进展报告-有限公司发展与规划部(第二组)

1、CNOOC曹宝剑经理访谈进展状态报告（Aug.-7）二组一、总体情况时间：2003年8月7日上午9:0011:30访谈对象：曹宝剑所在部门：有限公司发展与规划部已完成工作：与有限公司发展与规划部主管预算工作的曹宝剑经理进行了访谈，总公司财务管理部预算经理白秉贵列席。访谈内容以曹宝剑经理向中华咨询介绍有限公司预算管理工作为主，主要从预算的编制、执行、调整及反馈等方面进行了总结介绍，中华咨询就关心的问题向曹经理进行了询问和了解。二、主要内容描述1、 公司业务介绍目前，有限公司下辖五个主业区块，包括天津、上海、深圳、湛江和东南亚。以净产量来说，天津最大（30%）,湛江第二，深圳和东南亚相当，上海最小

2、。有限公司天然气和原油净产量合计大约135百万桶/年，国内油田约共有27-28个（渤海约12个左右，深圳10个左右，湛江5、6个，上海1个），国外共有5个油田区块，约有70个。今后合作油田的比例还将逐步增大，目前渤海的合作油田在增加，而深圳的数量在减少。2、 预算管理工作介绍预算目标的形成预算目标是以中长期发展规划为依据，在制定年度预算目标时，由发展与规划部收集市场投资机构关于资本市场的分析资料，并与有限公司本身状况进行比较分析后，在中长期规划与资本市场对公司的预期目标之间选取中值作为年度预算目标。预算目标的分解以前年度下级公司首先需要层层上报各自的预算，这导致了预算目标易于完成，不能保证有限

3、公司全局目标的实现和整体发展的需要。今年打算推行一下一上的模式：先由总公司提出预算目标（整体目标和各个责任单元的分解目标），再将其下发，公司机关与业务相关的职能部门具体协助各责任单元完成预算编制，之后在总公司发展与规划部汇总编制整体年度预算预算编制流程及时间6月中旬收集市场信息，7月初提出总体预算目标7月底前报公司领导审批8月初一中旬编制各单元预算目标，并报批9月底前卜达预算目标，各责任单兀编制年度预算10月初上报国家相关部门批准10月中旬预算汇总，并上报总裁11月底前各部门召开各专业年会12月初提请投委会审查批准12月中旬公司董事会审议批准12月底前卜发年度预算预算执行控制a）预算在执行中，

4、一般不会轻易调整，只有遇到重大变动时，才会更改b）预算执行中出现超预算的情况时，需按照分级审批权限批准。目前执行原则是：超预算5%以内，由分公司总经理批准；5%10%以内，由主管副总裁批准；超过10%的，由总裁批准。c）每年3月份，发展规划部协助财务管理部完成管理报告及财务分析，对上年预算执行情况进行分析。d）对于董事会已批准，但尚未确定具体项目的预算，在执行时还需申请单项审批三、问题解答与探讨：1、 是否执行滚动预算？已设计滚动预算表格，也试行了几个月，但由于工作量过大，现已停止。考虑选取一些敏感性指标进行滚动预算较为合理。2、 是否预算与考核挂钩？目前主要的考核指标包括：产量、桶油成本、安全环保指标、管理费用等，还没有进行预算考核，今后考虑增加项目执行周期、费用控制及进度方面的预算考核指标。3、 影响预算执行的主要因素有哪些？a）新开发油气田（特别是合作油田）的建设中经常受到政府审批速度的影响,造成时间推迟，与预算发生冲突。b）天气（主要是台风）变化的影响c）国内技术设备资源的限制4、 目前预算管理中需要解决的问题有哪些？a）准备推行先下后上，一上一下的预算编制方式，是否较好？其他公司如何？两上两下的方式是否更好？b）选取部分关键性指标进行滚动预算是必要的，选取哪些？c）研究中心并入有限公司后，将作为计划单列单