纳税实务实训教学指导书

1、实训教学指导书(教师专用)院 系：财会与金融学院专 业：金融与证券班 级：14级金融与证券课程名称：纳税实务指导教师：杨小均2016 年 3月 22日实训序号一实训项目增值税实训实训时间4课时实训地点SJ-1211实训目标学生通过本实训的学习，让学生懂得运用增值税纳税知识对 企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。实训内容1、相关知识知识点一：增值税的计算方法知识点二：掌握一般纳税人的增值纳税申报办法2、实训内容实训内容：(1)通过所给实训资料计算各项增值税(2)增值税纳税申报需带的资料(3)增值税的纳税申报的填制实训材料设备条件实训室、实训资料实训要求注意事项1、注意时间分配2、注意整

2、个实训室的课堂纪律和清洁卫生。实训步骤(1)按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售税 额。(2)申报抵扣的进项税额。(3)进行税额的转出。(4)待抵扣进项税额。(5)纳税申报的填制实训考核标 准实训考核表检查项目和内容实际得分优良合格不 格1、增值税征税范围2、增值税的税率3、增值税的征收率4、增值税的计算5、增值税的申报与缴纳总成绩所在学院审 核教研室主任：院长：年 月 日实训序号二实训项目消费税实训实训时间4课时实训地点SJ-1211实训目标学生通过本实训的学习，让学生懂得运用消费税纳税知识对 企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。实训内容知识点一：消费税的计算方法知识点二

3、：消费税的纳税申报实训内容：(1)通过所给实训资料计算各项消费税(2)消费税税纳税申报需带的资料(3)消费税的纳税申报的填制实训材料设备条件实训室、实训资料实训要求注意事项1、注意时间分配2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。实训步骤(1)根据所给实训资料填制记账凭证。(2)计算应缴纳的消费税。(3)填制消费税纳税申报表。实训考核标 准实训考核表检查项目和内容实际得分优良合格不 格1、记账凭证的填写2、原始凭证的填制及审核3、所纳消费税的计算4、消费税纳税申报的填写5、消费税的征税范围6、消费税的增税率总成绩所在学院审 核教研室主任：院长：年 月 日实训序号三实训项目企业所得税实训实训时间4

4、课时实训地点SJ-1211合实训目标进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税 种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟 实训，将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对 所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用 者的实际操作能力和综合能力。实训内容知识点一：企业所得税的计算方法知识点二：企业所得税的纳税申报具体的实训内容(1)通过所给实训资料计算企业所得税(2)企业所得税纳税申报需带的资料(3)企业所得税的纳税申报的填制实训材料设备条件实训室、实训资料实训要求注意事项1、注意时间分配2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。实训步骤(1)根据资料1、2开设材料填写记账凭证。(2)计算应缴纳的企业所得税。(3)填制企业所得税纳税申报表。实训考核标 准实训考核表检查项目和内容实际得分优良合格不 格1、记账凭证的填制2、原始凭证的填制及审核3