通威股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1、通威股份2021年度财务报表分析报告本报告以通威股份2021-2021年度财务报表数据为分析根底包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利水平、偿债水平、营运水平、开展成长水平、杜邦等分析ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2021-2021.IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinan

2、cialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.1 财务报表数据1.1 资产负债表11.2 利润表41.3 现金流量表51.4 所有者权益变动表72 会计报表分析2.1 资产负债表分析82.1.1 水平趋势分析82.1.2 垂直结构分析142.2 利润表分析182.2.1 水平趋势分析182.2.2 垂直结构分析212.3 现金流量表分析242.3.1 水平趋势分析242.3.2 垂直结构分析262.4 所有者权益变动表分析272.4.1 水平趋势分析272.4.2 垂直结构分析283 财务指标分析3.1 偿

3、债水平分析293.1.1 短期偿债水平分析293.1.2 长期偿债水平分析313.2 营运水平分析343.2.1 流动资产周转分析343.2.2 固定资产周转分析363.2.3 总资产周转分析373.3 盈利水平分析373.3.1 资产经营盈利水平分析.373.3.2 资本经营盈利水平分析.383.3.3 商品经营盈利水平分析.403.3.4 盈利质量分析463.4 开展水平分析473.4.1 资产资本成长分析473.4.2 营业收益成长分析483.4.3 每股净资产分析494 杜邦分析4.1 杜邦分析表504.2 杜邦分析图505 数据来源及计算说明5.1 数据来源525.2 计算说明521

4、财务报表数据1.1 资产负债表表格12021-2021年度资产负债表Table1BalanceSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年货币资金365,297.66292,290.21341,205.41应收票据56,569.3559,962.01105,107.99应收账款57,619.3479,083.73116,552.49预付款项20,178.4321,695.0322,805.14应收利息0.00153.830.00其他应收款38,928.5325,729.8853,464.02存货137,990.88176,767.75158,586.12其他流动资

5、产105,671.3182,692.2576,768.24流动资产合计782,356.61738,374.69874,489.41可供出售金融资产15,523.6614,878.7814,668.78长期股权投资11,067.0014,942.7328,158.91投资性房地产10,502.179,853.999,521.49固定资产868,118.281,218,500.241,675,435.95在建工程159,624.97142,019.34836,714.51工程物资8,371.9312,148.770.00生产性生物资产46.58719.791,236.04119,884.52123

6、,352.74139,350.00商誉64,837.1763,873.0263,581.87长期待摊费用25,293.5249,579.1660,346.38递延所得税资产20,173.5819,971.1123,647.20其他非流动资产54,065.17146,631.35121,212.62非流动资产合计1,357,508.561,816,471.032,973,873.74资产总计2,139,865.172,554,845.723,848,363.16短期借款266,824.29401,295.93527,618.99交易性金融负债262.000.0097.03应付票据69,001.1

7、990,900.72630,368.89应付账款162,290.59187,077.320.00预收款项94,281.5396,203.58118,713.21应付职,薪酬28,588.7558,023.0853,585.74应交税费9,917.5228,765.3426,816.00应付利息998.76745.690.00应付股利2.502.500.00其他应付款31,460.3042,344.9366,333.40一年内到期的非流动负债126,644.5822,449.71150,881.35其他流动负债1,832.801,842.27301,467.78流动负债合计792,104.819

8、29,651.081,875,882.39长期借款38,500.28100,838.3769,046.69长期应付款106,694.49125,367.48341,996.49专项应付款248.00248.000.00长期负债合计145,442.76226,453.86411,043.18预计负债212.007.480.00递延所得税负债4,438.542,017.173,891.51递延收益-非流动负债17,517.7226,216.9834,882.22非流动负债合计167,611.03254,695.48449,816.92负债合计959,715.841,184,346.562,325,

9、699.31实收资本或股本388,237.22388,237.22388,237.22资本公积572,776.34570,002.47571,253.45盈余公积24,967.4632,993.7941,284.91未分配利润183,258.75345,377.88475,505.56专项储藏1,007.601,099.031,598.88其他综合收益-2,442.25-3,774.58-4,108.21归属于母公司所有者权益合计1,167,805.131,333,935.811,473,771.81少数股东权益12,344.2136,563.3548,892.04所有者权益合计1,180,1

