智能水表项目出口退税申请报告（参考模板）

1、泓域咨询 /智能水表项目出口退税申请报告智能水表项目出口退税申请报告报告说明近年来，国家对基础设施领域保持较高强度投资，供水、水处理、水利建设、房地产行业快速增长。2020年我国城市年末供水综合生产能力为32.07千万立方米/日，较上年增加1.17千万立方米/日，同比增长3.8%，城市供水能力和供水需求逐渐加强。根据谨慎财务估算，项目总投资28262.28万元，其中：建设投资22862.84万元，占项目总投资的80.90%；建设期利息455.07万元，占项目总投资的1.61%；流动资金4944.37万元，占项目总投资的17.49%。项目正常运营每年营业收入54000.00万元，综合总成本费用4

2、6536.01万元，净利润5426.98万元，财务内部收益率11.32%，财务净现值-1717.56万元，全部投资回收期7.25年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。目录一、 项目背景分析4二、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4三、 市场分析5四、 项目名称及建设性质6五、 项目承办单位6六、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表7七、 建设规模及主要建设内容8八、 公司经营宗

3、旨9九、 公司发展规划9十、 人力资源配置10劳动定员一览表11十一、 项目实施保障措施11十二、 建设投资估算11建设投资估算表12十三、 建设期利息13建设期利息估算表13十四、 流动资金14流动资金估算表15十五、 项目总投资16总投资及构成一览表16十六、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十七、 经济评价财务测算18十八、 项目盈利能力分析20十九、 偿债能力分析21二十、 项目风险分析22二十一、 项目总结24一、 项目背景分析近年来，国家对基础设施领域保持较高强度投资，供水、水处理、水利建设、房地产行业快速增长。2020年我国城市年末供水综合生产能力为32.0

4、7千万立方米/日，较上年增加1.17千万立方米/日，同比增长3.8%，城市供水能力和供水需求逐渐加强。二、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11696.599357.278772.44负债总额4940.363952.293705.27股东权益合计6756.235404.985067.17公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入23861.7419089.3917896.31营业利润5733.244586.594299.93利润总额5127.614102.093845.71净利润3845.7129

5、99.652768.91归属于母公司所有者的净利润3845.712999.652768.91三、 市场分析近年来，国家对基础设施领域保持较高强度投资，供水、水处理、水利建设、房地产行业快速增长。2020年我国城市年末供水综合生产能力为32.07千万立方米/日，较上年增加1.17千万立方米/日，同比增长3.8%，城市供水能力和供水需求逐渐加强。2020年我国商品房销售面积达到1.76亿平方千米，较上年增加4528万平方米，同比增长2.64%，近两年房地产行业保持着稳中向好的发展趋势。在下游行业的拉动下，我国水表行业的产量、需求量均保持平稳较快增长。在原本水表市场需求逐步扩大的基础上，行业产品层面

6、也呈现出了明显的智能化趋势，智能水表应运而生。与传统水表相比，智能水表在产品功能需求和服务模式等方面都发生了巨大变化，对产品信息化、物联网与测控自动化、互联网等技术的应用需求逐渐增加，水计量与人工水费抄收及管理方式正逐渐迈向智能化、信息化、系统化，水表企业将积极转型到系统层级服务上来。目前，我国水表行业正处于机械式水表，以预付费IC卡水表、光电直读远传水表、无线远传水表为代表的智能水表1.0和以超声波水表、电磁水表为代表的智能水表2.0产品共存的局面，机械式水表仍占据重要份额，智能水表的比重逐年增加。随着智慧城市理念和实践不断发展，智慧水务建设的推进，以及国家对节水要求的提高，水司对于成本管控

7、的加强和水表更新周期的来临，智能水表的渗透率不断提高。据统计，2013-2018年我国智能水表渗透率从15%增长至25%，预计2021年我国智能水表渗透率增长至40%以上,行业市场规模将突破130亿元。四、 项目名称及建设性质（一）项目名称智能水表项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目五、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人张xx六、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而

8、上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50000.00约75.00亩1.1总建筑面积91350.921.2基底面积31000.001.3投资强度万元/亩287.522总投资万元28262.282.1建设投资万元22862.842.1.1工程费用万元19057.892.1.2其他费用万元3136.792.1.3预备费万元668.162.2建设期利息万元455.072.3流动资金万元4944.373资金筹措万元28262.283.1自筹资金万元18975.243.2银行贷款万元9287.044营业收入万元54000.00正常运营年份5总成

