江苏省水利基本建设资金监督管理暂行办法

1、江苏省水利根本建设资金监督管理暂行方法第一章 总 那么第一条 为加强水利根本建设资金的监督管理，保证资金平安，提高资金使用效益，根据财政部?水利根本建设资金管理方法?、?根本建设财务管理规定?、?建设工程价款结算暂行方法?等有关规定，结合我省水利根本建设特点，制定本方法。第二条 本方法适用于监督、管理和使用水利根本建设资金的各级水利根本建设主管部门以下简称水利主管部门、工程法人及其现场建设管理机构以及地方政府设立的具体负责征地补偿和移民安置工作的管理机构以下简称征迁管理机构。第三条 本方法所称水利根本建设资金是指纳入我省水利根本建设投资方案，用于水利根本建设工程的财政性资金。主要包括财政预算内

2、、财政预算外资金以及其他需要用财政性资金归还的各类水利建设贷款等。第四条 水利建设资金实行主管部门监督、工程法人负责、监理单位控制、参建单位保证的监督管理体制。各级水利主管部门是水利根本建设资金监管主体，负责对所属建设工程的水利根本建设资金进行监督检查。工程法人具体负责水利建设资金的使用与管理，监理、施工、设计等参建单位按照合同约定承担各自的资金管理责任，并接受工程法人的财务检查。第五条 水利根本建设资金监督管理的根本原那么：一分级监管、分级负责原那么。按照建设工程的资金构成和工程法人组建情况及其隶属关系，水利根本建设资金实行分级监管、分级负责的监督管理方式。二全过程监督控制原那么。要对建设工

3、程的初步设计、招标投标、合同管理、价款结算、竣工验收等根本建设程序各阶段的资金管理实施有效监督，实现对水利根本建设资金的筹集和使用全过程的监督控制。三讲求资金平安高效原那么。水利建设资金要专户存储、专款专用，专帐核算；必须用于经批准的水利根本建设工程，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用；要严格控制建设本钱，防止损失浪费，提高资金的使用效益。第二章 监督管理的主要职责第六条 各级水利主管部门、工程法人及其现场建设管理机构以及征迁管理机构必须按照国家有关法律、法规、规章合理安排、使用水利根本建设资金。单位主要负责人对本单位水利根本建设资金监督管理负全面责任，单位内部有关职能部门应各司其职，各负其责

4、，认真履行对水利根本建设资金的监督管理职责。第七条 水利主管部门对水利根本建设资金监督管理的主要职责：一贯彻执行水利根本建设资金管理的法律、法规、规章；二制定水利根本建设资金管理制度；三组织安排、拨付水利根本建设资金；四对建设工程概算审查、资金方案安排、工程招投标、年度财务决算、竣工验收等进行管理；五对工程法人资金使用管理情况进行监督检查，对发现的重大问题报上级主管部门处理；六催促工程法人及时编报竣工财务决算，对竣工财务决算进行审查。第八条 工程法人对水利根本建设资金使用管理的主要职责：一贯彻执行水利根本建设资金管理的规章制度，建立健全单位内部资金管理制度。二组织编制工程初步设计，严格按照批准

5、的建设规模、建设内容、建设标准和概算投资合理有效使用建设资金。三及时筹集工程建设资金，保证工程用款。四负责监督检查现场建设管理机构、征迁管理机构的资金使用管理情况，对发现的问题应及时整改或报主管部门处理。五审查办理工程价款结算,并对其合法性、真实性、准确性负责。六编制竣工财务决算，接受竣工决算审计。第九条 水利主管部门和工程法人必须按照?会计法?等法律法规的规定，建立健全与水利根本建设资金管理任务相适应的财务管理机构，配备具有相应业务能力的专职财务人员并保持相对稳定。各级水利主管部门和工程法人的财务管理机构具体负责水利根本建设资金的管理，对资金的使用全过程实行控制监督。第三章 资金筹集的监督管

6、理第十条 水利根本建设资金按照建设工程的影响程度和受益范围，由中央、省和市县分级负担、分级筹集。省级以上水利建设资金主要用于流域性、跨市县的区域性重点工程及水库除险加固工程，市县水利建设资金应优先保证省重点水利工程工程分担的地方配套资金，并结合地方可用财力统筹安排好市县水利工程建设。第十一条 水利主管部门应会同有关部门积极落实省委省政府关于按当年本级财政可用财力的2%4%安排用于水利建设的规定，促进防洪保安资金、农业重点开发建设资金、水利建设基金等政府性基金按规定足额征收，保证地方配套资金及时到位。第十二条 水利根本建设工程申请立项实行地方配套资金承诺书制度。市、县水利主管部门在申报工程可行性

