人民币账户管理业务操作手册

1、中国农业银行上海市分行人民币账户管理业务操作手册目 录第一章 基本规定第二章 银行结算账户的开立第三章 银行结算账户的使用第四章 银行结算账户的变更第五章 银行结算账户的撤销第六章 银行结算账户的管理第一章基本规定1.银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。2.银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。2.1存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。2.2存款人凭个人身

2、份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。3.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。4.存款人开立基本存款账户、临时存款账户（因验资开立的除外）、预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户、境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币银行结算账户、国际开发机构发行人民币债券开立的人民币银行结算账户实行核准制度，经人民银行核准后分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。5.存款人开立的一般存款账户、非预算单位专用存款账户为备案类银行结算账户，开户银行应通过银行账户管理系统向人民银行进行备案

3、。第二章银行结算账户的开立1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。1.1.存款人开立基本存款账户需提供以下资料： 1.1.1企业法人。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议书原件；（3）企业法人营业执照正本原件及复印件（复印件加盖相关印章，下同）；（4）组织机构代码证正本原件及复印件；（5）法定代表（或负责人）身份证件原件及复印件；（6）法定代表或负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件；（7）税务登记证正本原件及复印件。1.1.2非法人企业。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议

4、书原件；（3）非法人企业企业营业执照正本原件及复印件；（4）非法人企业组织机构代码证正本原件及复印件；（5）非法人企业负责人身份证件原件及复印件；（6）非法人企业负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件； （7）非法人企业税务登记证正本原件及复印件；（8）上级法人企业企业法人营业执照正本原件及复印件；（9）上级法人企业组织机构代码证正本原件及复印件；（10）上级法人法定代表身份证原件及复印件。1.1.3机关、事业单位。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）开户证明文件：a、机关应出具政府人事部门或编制委员会的批文（无法提供政府人事

5、部门或编制委员会的批文的，提供上级单位或主管部门出具的证明）原件及复印件和财政部门同意其开户的批复书原件； b、在沪中央预算单位应出具财政部或财政部驻上海财政监察专员办事处同意其开立账户的批复书原件；c、实行预算管理的事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文及复印件或事业单位法人登记证书正本原件及复印件和财政部门同意其开户的批复书原件；d、实行预算管理的社会团体应出具社会团体登记证书原件及复印件和财政部门同意其开户的批复书原件；e、独立核算的附属机构应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证原件及复印件和成立的批文原件及复印件及财政部门同意其开户的批复书原件；f、自收自支的企业化管理事业单位

6、（非预算管理的事业单位）应出具政府人事部门或编制委员会的批文原件及复印件或事业单位法人登记证书正本原件及复印件；g、非预算管理的社会团体，应出具社会团体登记证书原件及复印件。如属宗教组织应同时出具宗教事务管理部门的批文或证明原件及复印件；h、独立核算非预算管理的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证原件及复印件和成立的批文原件及复印件；（4）组织机构代码证正本原件及复印件；（5）法定代表或负责人身份证件原件及复印件；（6）法定代表或负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件；（7）税务登记证正本原件及复印件。机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编

7、制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。1.1.4团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）军队单位开户核准通知书原件及复印件或武警部队单位开户核准通知书原件及复印件；（4）负责人身份证件原件及复印件；（5）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件。 1.1.5民办非企业组织。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）民办非企业登记证书正本原件及复印件；（4）组织机构代码证正本原件及复印件（如有需提供）；（5）负

8、责人身份证件原件及复印件；（6）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件。1.1.6异地常设机构。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）派出地政府部门的证明文件原件及复印件； （4）组织机构代码证正本原件及复印件（如有需提供）； （5）负责人身份证件原件及复印件；（6）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件。1.1.7外国驻华机构。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）国家有关主管部门的批文或证明原件及复印件，（如为外资企业驻华代表处，应出具国家登记机关颁发的登记证

9、原件及复印件）； （4）组织机构代码证正本原件及复印件；（5）负责人身份证件原件及复印件；（6）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件。1.1.8个体工商户。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）个体工商户营业执照正本原件及复印件；（4）组织机构代码证正本原件及复印件；（5）负责人身份证件原件及复印件；（6）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件；（7）税务登记证正本原件及复印件；1.1.9居民委员会、村民委员会、社区委员会。（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）