10、49.341,370,499.161,522,663.85负债与所有者权益总计2,139,865.172,554,845.723,848,363.16通威股份,简称通威股份,所属的行业是其他农产品,公司总部位于四川省.2021年,通威股份的资产总计是3,848,363.16万元,负债合计是2,325,699.31万元,所有者权益合计是1,522,663.85万元.资产构成负债所有者权益从资产的角度看通威股份的资产负债表,2021-2021年最近三年的资产总计分别是2,139,865.17万元、2,554,845.72万元、3,848,363.16万元,其中,2021年的流动资产合计为874,4

11、89.41万元,包括341,205.41万元的货币资金和158,586.12万元的存货；非流动资产合计为2,973,873.74万元,其中的固定资产占到了1,675,435.95万元.资产总额变动趋势4,500,000.00-2,139,865.172,554,845.723,848,363.164,000,000.003,500,000.003,000,000.002,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.002021年2021年2021年负债方面,通威股份最近三年的负债总额分别是959,715.84万元、1,18

12、4,346.56万元、2,325,699.31万元,其中,2021年的流动负债是1,875,882.39万元,非流动负债是449,816.92万元.所有者权益方面,2021-2021年通威股份的所有者权益总额分别为1,180,149.34万元、1,370,499.16万元、1,522,663.85万元,2021年的股本为388,237.22万元.1.2 利润表表格22021-2021年度利润表Table2IncomeSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年营业总收入2,088,404.902,608,924.102,753,517.03营业收入2,088,40

13、4.902,608,924.102,753,517.03营业总本钱1,983,805.342,376,915.922,530,100.00宫业本钱1,759,844.592,102,354.462,232,689.84营业税金及附加5,214.6710,424.8011,139.97销售费用74,914.9083,021.6586,270.44治理费用117,457.63155,072.90163,653.31财务费用22,994.5315,694.3331,604.15资产减值损失3,379.0210,347.784,742.29公允价值艾动收益167.81160.88-97.03投资收益6

14、,513.805,261.617,550.24其中:对联营和合营企业的投资收益688.55933.591,701.32其他业务利润0.006,251.578,660.78营业利润111,281.17243,682.24239,531.01营业外收入12,863.091,877.431,630.06营业外支出2,023.851,324.101,327.96利润总额122,120.41244,235.57239,833.11所得税费用19,776.7440,094.4936,731.11净利润102,343.67204,141.07203,102.01归属于母公司所有者的净利润102,472.44

15、201,204.43201,874.60少数股东损益-128.772,936.641,227.41根本每股收益0.000.000.00稀释每股收益0.000.000.00其他综合收益损失2,765.93-1,332.33-333.63综合收益总额105,109.60202,808.74202,768.38归属于母公司所有者的综合收益105,238.37199,872.10201,540.97归属少数股东的综合收益-128.772,936.641,227.412021-2021年通威股份的营业总收入分别为2,088,404.90万元、2,608,924.10万元、2,753,517.03万元,营

16、业总本钱分别为1,983,805.34万元、2,376,915.92万元、2,530,100.00万元,净利润分别为102,343.67万元、204,141.07万元、203,102.01万元.主要利润表工程2021年2021年2021年3,000,000.002,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.00营业总收入2,088,404.902,608,924.102,753,517.03'营业总本钱1,983,805.342,376,915.922,530,100.00净利润102,343.67204,141.072

17、03,102.010.002021年,通威股份的营业收入和营业本钱分别为2,753,517.03万元、2,232,689.84万元,销售费用、治理费用和财务费用分别为86,270.44万元、163,653.31万元和31,604.15万元,营业利润和利润总额分别为239,531.01万元、239,833.11万元.1.3 现金流量表表格32021-2021年度现金流量表Table3CashFlowSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年销售商品、提供劳务收到的现金1,957,251.452,020,821.912,127,014.61收到的税费返还2,357.