7、研究报告时必须出具由地方政府签署的配套资金承诺文件，保证地方配套资金及时落实，并与省以上资金同步到位。对地方政府已承诺安排资金，但实际执行中投资来源不落实或资金长期不到位的，上级主管部门可以停止审批其他工程或暂缓下达拨付省以上资金。第十三条 水利主管部门应严格执行水利工程开工审批制度，工程法人在申请办理开工行政许可事项时，须提供主管部门设计文件批复及投资方案、地方配套资金承诺文件、资金到帐凭据等证明建设资金已落实到位的必要材料，经审查符合开工条件后予以批复。第十四条 工程法人应根据批复工程概算、年度投资方案、实施进度和地方配套资金落实到位情况，按照资金拨付程序和财政国库集中支付要求，及时向水利

8、主管部门或财政部门申请使用水利建设资金，满足工程用款需要。水利主管部门要建立健全财务信息报告制度，掌握建设工程资金到位及使用情况，对资金不到位影响工程建设的，工程法人应及时向水利主管部门报告。第四章工程概预算执行的监督管理第十五条 经批准的初步设计概算是国家控制根本建设工程投资的最高额度，也是安排年度投资方案或资金预算的主要依据。水利主管部门审批初步设计概算应严格执行国家和省有关规定，按照工程可研报告确定的建设内容和概算定额标准，正确审定概算投资。第十六条 初步设计概算批准后，工程法人应按施工图计算的工程量，选用相应的预算定额及取费标准，组织编制施工图预算，作为控制使用水利建设资金的依据。施工

9、图设计预算应报水利主管部门备案。第十七条 水利根本建设资金应严格按照批准的工程内容、规模和标准使用，不得用于方案外工程建设，不得擅自调整建设规模、改变建设内容和建设标准，严禁截留、挤占、挪用水利建设资金。第十八条 工程初步设计概算批准后因特殊原因确需调整投资的，须按程序报原审批单位审批。超过可行性研究报告估算静态投资15%以上含15%时，必须重编可行性研究报告，重新按程序报批。重大设计变更、建设标准调整、预备费动用等应严格履行报批程序，报初步设计原审批单位批准前方可实施，严禁擅自变更调整，严禁事后报批。第十九条 工程法人应加强工程概预算投资控制，强化建设本钱管理，确保根本建设支出的真实性、合法

10、性，杜绝损失浪费，提高投资效果。水利建设工程竣工财务决算金额应控制在批准的概算投资之内，一般不得突破工程概算。第五章 招投标阶段的资金监督管理第二十条 水利主管部门应加强对招投标活动的行政监督，催促工程法人严格招投标程序，标准招投标行为，选择技术力量强、财务状况好、老实守信的中标人参与水利工程建设，严把市场准入关口，防范财务风险，保证资金平安。第二十一条 工程法人应严格按照招标文件中载明的评标标准和评标方法，组织对投标人投标报价及合理性的评审，对能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，可以确定为中标人。但对投标价格低于本钱的不予中标。第二十二条 工程法人组织对投标文件进行评审时

11、要加强对投标人的财务状况、资信等级、风险控制等方面的审查比较，对财务状况差、资金信誉低、资金使用存在不良记录的投标人，在评审时予以扣分。投标人提供的年度财务报告必须附法定中介机构出具的审计报告。第二十三条 工程法人应从源头上加强水利建设资金风险管理，在编制招标文件时就要把有关加强资金监管的内容作为投标人中标后的一般义务和责任,列入专用合同条款。主要包括以下内容：一投标人中标后须在招标人认可的银行开设帐户，保证不另立帐户；二投标人中标后发生的与本工程有关的财务收支须接受招标人和工程主管部门的检查监督；三投标人中标后应保证水利建设资金的使用平安，不损害招标人的利益。第二十四条 工程法人应积极创造条

12、件推行资金平安合同制度，在与中标人签订工程建设合同的同时，签订资金平安合同，对合同双方在工程建设中的资金使用权利与义务进行约定，以要约和承诺的形式标准资金使用行为，并将此条款纳入招标文件。第二十五条 根据招标文件和合同的约定，工程法人可对中标人的以下财务收支进行重点检查：一主要设备材料采购或租赁清单；二上级单位收取或代扣代缴的各项费用；三支付给分包单位的工程款；四支付的民工工资；五大额现金流向；六与其他参建单位的往来款项等。第六章 合同管理和工程价款结算第二十六条 工程法人应依据招标文件、投标文件与中标人承包人进行合同谈判，严格按照有关规定签订工程建设合同，合理确定合同价格，明确建设资金监管的