10、主管部门的批文或证明原件及复印件；（4）负责人身份证件原件及复印件；（5）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件；（6）组织机构代码证正本原件及复印件（如有需提供）；1.1.10单位设立的独立核算的附属机构。（仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。）（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）隶属单位的基本存款账户开户许可证和批文原件及复印件；（4）负责人身份证件原件及复印件；（5）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件；（6）组织机构代码证正本原件及复印件；1.1.11业主大会开立房屋维修资金账户。

11、（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议原件；（3）房地产行政管理部门出具的业主大会、业主委员会备案证原件及复印件；（4）业主委员会负责人身份证件原件及复印件；（5）负责人授权他人办理时需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件；1.1.12按照中华人民共和国工会法成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭工会法人资格证书开立基本存款账户。1.2.开户银行收到存款人提交的开户申请资料，应对开户申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查。1.2.1经审查不符合开户条件的，开户银行在开户申请书上签署不予开户的原因并加盖银行业务章及经办人章后，连同存款人申请开户提交的证明

12、文件一并退还存款人。1.2.2符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、银行机构代码、账号和开户日期。存款人因转户原因撤销基本存款账户后，重新开立基本存款账户的，还应填写存款人原基本存款账户开户许可证核准号。开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，连同存款人申请开户时提交的证明文件复印件报送人民银行。同时开户银行应将开户申请资料信息录入账户管理系统待核准数据库中。1.2.3人民银行在核准存款人开立基本存款账户后，在基本存款账户许可证正、副本上加盖账户管理专用章，并在开户申请书上加盖账户管理专用章及经办人签

13、章。开户银行将基本存款账户开户许可证正本、一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议、存款人密码和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议、基本存款帐户开户许可证副本及证明文件复印件开户银行自留，按年装订，永久保管。2.一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。2.1开立一般存款账户需提供的开户资料同基本存款账户，并提供基本存款账户开户许可证正本及复印件和以下资料： （1）因借款需要开立一般存款账户应出具借款合同原件及复印件；（2）因其他结算需要，出具批文原件及复印件或开立账户的用途说明（加盖单位公章和法人

14、章）。2.2.开户银行收到存款人提交的开户申请资料，应对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。2.2.1经审查不符合开户条件的，开户银行在开户申请书上签署不予开户的原因并加盖银行业务章及经办人签章后，与开户证明文件一并退还存款人。2.2.2符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、开户银行机构代码、基本存款账户许可证核准号、账号和开户日期，并于开户之日起5个工作日内通过账户管理系统向人民银行备案。2.2.3完成业务处理后，开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，将一联开户申请书、一联银行结算帐户管

15、理协议和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议及证明文件复印件开户银行自留，按年装订，永久保管。3.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。3.1下列资金的管理与使用，可以开立专用存款账户:（1）基本建设资金。（2）更新改造资金。（3）财政预算外资金。（4）粮、棉、油收购资金。（5）证券交易结算资金。（6）期货交易保证金。（7）信托基金。（8）金融机构存放同业资金。（9）政策性房地产开发资金。（10）单位银行卡备用金。（11）住房基金。（12）社会保障基金。（13）收入汇缴资金和业务支出资金。（14）

16、党、团、工会设在单位的组织机构经费。（15）其他需要专项管理和使用的资金。收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。3.2存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证正本及复印件和下列证明文件原件及复印件：（1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文或专项资金管理的批文、证明。（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（3）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门

17、批文。（4）单位银行卡备用金，应按照人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。信托投资公司申请开立信托财产专户应出具单个信托或信托计划简介以及相关法规、规章或政府部门的有关文件。证券公司及其证券营业部办理客户交易结算资金或自有资金专用存款账户开立后，应按规定于次工作日将报备资料报送分行。（6）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（7）金融机构存放同业资金，应出具双方签署的资金存放协议。（8）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有