18、968,546.4612,883.91收到的其他与经营活动有美的现金17,734.8027,016.6048,925.37购置商品、接受劳务支付的现金1,518,328.501,499,950.811,541,578.89支付给职工以及为职工支付的现金138,068.92153,835.83186,938.19支付的各项税费27,524.3661,155.7988,512.99支付其他与经营活动有美的现金50,259.0749,858.9361,831.83经营活动产生的现金流量243,163.37291,583.61309,962.00收回投资收到的现金65,696.09676,505.33

19、65,068.07取得投资收益收到的现金1,810.236,785.171,188.94处置长期资产收回的现金5,178.872,136.682,967.15处置其他营业单位收到的现金4,883.705,154.446,306.16收到的其他与投资活动有美的现金5,764.1516,850.9418,655.41购建长期资产支付的现金355,985.00432,842.16712,435.91投资支付的现金156,039.30667,473.7912,380.00取得其他营业单位支付的现金8,077.04430.00471.91支付其他与投资活动有美的现金2,539.065,456.5313,

20、055.24投资活动产生的现金流量-439,307.36-398,769.91-644,157.33吸收投资收到的现金498,741.2617,090.509,190.60吸收权益性投资收到的现金498,741.2617,090.509,190.60其中:子公司吸收投资收到的现金3,272.0617,090.509,190.60取得借款收到的现金443,735.20581,321.661,134,904.93收到其他与筹资活动有美的现金115,566.13103,838.10103,190.55归还债务支付的现金390,053.51481,578.07657,851.32分配股利.利润或利息支

21、付的现金39,873.6464,275.3793,615.64其中:子公司支付给少数股东的现金1,559.04735.351,252.92支付其他与筹资活动有美的现金208,828.87131,605.61168,079.22筹资活动产生的现金流量419,286.5824,791.22327,739.91汇率艾动对现金的影响910.04-1,706.13273.45现金及现金等价物净增加额224,052.63-84,101.22-6,181.96期初现金及现金等价物余额108,985.42333,038.05248,984.42期末现金及现金等价物余额333,038.05248,936.832

22、42,802.462021年,通威股份的期末现金及现金等价物余额为242,802.46万元,其中,经营活动产生的现金流量是309,962.00万元,投资活动产生的现金流量是-644,157.33万元,筹资活动产生的现金流量是327,739.91万元.现金及现金等价物余额趋势350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00-333,038.05248,936.83242,802.462021年2021年2021年1.4 所有者权益变动表表格42021-2021年度所有者权益变动表Table4Chan

23、gesinOwner'sEquitySheetsFor2021-2021工程万元2021年2021年2021年上期期末余额258,171.911,180,149.341,370,499.16前期调整的其他工程331,031.4817.29-337.84本期期初余额589,203.381,180,166.621,370,161.32本期增减及动金额590,945.95189,994.70152,502.53综合收益总额105,109.60202,453.61202,768.38所有者投入和减少资本618,169.4023,832.879,190.60所有者投入资本618,169.4023

24、,832.879,190.60利润分配-14,226.75-31,794.33-63,370.88对股东的分配-14,226.75-31,794.33-63,370.88专项储藏100.2391.43499.85本期计提1,195.821,573.431,990.21本期使用1,095.591,482.001,490.35其他-118,206.52-4,588.893,414.58期末余额1,180,149.341,370,161.321,522,663.85所有者权益期末余额变动趋势1,600,000.001,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000

25、.00600,000.00400,000.00200,000.000.00一1,522,663.85_-1,370,161.322021年2021年2021年-1,180,149.342会计报表分析2.1资产负债表分析2.1.1水平趋势分析表格52021年度水平分析Table5HorizontalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比影响总资产货币资金292,290.21341,205.4148,915.2016.74%1.91%应收票据59,962.01105,107.9945,145.9875.29%1.77%应收账款79,083.73116,552.4937

26、,468.7647.38%1.47%预付款项21,695.0322,805.141,110.115.12%0.04%应收利息153.830.00-153.83-100.00%-0.01%其他应收款25,729.8853,464.0227,734.14107.79%1.09%存货176,767.75158,586.12-18,181.62-10.29%-0.71%其他流动资产82,692.2576,768.24-5,924.01-7.16%-0.23%流动资产合计738,374.69874,489.41136,114.7218.43%5.33%可供出售金融资产14,878.7814,668.78

27、-210.00-1.41%-0.01%长期股权投资14,942.7328,158.9113,216.1888.45%0.52%投资性房地产9,853.999,521.49-332.50-3.37%-0.01%固定资产1,218,500.241,675,435.95456,935.7137.50%17.89%在建工程142,019.34836,714.51694,695.16489.16%27.19%工程物资12,148.770.00-12,148.77-100.00%-0.48%生产性生物资产719.791,236.04516.2571.72%0.02%无形资产123,352.74139,35