13、方法和内容，对工程计量、设计变更、价款结算、款项支付等重点环节实施有效管理。第二十七条 承包人不得转包和违法分包所承接的工程，确需分包的工程必须严格遵守有关分包管理规定，并在合同中加以约定。工程法人或监理单位发现承包人有转包、违法分包行为时要立即加以制止，拒绝相应工程的计量签证和价款支付，并报主管部门进行处理。第二十八条工程法人和监理单位应加强工程造价管理，严把工程计量支付关。对工程清单内的工程量，要审核其是否为完成的合格工程，否那么不予计量；对工程变更的工程量，要认真审核其必要性，确需变更的要严格履行变更程序前方可确认；对承包人提出的索赔事项，要根据合同文件分清责任，审查其证明材料的真实性、

14、时效性，合理确定索赔金额，严格控制索赔事项的发生。第二十九条 工程法人必须按照财政部和建设部?建设工程价款结算暂行方法?财建2004369号和?水利水电土建工程施工合同条件?的有关规定进行工程价款结算管理。第三十条工程法人应按合同约定拨付工程预付款，原那么上预付比例不低于合同金额的10，不高于合同金额的30。没有签订合同或不具备施工条件的工程，工程法人不得预付工程款，不得以预付款为名转移建设资金。预付工程款应同时满足以下条件： 一工程或设备、材料采购等合同已经签订，合同中详细注明了预付款的支付金额、支付方式、抵扣时间及抵扣方式； 二承包人提交了经工程法人财务部门认可的预付款保证和履约保证；三承

15、包人已提供收款收据。第三十一条 工程法人应按合同约定，及时向承包人支付工程进度款。按合同约定应扣回的工程预付款和质量保证金，与工程进度款同期抵扣。工程价款支付应符合以下程序：一承包人申报；二监理工程师审核； 三工程法人工程部门、财务部门审核； 四工程法人负责人审批；五承包人提供完税发票。第三十二条 工程竣工支付还应具备以下条件：一承包人已提供经确认的竣工结算资料；二工程合同内容已通过验收，具有工程法人、监理单位、施工单位等共同签字的验收资料；三承包人已开具了包括质量保证金在内的全部价款完税发票。第三十三条 工程价款应支付到合同约定的承包人的银行帐户，可使用银行本票、汇票、转账支票，严禁大额现金

16、支付和支票背书转让。第三十四条 工程法人支付工程竣工结算价款，应按国家规定和合同约定，保存5左右的质量保证金，待工程交付使用质保期满后清算，质保期内如有返修，发生费用应在质量保证金内扣除。除保存质量保证金外，工程法人还应预留5%-10%的工程尾款，待工程竣工决算审计并通过竣工验收后支付。 第七章 征地补偿和移民安置经费的监督管理第三十五条 征地补偿和移民安置经费是水利根本建设资金的重要组成局部，工程法人应严格执行有关征地补偿和移民安置政策，按照批准的移民安置规划、设计概算、年度投资方案和根本建设程序管理要求监督使用征地补偿和移民安置经费。第三十六条 工程所在地人民政府应成立专门征迁管理机构，负

17、责组织实施征地拆迁和移民安置工作。征地补偿和移民安置经费实行包干责任制，由地方政府包干使用。工程法人应与地方政府签订经费包干协议，明确资金使用管理的具体要求和责任，维护群众的合法权益。第三十七条 征地补偿和移民安置经费应专户存储，专款专用，专帐核算，严格按照批准的工程、内容、标准使用资金。属于拆迁移民个人的房屋、附着物、青苗补偿费以及按规定应支付给个人的土地补偿费，征迁管理机构应通过银行存折、银行卡等方式及时足额地直接兑付给个人；属于农村村级集体财产补偿费和土地补偿费，征迁管理机构应按协议和拆迁安置进度通过银行结算方式拨付到村，实行村由乡管、封闭运行，经拆迁群众集体表决、乡镇政府批准后使用；对

18、移民村房屋、道路、水电、通讯等生产生活设施等工程工程，应按根本建设管理要求实行工程管理。第三十八条 征地补偿和移民安置经费使用应实行实物量和补偿经费收支公示制度。征迁管理机构应催促乡村经济组织或企事业单位将上级审定的实物量、补偿标准、补偿经费在被征迁单位内部张榜公示，征地补偿和移民安置经费兑付使用后，及时将补偿经费使用结果在公示范围内公布，接受群众监督。第三十九条 工程法人应加强征地补偿和移民安置经费使用管理情况的督查，对存在的突出问题及时提出整改意见，并报水利主管部门进行处理。征地补偿和移民安置经费不得用于归还乡村集体债务，不得代扣代缴摊派给移民的各类费用，不得冲抵农村“两上交费用。结余的补