18、关部门的批文或证明。（10）房屋维修资金（同一业主大会需分别核算商品房维修资金、售后公房维修金的，其开立基本存款账户后，可再申请开立一个专用存款账户，用于核算不同的房屋维修资金。），应出具物业所在地房地产管理部门出具的核算不同房屋维修资金的书面证明。（11）受托人为企业年金理事会的企业年金，应出具企业成立年金理事会的正式文件、企业年金方案。受托人为符合国家规定的法人受托机构的企业年金，开户证明文件按照企业法人开立银行结算账户的规定办理。（12）境外投资者依法受让境内不良债权，需要开立人民币银行结算账户的，应出具国家发展和改革委员会、国家外汇管理局批准其从事处置受让不良债权的有关文件，无须出具基

19、本存款账户开户许可证。（13）国际开发机构依法发行人民币债券，需要开立人民币银行结算账户的，应出具国家发展和改革委员会、证券监督管理委员会批准其发行人民币债券的有关文件，无须出具基本存款账户开户许可证。（14）合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户，应出具国家外汇管理部门的批复文件及证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账户开户许可证。（15）本地建筑施工单位开立专用存款账户，应出具其相关的建筑施工及安装合同。（16）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。3.3按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称

20、可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应向银行出具单位按规定开立专用存款账户的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书。同时，按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“开立单位银行结算账户申请书附页以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户专用”。单位授权其内设机构（部门）开户的授权书中应载明：单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构（部门）因账户开立、使用和撤销而产生的所有

21、法律责任由授权单位承担等内容。3.4全国性的企业集团所属机构众多，且所属机构按规定不具备独立开户主体资格的，企业集团总公司或集团内的法人单位在异地以总公司名称或法人单位名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用存款账户时，按规定需提供总公司或法人单位营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、总公司或法人单位法定代表人身份证件原件的，也可采取以下方式处理：企业集团总公司将集团内所属机构名称、拟开户银行名称、账户名称清单，以及企业集团总公司的营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、法定代表人身份证件原件交拟开户银行总行。开户银行总行将以上证明文件审核后，通过正式文件将企业集团总公司以及集团内所

22、属机构的开户信息和具体要求下发给其营业机构。企业集团总公司或集团内的法人单位在异地拟开户银行的营业机构开户时，则可提供相关证明文件的复印件。复印件上必须注明“与原件相符”字样，并加盖企业集团总公司或集团内的法人单位公章。企业集团总公司应对其出具的相关证明文件和开户资料的真实性负责，开户银行总行应负责对企业集团总公司提供的证明文件和开户资料的真实性进行审查。3.5.核准类专用账户的处理3.5.1开户银行收到存款人提交的开户申请资料，应对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。3.5.2经审查不符合开户条件的，开户银行在开户申请书上签署不予开户的原因并加盖银行业务章及经办人章后，连同开户申请

23、资料一并退还申请人。3.5.3符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、银行机构代码、账号、基本存款账户开户许可证核准号和开户日期。开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，连同存款人申请开户时提交的证明文件复印件报送人民银行。同时开户银行应将开户申请资料信息录入账户管理系统待核准数据库中。3.5.4人民银行在核准存款人开立专用存款账户后，在专用存款账户许可证正、副本上加盖账户管理专用章，并在开户申请书上加盖账户管理专用章及经办人签章。开户银行将专用存款账户开户许可证正本、一联开户申请书、一联银行结算帐户管

24、理协议和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议、专用存款帐户开户许可证副本及证明文件复印件开户银行自留，按年装订，永久保管。3.6.备案类专用账户的处理3.6.1开户银行应对存款人提交的开户申请资料进行审查。经审查不符合开户条件的，开户银行在开户申请书上签署不予开户的原因并加盖银行业务章及经办人签章后，与开户申请资料一并退还存款人。3.6.2符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、开户银行机构代码、基本存款账户许可证核准号、账号和开户日期，并于开户之日起5个工作日内通过账户管理系统向人民银行备案。

25、3.6.3完成业务处理后，开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，将一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书，一联银行结算帐户管理协议及证明文件复印件开户银行自留，按年装订，永久保管。4.临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时经营活动的单位，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。异地建筑施工及安装单位，在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

