收优先股， 解决企业的危 机。10、总结企业进行资金管理绝不是只为了提高股东的利益，而是要实现所有利益共同 体的利益都有所提高，这才是企业经营发展的最终目的。目前已经有许多的企业 开始重视资金管理工作，因为只有做好了资金管理工作才能获得准确的数据分析， 可以为企业的生产经营提供合理的决策依据。 所以会计的重要性被越来越多的公 司所认可。不过这也对会计的从业人员带大了更高的要求。 所以作为一名会计人 员，在做好日常工作的同时，还应该不断的进行学习，提高自己的业务能力和个 人水平。参考资料1周润书企业库存现金管理存在的问题与对策湖南大学学报J.生产力研究2007（ 22） ： 146-1472 吕春娥.财务管理解决方案J.， 2002.（ 1） :513于亚梅.加强资金安全管理的几个实际问题J.理论观察，2003. （5） :86时间过得真快，马上就到了毕业的时候，十分怀念这段上学的时光，在这里 我要感谢学校的培育。本篇论文的完成不仅有我的努力，同时离不开老师的帮助 和支持，正是老师不厌其烦的指导才使我顺利的完成了论文写作。在整个过程中， 老师给我的帮助是非常