28、0.0015,997.2612.97%0.63%商誉63,873.0263,581.87-291.15-0.46%-0.01%长期待摊费用49,579.1660,346.3810,767.2221.72%0.42%递延所得税资产19,971.1123,647.203,676.0818.41%0.14%其他非流动资产146,631.35121,212.62-25,418.74-17.34%-0.99%非流动资产合计1,816,471.032,973,873.741,157,402.7163.72%45.30%资产总计2,554,845.723,848,363.161,293,517.4350.6

29、3%50.63%短期借款401,295.93527,618.99126,323.0631.48%4.94%交易性金融负债0.0097.0397.030.00%0.00%应付票据90,900.72630,368.89539,468.17593.47%21.12%应付账款187,077.320.00-187,077.32-100.00%-7.32%预收款项96,203.58118,713.2122,509.6323.40%0.88%应付职工薪酬58,023.0853,585.74-4,437.35-7.65%-0.17%应交税费28,765.3426,816.00-1,949.35-6.78%-0

30、.08%应付利息745.690.00-745.69-100.00%-0.03%应付股利2.500.00-2.50-100.00%0.00%其他应付款42,344.9366,333.4023,988.4756.65%0.94%一年内到期的非流动负债22,449.71150,881.35128,431.64572.09%5.03%其他流动负债1,842.27301,467.78299,625.5116263.92%11.73%流动负债合计929,651.081,875,882.39946,231.31101.78%37.04%长期借款100,838.3769,046.69-31,791.68-31

31、.53%-1.24%长期应付款125,367.48341,996.49216,629.01172.80%8.48%专项应付款248.000.00-248.00-100.00%-0.01%长期负债合计226,453.86411,043.18184,589.3381.51%7.23%预计负债7.480.00-7.48-100.00%0.00%递延所得税负债2,017.173,891.511,874.3492.92%0.07%递延收益-非流动负债26,216.9834,882.228,665.2433.05%0.34%非流动负债合计254,695.48449,816.92195,121.4376.6

32、1%7.64%负债合计1,184,346.562,325,699.311,141,352.7596.37%44.67%实收资本或股本388,237.22388,237.220.000.00%0.00%资本公积570,002.47571,253.451,250.980.22%0.05%盈余公积32,993.7941,284.918,291.1225.13%0.32%未分配利润345,377.88475,505.56130,127.6837.68%5.09%专项储藏1,099.031,598.88499.8545.48%0.02%其他综合收益-3,774.58-4,108.21-333.638.8

33、4%-0.01%归属于母公司所有者权益合计1,333,935.811,473,771.81139,836.0010.48%5.47%少数股东权益36,563.3548,892.0412,328.6833.72%0.48%所有者权益合计1,370,499.161,522,663.85152,164.6911.10%5.96%负债与所有者权益总计2,554,845.723,848,363.161,293,517.4350.63%50.63%从资产的角度对通威股份的资产负债表进行水平分析,2021年的资产总计是3,848,363.16万元,相比2021年变动了1,293,517.43万元,变动了50

34、.63%,其中,流动资产合计为874,489.41万元,相比2021年变动了136,114.72万元,变动了18.43%.货币资金为341,205.41万元,相比2021年变动了48,915.20万元,变动了16.74%,存货为158,586.12万元,相比2021年变动了-18,181.62万元,变动了-10.29%;非流动资产合计为2,973,873.74万元,相比2021年变动了1,157,402.71万元,变动了63.72%,其中的固定资产为1,675,435.95万元,相比2021年变动了456,935.71万元,变动了37.50%.流动资产变动趋势900,000.00850,000

35、.00800,000.00750,000.00700,000.00650,000.00874,489.412021年2021年2021年非流动资产变动趋势3,500,000.003,000,000.002,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.002,973,873.741,357,508.562021年2021年2021年流动负债变动趋势2,000,000.001,800,000.001,600,000.001,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.

36、00400,000.00200,000.000.00792,104.811,875,882.392021年2021年2021年非流动负债笠动趋势500,000.00450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00449,816.92254,695.48-167,611.032021年2021年2021年货币资金变动趋势400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.005

37、0,000.000.002021年2021年2021年存货变动趋势200,000.00180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002021年2021年2021年固定资产变动趋势1,800,000.001,600,000.001,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.002021年2021年2021年负债方面,通威股份2021年的负债总额为2,325

38、,699.31万元,相比2021年变动了1,141,352.75万元,变动了96.37%,其中,流动负债是1,875,882.39万元,非流动负债是449,816.92万元,相比2021年,分别变动了946,231.31万元和195,121.43万元,变动比率分别是101.78%和76.61%.应付职工薪酬变动趋势70,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002021年2021年2021年应交税费变动趋势35,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.