26、4.1存款人申请开立临时存款账户时应出具下列资料：（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议书原件；（3）组织机构代码证原件及复印件，存款人为非法人单位或其他组织的，无组织机构代码证的，无需提供；（4）法定代表或负责人身份证原件及复印件；（5）法定代表或负责人授权他人办理时还需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件。（6）存款人为临时机构的，开立时应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文原件及复印件；存款人为预算单位的，还应出具财政部门出具的预算单位开立银行结算账户批复书原件。（7）异地建筑施工及安装单位，开立时应出具营业执照正本（或其隶属单位的营业执照正本）原

27、件及复印件、税务登记证正本及复印件、基本存款账户开户许可证正本及复印件，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同原件及复印件。（8）异地从事临时经营活动的单位，应出其具营业执照正本原件及复印件、税务登记证正本及复印件、基本存款账户开户许可证正本及复印件。（9）境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件原件及复印件。4.2异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。当建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户

28、时，应出具建筑施工及安装单位按规定开立临时存款账户所需提供的证明文件、建筑施工及安装单位的基本存款账户开户许可证、建筑施工及安装单位法定代表人或单位负责人的身份证件、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。同时，按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“开立单位银行结算账户申请书附页（以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户专用）”。建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。4.3.开户银行收到存款人提交的开户申请资料，应对开户申请资

29、料的真实性、完整性和合规性进行审查。4.3.1经审查不符合开户条件的，开户银行在开户申请书上签署不予开户的原因并加盖银行业务章及经办人章后，连同开户申请资料一并退还存款人。4.3.2符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、银行机构代码、账号、基本存款账户开户许可证核准号、有效日期和开户日期。开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，连同存款人申请开户时提交的证明文件复印件报送人民银行。同时开户银行应将开户申请资料信息录入账户管理系统待核准数据库中。4.3.3人民银行在核准存款人开立临时存款账户后，在临时存

30、款账户许可证正、副本上加盖账户管理专用章，并在开户申请书上加盖账户管理专用章及经办人签章。开户银行将临时存款账户开户许可证正本、一联开户申请书，一联银行结算帐户管理协议和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议、临时存款账户开户许可证副本及证明文件复印件开户银行自留，按年装订，永久保管。4.4.验资账户的开立4.4.1存款人注册验资的，可以申请开立临时存款账户，并需提供下列资料：（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议书原件；（3）工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或政府有关部门批文原件及复印件。4.4.2存款人因增资验资需要开立

31、银行结算账户的，应提供下列资料：（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议书原件；（3）基本存款账户开户许可证正本及复印件；（4）股东会或董事会决议等证明文件及复印件。4.4.3验资账户无需人民银行核准或向其备案。符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、开户银行机构代码、账号和开户日期。完成业务处理后，开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，将一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书，一联银行结算帐户管理协议及证明文件复印件开户银行自留

32、，按年装订，永久保管。5.个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”，并加其个人签章。5.1下列情况可以申请开立个人银行结算账户：（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。5.2存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或

33、护照。但出具户口薄仅限于居住在境内的16岁以下的中国公民。（3）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（4）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（5）军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。（6）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。（7）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。（8）出国留学生，有居民身份证的，应出具居民身份证；无居民身份证的，应出具中国驻外国大使馆签发的护照。（9）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户

34、，可出具所在国制发的边民出入境通行证。（10）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。（11）外国公民，应出具护照。（12）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。6.单位和个人可根据需要在异地开立相应的单位银行结算账户或个人银行结算账户。6.1下列情况可以在异地开立有关银行结算账户：（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（异地临时存款账户的

35、开立手续同非临时机构的临时存款账户的开立手续）（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。6.2.异地基本存款账户的开立手续。6.2.1开户资料：（1）开立单位银行结算账户申请书原件；（2）银行结算账户管理协议书原件； （3）异地存款人开立基本存款账户的，应出具其营业执照正本、税务登记证正本，以及复印件；（4）存款人为法人单位的，出具组织机构代码证正本及复印件；存款人为非法人单位或其他组织的，有组织机构代码证的需提供正本及复印件；（5）法定代表或负责人身份证原件及复印件；（6）法定代表或负责人授权他人办理时还需提供授权书原件、被授权人身份证件原件及复印件。6.2.2.开户银行收到存款人提