19、偿经费应继续用于与征地群众相关的生产、生活设施建设，不得长期滞留，更不能挪作他用。第八章 竣工财务决算的监督管理第四十条 根本建设工程竣工财务决算是正确核定新增固定资产价值、反映竣工工程建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。工程完建后,工程法人应按水利部?水利根本建设工程竣工财务决算编制规程?SL19-2001及时编制竣工财务决算。有多个具备独立初步设计概算的单项工程组成的建设工程，应先编制单项工程竣工财务决算，待建设工程全部竣工后编制竣工财务总决算。第四十一条 竣工财务决算在提交竣工决算审计前，应报上级水利主管部门进行技术性审查。竣工决算审计后，工程法人应根据审计报告审计决定对竣

20、工财务决算进行调整，并按规定逐级上报主持验收的水利主管部门。第四十二条 竣工财务决算已经编制完成并通过竣工审计后，方可安排竣工验收。重点水利根本建设工程竣工验收前，主持验收的水利主管部门应组织专家进行财务技术预验收。财务技术预验收未通过的，不予安排竣工验收。第九章 资产的监督管理第四十三条 工程法人应按照?国有建设单位会计制度?对根本建设资金进行会计核算，单位取得的各项收入包括出售标书、废旧物资处理、劳务代理、利息等业务收入均应纳入单位财务部门统一管理，严禁私设“小金库和帐外设帐。工程法人应严格执行?现金管理暂行条例?，加强现金监管，杜绝用大额现金结算工程价款，严禁将单位收入的现金以个人名义存

21、入银行，严禁编造用途套取现金。第四十四条 水利建设资金原那么上应在国有或国有控股银行开立帐户，实行专户存储，不得与其他工程资金或其他性质资金混存。一个工程法人只能开设一个根本建设资金专用存款帐户，银行帐户开设及变更应按有关规定经上级主管部门审查同意后，报同级财政部门办理批准手续，严禁未经批准开设银行帐户。 第四十五条 工程法人应建立健全内部牵制制度，坚持会计出纳分设、票据印鉴分管制，严禁一人保管全部银行印鉴，不得由一人办理货币资金收支业务全过程。应定期或不定期地进行现金盘点和银行日记帐与银行对帐单的核对，确保帐实相符、帐单相符，保证水利建设资金平安。第四十六条 工程法人应加强建设期自用固定资产

22、的采购管理，严格按照批准概预算标准购置，优先选择政府定点采购单位，成批采购事项应附询价及比选意见，并与供应方签订经济合同，属政府采购范围的物品应按政府采购要求办理。应完善固定资产验收、领用、调拨、处置等日常管理制度，定期进行固定资产清理，对出借、出售、盘盈、盘亏的固定资产应按规定程序报上级主管部门批准，需报废的固定资产未经批准不得随意撤除或变价处理。第四十七条 工程完工后，工程法人应及时组织工程竣工验收，并与管理单位办理资产移交手续。竣工验收前，工程法人应根据审计后的竣工财务决算，编制交付使用资产明细表，会同工程管理单位进行实地逐项查验核实，形成资产移交意见，在竣工验收时提交验收委员会正式办理

23、交接手续。在资产接受方未同意接收前，不得申请竣工验收。对工期较长，单项工程较多的工程，在竣工验收前，应先行办理实物资产移交，竣工验收时再正式办理移交手续。第十章 财务检查监督第四十八条 各级水利主管部门应加强对水利根本建设资金的监督，有方案、有重点地实施财务检查，了解掌握资金使用管理的根本情况，及时发现资金管理过程中存在的主要问题，有针对性地提出加强与改进水利根本建设资金管理的意见和建议，对检查中发现的问题应催促工程法人及时落实整改。财务检查报告应报上一级水利主管部门备案。第四十九条 实施财务检查时，应当成立财务检查组。检查组由各级水利主管部门组织并指定检查组组长，检查组中主管部门人员不得少于2人。必要时，可聘请工程、造价等方面的技术专家或委托具备相应资质的社会中介机构人员协助开展检查工作，成立水利重点建设工程稽查办的主管部门实施财务检查时，也可委托稽查办完成财务检查工作。第五十条 财务检查的主要内容包括：一工程概预算执行情况的检查。重点检查工程法人是否严格按批准的设计文件及概预算中安排的工程、内容组织工程建设，有无概算外建设工程、自行扩大建设规模和擅自提高建设标准的情况。二工程价款结算与合同履行的检查。重点检查工程价款结算金额是否正确，手续是否完备，凭证是否合规，有关款项是否抵扣，设计变更是否履行审批程序，有无高估冒算，虚报冒领情况，必要时可延