39、005,000.000.002021年2021年2021年负债总额变动趋势2,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.002021年2021年2021年所有者权益变动趋势1,600,000.001,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.001,180,149.342021年-11,522,663.851,370,499.162021年2021年股本变动趋势450,000.00400,000.00350,00

40、0.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2021年2021年所有者权益方面,2021年通威股份的所有者权益总额为1,522,663.85万元,相比2021年变动了152,164.69万元,变动了11.10%;股本为388,237.22万元,相比2021年变动了0.00万元,变动了0.00%.2.1,2垂直结构分析表格62021年度垂直分析Table6VerticalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比货币资金11.448.87-2.57-22.50%应收票据2

41、.352.730.3816.37%应收账款3.103.03-0.07-2.16%预付款项0.850.59-0.26-30.22%应收利息0.010.00-0.01-100.00%其他应收款1.011.390.3837.95%存货6.924.12-2.80-40.44%其他流动资产3.241.99-1.24-38.37%流动资产合计28.9022.72-6.18-21.37%可供出售金融资产0.580.38-0.20-34.55%长期股权投资0.580.730.1525.10%投资性房地产0.390.25-0.14-35.85%固定资产47.6943.54-4.16-8.72%在建工程5.562

42、1.7416.18291.13%工程物资0.480.00-0.48-100.00%生产性生物资产0.030.030.0014.00%叔k4.833.62-1.21-25.00%商誉2.501.65-0.85-33.91%长期待摊费用1.941.57-0.37-19.19%递延所得税资产0.780.61-0.17-21.39%其他非流动资产5.743.15-2.59-45.12%非流动资产合计71.1077.286.188.69%资产总计100.00100.000.000.00%短期借款15.7113.71-2.00-12.71%交易性金融负债0.000.000.000.00%应付票据3.561

43、6.3812.82360.38%应付账款7.320.00-7.32-100.00%预收款项3.773.08-0.68-18.08%应付职,薪酬2.271.39-0.88-38.69%应交税费1.130.70-0.43-38.11%应付利息0.030.00-0.03-100.00%应付股利0.000.000.00-100.00%其他应付款1.661.720.074.00%一年内到期的非流动负债0.883.923.04346.18%其他流动负债0.077.837.7610763.66%流动负债合计36.3948.7412.3633.96%长期借款3.951.79-2.15-54.54%长期应付款4

44、.918.893.9881.10%专项应付款0.010.00-0.01-100.00%长期负债合计8.8610.681.8220.50%预计负债0.000.000.00-100.00%递延所得税负债0.080.100.0228.07%递延收益-非流动负债1.030.91-0.12-11.67%非流动负债合计9.9711.691.7217.25%负债合计46.3660.4314.0830.37%实收资本或股本15.2010.09-5.11-33.61%资本公积22.3114.84-7.47-33.47%盈余公积1.291.07-0.22-16.93%未分配利润13.5212.36-1.16-8.

45、60%专项储藏0.040.040.00-3.42%其他综合收益-0.15-0.110.04-27.74%归属于母公司所有者权益合计52.2138.30-13.92-26.65%少数股东权益1.431.27-0.16-11.23%所有者权益合计53.6439.57-14.08-26.24%负债与所有者权益总计100.00100.000.000.00%负债占总资产比重2021年2021年2021年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%流动负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年非流动负债占总资产比重

46、100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年所有者权益占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年非流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年货币资金占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年2021年2021年2021年益占总

47、资产的比重为11.10%,其中,流动负债占据了101.78%,非流动负债占据了固定资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%从资产的来源看,2021年度,通威股份的负债占总资产的比重为96.37%,所有者权76.61%.从资产的构成看,2021年度,通威股份的流动资产占总资产的比重为18.43%,其中,货币资金占据了16.74%,非流动资产占总资产的比重为63.72%,其中,固定资产占据了37.50%.2.2利润表分析2.2.1 水平趋势分析表格72021年度水平分析Table7HorizontalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比影响总收入营业总收入2,608,924.102,753,517.03144,592.925.54%5.54%营业收入2,608,924.102,753,517.03144,592.925.54%5.54%营业总本钱2