36、交的开户申请资料，应对开户申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查。6.2.2.1经审查不符合开户条件的，开户银行在开户申请书上签署不予开户的原因并加盖银行业务章及经办人章后，连同存款人申请开户提交的证明文件一并退还存款人。6.2.2.2符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、银行机构代码、账号和开户日期。开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，连同存款人申请开户时提交的证明文件复印件报送人民银行。同时开户银行应将开户申请资料信息录入账户管理系统待核准数据库中。6.2.2.3人民银行在核准存款人开立基本

37、（临时）存款账户后，在基本（临时）存款账户许可证正、副本上加盖账户管理专用章，并在开户申请书上加盖账户管理专用章及经办人签章。开户银行将基本（临时）存款账户开户许可证正本、一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议、存款人密码和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议、基本（临时）存款帐户开户许可证副本及证明文件复印件开户银行自留，按年装订，永久保管。6.3异地一般存款账户、异地专用存款账户的开立手续。6.3.1开立异地一般（专用）存款账户需提供的开户资料同基本存款账户，并提供基本存款账户开户许可证正本及复印件和以下资料： （1）因异地借款需要，应出具在异地取得贷款

38、的借款合同及复印件；（2）因异地结算需要，应出具有关证明文件及复印件；（3）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的，应出具隶属单位的证明及复印件。6.3.2.开户银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。6.3.2.1经审查不符合开户条件的，开户银行在开户申请书上签署不予开户的原因并加盖银行业务章及经办人章后，连同存款人申请开户提交的证明文件一并退还存款人。6.3.2.2符合开户条件的，存款人填制一式三份预留银行印鉴卡，交纳开户费用。开户银行在开户申请书上填写：开户银行名称、开户银行机构代码、基本存款账户许可证核准号、账号和开户日期，并于开户之日起5

39、个工作日内通过账户管理系统向人民银行备案。6.3.2.3完成业务处理后，开户银行在开户申请书上签署同意开户并加盖银行业务章及经办人签章后，将一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议、基本存款账户开户许可证正本和一份预留银行印鉴卡交存款人。另一联开户申请书、一联银行结算帐户管理协议及证明文件复印件开户银行自留，按年装订，永久保管。7.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应填写一式两份“开立银行结算账户通知书”，并加盖银行业务章及经办人私章。一份开户银行登记开立、撤销银行结算账户通知书登记簿后与开户资料一并保管；一份由开户银行自开户之日起3个工作日内发送基本存款账户开户银行

40、，作为基本存款账户开户资料的补充。基本存款帐户开户银行收到送达的“开立银行结算账户通知书”，应登记开立、撤销银行结算账户通知书登记簿，随当年开销户资料一并装订，永久保管。8.相关事项说明8.1存款人重新开立基本存款账户的，还应提交“已开立银行结算账户清单”。存款人可授权基本存款账户开户银行通过账户管理系统使用密码查询或打印“已开立银行结算账户清单”。8.2对核准类账户存款人应提供两套证明文件复印件，一套报送人民银行，另一套由开户银行留存；对备案类账户存款人只需提供一套证明文件复印件，由开户银行留存。复印件上加盖的相关印章应为企业公章、法定代表或负责人私章、银行业务章、银行经办人私章和“与原件核

41、对一致”章。8.3存款人为从事生产、经营活动的纳税人，开立银行结算账户时应出具税务登记证。“税务登记证”是指国税登记证或地税登记证。存款人同时缴纳国税、地税的，应同时出具国税登记证和地税登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立银行结算账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。8.4存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”。关联企业，是指与企业有以下关系之一的公司、企业和其他经济组织：（1）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥

42、有或者控制关系；（2）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制；（3）其他在利益上具有相关联的关系。8.5“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。8.6存款人开立账户需向银行提供一式三份预留银行印鉴卡。预留银行印鉴卡应填写户名、账号、地址、联系电话、负责人姓名、使用说明、启用日期、账户性质和通兑标志等，在预留印鉴处加盖预留银行印章，在开户单位盖章处加盖开户单位公章，相关印章必须清晰、完整，大小尺寸应符合人民银行规定标准。开户银行审核相关要素无误，并且核对开户单位公章与开立单位银行结算账户申请书上开户单位盖章一致后，在银行盖章处加盖银行业务章和会计主管章。一份预留银行印鉴卡交存