9、本费用万元46536.01""6利润总额万元7235.97""7净利润万元5426.98""8所得税万元1808.99""9增值税万元1900.19""10税金及附加万元228.02""11纳税总额万元3937.20""12工业增加值万元13920.59""13盈亏平衡点万元26733.45产值14回收期年7.2515内部收益率11.32%所得税后16财务净现值万元-1717.56所得税后七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该

10、项目总占地面积50000.00（折合约75.00亩），预计场区规划总建筑面积91350.92。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx智能水表，预计年营业收入54000.00万元。八、 公司经营宗旨自主创新，诚实守信，让世界分享中国创造的魅力。九、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问

11、题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人

12、才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司

13、将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限公司规划，达产年劳动定员429人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位279正常运营年份2技术指导岗位433管理工作岗位434质量检测岗位64合计429

14、十一、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十二、 建设投资估算本期项目建设投资22862.84万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19057.89万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11426.92万元。2、

15、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7249.23万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为381.74万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3136.79万元。（三）预备费本期项目预备费为668.16万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11426.927249.23381.7419057.891.1建筑工程费11426.9211426.921.2设备购置费7

16、249.237249.231.3安装工程费381.74381.742其他费用3136.793136.792.1土地出让金1753.601753.603预备费668.16668.163.1基本预备费334.98334.983.2涨价预备费333.18333.184投资合计22862.84十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9287.04万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息455.07万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息455.07113.77341.301.1.1期初借款余额4643.521.1.2当期借款9

17、287.044643.524643.521.1.3当期应计利息455.07113.77341.301.1.4期末借款余额4643.529287.041.2其他融资费用1.3小计455.07113.77341.302债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计455.07113.77341.30十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产

18、品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4944.37万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0024890.7530224.4935558.221.1应收账款0.0011200.8413601.0216001.201.2存货0.008711.7710578.5712445.381.2.1原辅材料0.002613.533173.573733.611.2.2燃料动力0.00130.68158.68186.681.2.3在产品0.004007.41486

19、6.145724.871.2.4产成品0.001960.152380.182800.211.3现金0.001991.262417.962844.661.4预付账款0.002986.893626.944266.992流动负债0.0021429.6926021.7730613.852.1应付账款0.007714.699367.8411020.992.2预收账款0.0013715.0016653.9319592.863流动资金0.003461.064202.714944.374流动资金增加0.003461.06741.66741.665铺底流动资金0.007467.239067.3510667.47

20、十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28262.28万元，其中：建设投资22862.84万元，占项目总投资的80.90%；建设期利息455.07万元，占项目总投资的1.61%；流动资金4944.37万元，占项目总投资的17.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28262.28100.00%1.1建设投资22862.8480.90%1.1.1工程费用19057.8967.43%1.1.1.1建筑工程费11426.9240.43%1.1.1.2设备购置费7249.2325.65%1.1.1.3安装工程费38

21、1.741.35%1.1.2工程建设其他费用3136.7911.10%1.1.2.1土地出让金1753.606.20%1.1.2.2其他前期费用1383.194.89%1.2.3预备费668.162.36%1.2.3.1基本预备费334.981.19%1.2.3.2涨价预备费333.181.18%1.2建设期利息455.071.61%1.3流动资金4944.3717.49%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28262.28万元，其中申请银行长期贷款9287.04万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28262.28100.00

22、%1.1建设投资22862.8480.90%1.2建设期利息455.071.61%1.3流动资金4944.3717.49%2资金筹措28262.28100.00%2.1项目资本金18975.2467.14%2.1.1用于建设投资13575.8048.04%2.1.2用于建设期利息455.071.61%2.1.3用于流动资金4944.3717.49%2.2债务资金9287.0432.86%2.2.1用于建设投资9287.0432.86%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入54000.00万

23、元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1900.19万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用46536.01万元，其中：可变成本39217.95万

24、元，固定成本7318.06万元。正常经营年份项目经营成本44900.76万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加228.02万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7235.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7235.97×

25、;25.00%=1808.99（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7235.97万元，缴纳企业所得税1808.99万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7235.97-1808.99=5426.98（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=11.32%。本期项目投资财务内部收益率11.32%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金

26、的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1717.56（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1717.56万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投

27、资回收期（Pt）=7.25年。本期项目全部投资回收期7.25年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（

28、ICR）为20.88。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为19.49。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十、 项目风险分析（一）政策风险本

29、项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负