43、款人留存，一份开户单位自留，一份交开户单位上级单位会计部门留存。第三章银行结算账户的使用1.基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。2.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，专用存款账户支取现金应填写“专用账户提现资格审核认定表”并经上级行批复后，按照现金管理的规定办理。3.1单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。3.2财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基

44、金专用存款账户不得支取现金。3.3基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报人民银行批准。3.4粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金按照现金管理的规定办理。3.5收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照现金管理的规定办理。3.6.房屋维修资金账户的使用3.6.1支取物业管理企业凭加盖物业管理企业、业主大会公章和业主委员会主任、副主任签章的商品住宅维修基金支取汇总表、贷记

45、凭证等至开户银行支取维修费用。3.6.2退款（1）物业管理企业凭经区县房地局维修基金管理办公室审核后的商品住宅维修基金灭失退款申请表、商品住宅维修基金业委会阶段注销分户清册、商品住宅维修基金灭失退款汇总表至开户银行办理退款手续。（2）开户银行根据上述资料与报文核对无误后，将维修基金分户帐余额存入被拆迁人银行卡。（3）业主凭身份证和商品住宅维修基金灭失退款申请书到开户银行领卡。4.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照现金管理的规定办理。临时存款账户的有效期限和展期期限合计最长不得超过两年。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内

46、向开户银行提出申请，填写“临时存款账户展期申请书”，并出具临时存款账户开户许可证、开立临时存款账户时出具的证明文件及展期的证明文件。开户银行应对存款人的“临时存款账户展期申请书”填写的事项和相关证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，并报送人民银行核准。符合展期条件的，人民银行核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，人民银行不核准其展期，开户银行应通知存款人及时办理该临时存款账户的撤销手续。5.注册验资的临时存款账户的使用5.1注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。5.2 银行收到会计事务

47、所以存款人名义发出的银行询证函（经存款人盖章）后，应根据函证的要求，对交款人、交入日期、银行账号、交入金额、款项用途、币种等内容加以确认，加盖业务公章（营业机构业务专用章代），在10个工作日内将银行询证函回复到指定的会计事务所。对签发的询证函应复印一份专夹保管，并按年装订保管五年。6.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行上海分行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。在尚未可办理付款以前，开户银行不得向存款人出售任何票据和其

48、他结算凭证，存款人不得使用该账户办理任何支付业务。但以下情况除外：（1）注册验资的临时存款账户转为基本存款账户，可自正式开立之日起办理付款业务。（2）因借款转存开立的一般存款账户，可自正式开立之日起办理付款业务。（3）存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后10天之内重新开立银行结算账户的，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。（4）存款人在同一银行营业机构已开立银行结算账户后，再开立其他的银行结算账户可自正式开立之日起办理付款业务。7.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：（1）工资、奖金收入。（2）稿费、演出费等劳务收入。（3）债券

49、、期货、信托等投资的本金和收益。（4）个人债权或产权转让收益。（5）个人贷款转存。（6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）继承、赠与款项。（8）保险理赔、保费退还等款项。（9）纳税退还。（10）农、副、矿产品销售收入。（11）其他合法款项。8.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据： （1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款

50、合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。9单位从其银行结算账户转账支付给个人银行结算账户的款项，或单位从其银行结算账户申请开立收款人为个人的银行本票，每笔超过5万元的，应由付款银行认真审核其付款依据的原件，并留存复印件，收款银行对款项支付发现可疑的，可作为异常支付报告中国人民银行上海分行。10个人持出票人或直接背书人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，或个人持申请人或直接背书人为单位的银行汇票向

51、开户行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，每笔超过5万元的，由收款银行认真审核有关收款依据的原件，并留存复印件。11.个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据原件，并留存复印件。12.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。13. 银行应根据“了解你的客户”的原则了解存款人资信状况，银行可根据存款人的资信状况，为其提供支付结算服务。对不具备使用支票条件的存款人，银行可不对其出售支票。第四章银行结算账户的变更1.存款人更改名称

52、，但不改变开户银行及账号的，或单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更的，或存款人因变更注册登记机关或因注册登记机关变更代码编制规则等原因，造成企业营业执照注册号、税务登记证编号发生变更的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。2. 存款人申请办理银行结算账户信息变更时，应填写“变更银行结算账户申请书”并出具开立存款账户规定的证明文件（除开户申请书和协议书）。属于申请变更单位银行结算账户信息的，应加盖单位公章；属于申请变更个人银行结算账户信息的，应加其个人签章。3.涉及账户名称、法定代表人或主要负责人变更的，应按规定变更预留银行印鉴。

53、4.开户银行收到存款人提交的变更申请资料，应对其真实性、完整性和合规性进行审查。4.1经审查不符合条件的，开户银行在变更申请书上签署不予变更的原因并加盖银行业务章及经办人签章后，连同申请资料一并退还存款人。4.2对核准类单位银行结算帐户符合变更条件的，开户银行在变更申请书上签署同意变更并加盖业务章及经办人签章后，将申请人提交的申请资料于2个工作日内报人民银行，同时按规定将变更申请资料信息录入账户管理系统待核准数据库中。人民银行核准变更后，在开户许可证正、副本上加盖账户管理专用章，并在变更申请书上加盖账户管理专用章及经办人签章，开户银行将一联变更申请书及开户许可证正本交存款人，另一联变更申请书、

54、相关证明文件及开户许可证副本自留，按年装订，永久保管。4.3对非核准类单位银行结算帐户符合变更条件的，开户银行在变更申请书上签署同意变更并加盖业务章及经办人签章后，开户银行根据变更资料于2个工作日内通过账户管理系统向人民银行备案。完成业务处理后，开户银行将一联变更申请书交存款人，另一联变更申请书及相关证明文件自留，按年装订，永久保管。5.预算单位变更单位名称、法定代表人或单位负责人的，办理基本存款账户变更手续后，还应到专用存款账户开户银行申请换发专用存款账户开户许可证。6.存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立的专用存款账户，其账户名称及相关信息属于可变更事项。主要内容为内设机构（部门）

55、名称、电话、地址、邮编，内设机构（部门）负责人姓名、证件种类和号码。当存款人变更以上账户信息时，应填制“变更银行结算账户申请书附页变更单位内设机构（部门）信息专用”，并出具有关部门的证明文件。7.临时存款账户的开户资料信息发生变更的，存款人应撤销临时存款账户，并按照规定重新办理开户手续，原使用的银行账号可保留。开立异地临时存款账户的存款人变更单位名称、法定代表人或单位负责人的，办理基本存款账户变更手续后，还应到临时存款账户开户银行申请换发临时存款账户开户许可证。8.建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，其账户名称及相关信息属于可变更事项。主要内容为项目部名

56、称、电话、地址、邮编，项目部负责人姓名、证件种类和号码。当存款人变更以上账户信息时，应填制“变更银行结算账户申请书附页（变更建筑施工企业项目部信息专用）”，并出具有关部门的证明文件。9房屋维修基金账户的变更手续9.1物业管理区域调整引起的变更开户银行根据物业管理企业提供的经区县房地局维修基金管理办公室审核后的划转分户清册和物业区域变更的批准文件办理相关变更手续。9.2业主委员会主任、副主任变更开户银行根据业主大会提供的业主委员会主任副主任信息变更登记表和变更后的业主大会、业主委员会备案证办理相关印鉴变更手续。9.3物业管理企业变更开户银行根据业主大会提供的经区房地局维修基金管理办公室盖章后的物

57、业管理企业变更申请表和新订立的物业管理服务合同办理物业管理企业变更手续。第五章银行结算账户的撤销1.撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。存款人因被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照或因迁址需要变更开户银行以及其他原因需要撤销银行结算账户的，可向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。2.存款人撤销基本存款账户、临时存款账户、专用存款账户、一般存款账户，需提供撤销银行结算账户申请书，“销户原因”栏内必须按照：转户、撤并、解散、宣告破产、关闭、被吊销营业执照或执业登记证等原因填写。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。开户银行于撤销银行结算账户之日起2个工作