销售会计工作内容

1、1 .日常工作内容工作内容工作标准/要求频次每次耗时工具台账/制度（依据）输入来源输出内容检查位岗位名称集团内部销售业务1 .开具增值税专用发票。必须要有业务员递交的开票申请，对方业务员签字（浙江、扬州、宁波泰鸿、日照除外），核对开票系统中的商品名称、规格型号、数量、金额等是否一致，着一致则打印发票，不T则退回给业务员。2 .发票凭证过账。SAP系统中的数据要与增值税专用发票系统及开票申请一致。销售类业务在系统过账后自动结转成本。90次/月5分钟发票管理制度应收账款管理制度往来账管理制度业务员签字的开票申请1 .增值税专用发票2 .生成会计凭证3 .打印的书面会计凭证4 .台账部门主管un开具

2、增值税发票过程.doca凭证过账过程.doca凭证摘要填写过程.docah开票申请.xls3 .填写凭证摘要。4 .打印凭证。5 .登记台账。W)加工业务1 .根据公司内部借项凭证中请预制发票。2 .开具增俏税专用发票。数据必须与借项凭证中请一致。3 .发票凭证过账。SAP系统中的数据要与增值税专用发票系统及借项凭证申请4 .埴写偌讦摘要。5 .打印凭证。6 .音记台账。10次/月10分钟a加工费单据.doc曾集团内加工业务处理.doc青岛海立美达股份有限公司借项凭证申请1 .增值税专用发票2 .生成会计凭证3 .打印的书面会计凭证4 .台账部门主管集团外部销售1.开具增俏税专用妗票。必须要有

3、盖有公章的合同比120次/月5分钟发票管理制度应收账款管理制度盖有公章的合同或者事1.增值税专用发票部门主管加工业务对，没有合同的，要启事业部部长签字的开票申请。如果是新客户，需要客户资料。如果有质量问题、返利、返补问题，需要有呈批报告。2 .发票凭证过账。SAP系统中的数据要与增值税专用发票系统及开票申请一致。销售类业务在系统过账后自动结转成本，加工类业务则不结转。3 .埴写凭证摘要。4 .打印凭证。5 .登记台账。往来则合同唱开具增彳凭证过!凭证摘厚万宝，E管理制度，理制度直税发票过H.doc8l张过程.doc目填写过程.doca合同.doc业部部长签字的开票中请、呈批报告2 .生成会计凭

4、证3 .打印的书面会计凭证4 .台账注：增值税专用发票打印的商品名称及规格不能超过8行，如果超过8行就得打印10次/月6分钟（3打印销货清单.docx合同1 .增值税专用发票2 .生成会计凭（国内）销货清单。一式两份，给业务员一份，自留一份。有的客户要求从SAP系统中导出清单，有的要求另外打印清单，根据客户要求作/、同调整。发票要打印完整，规格、型号要核对清楚，密码区/、能出格或压线。宁波泰鸿清革1.xls证3 .打印的书面会计凭证4 .销货清单5 .台账销售加工业务（国外）1 .开具发票。根据海关出口货物报关单填写发票内容，金额用外币即可。2 .妗票凭证过账。查询月初汇率，把报关单上的外币转

5、化为人民币，核对SAP系统中的双币金额是否止确。系统按照报关单上的价款过20次/月6分钟发票管理制度往来账管理制度合同管理制度应收账款管理制度固开具出口发票.doc海关出口货物报关单1 .普通发票2 .生成会计凭证3 .打印的书面会计凭证4 .台账部门主管账。3 .调整凭证。如果报关单上的成交方式是C&F或CIF,则需把主营业务收入调整为FOB价格，运费和保费列为其他应付款。报关单详解.doc4 .填写凭证摘要。5 .打印凭讦。6 .登记台账报关单.doc出口发票.doc出口台账.xls其他业务收入（废料）1 .生产车1可的废料由后勤部处理。2 .外库的废料由业务员处理。3 .两种方式

6、都要开具增值税专用发票。6次/月2分钟废料管理及销售制度曾废料.doc呈批报告1 .增值税专用发票2 .生成会计凭证3 .打印的书面会计凭证4 .台账部门主管新客户资料维护当有新客户时，开票时需要有开票资料，根据开票资料在增值税开票系统中进行信息维护，以便在以后开票时候能自动导入客户地址、电话、账户等信息。23次/月5分钟新客户宠眯(J维护.do开票资料、合同系统信息部门主管转码在SAP系统中，将原材料转换为成品，若转码不成功还需要维护会计视图。200次/月2分钟悭1转码过程.doc转码资料转码成功确认部门主管当月开错发票1 .在增值税开票系统中作废该发票。2 .重新开具正确发票。按照实际要求

7、3分钟发票管理制度曾发票作废过程.doc发票错误的依据、开票中请及合同增值税专用发票部门主管特殊事项过月如果客户已经认证，那么由客户处理，如果对方没有认证，那么我们需要按照以下按照实a拒收证明.doc拒收证明、开1 .红字发票中请单2 .红字发票通开错发票步骤处理：1 .让客户写“拒收证明”并加盖公章，邮寄过来原件2 .进入增值税开票系统，填不定时票申请或合同知单3.增值税专用发票（销项负数）部门主管际要求红字发票申请过程.doc写“红字发票申请单”，并导出该申请单3 .带着打印的申请单2张，发票二、三联原件及复印件、拒收证明、电子版红字发票申请单去国税局领取红字发票通知单4 .再进入增值税开

8、票系统，填一张红字（销项负数）的增值税专用发票，抵消之前的错误凭证5 .重新开具发票红字发票通知单.doc4.增值税专用发票如果我们没有认证，则退回1 .拒收证明2 .红字发票中请单供应商开给供应商处理，如果已经认证，那么按照卜列步骤处按照实不定时红字发票申请过程.doc合同部门主管错发理：1.写“拒收证明”并加盖公章际要求口票til红字发票通知单.doc3.红字发票通知单2 .进入增值税开票系统，填写“红字发票申请单”，并导出该申请单3 .带着打印的申请单2张，发票二、三联原件及复印件、拒收证明、电子版红字发票申请单、认证清单1份去国税局领取红字发票通知单4 .邮寄1份红字发票通知单给供应商

9、，让其做红字发票抵消错误发票，并重新开具发票质量异议头入产品有质重问题，对方同意降价或者给予金额补偿，接受金额补偿的根据补偿金额开具红字发票，步骤按照实际要求不定时质量异议管理制度质量异议协议书质量异议协议书1 .红字发票中请单2 .红字发票通知单部门主管如下：1.进入增值税开票系统，填写“红字发票申请单”，并导出该申请单3 .带着打印的申请单2张、质量异议协议书、电子版红字发票申请单去国税局领取红字发票通知单4 .再进入增值税开票系统，填一张红字（销项负数）的增值税专用发票3.增值税专用发票（销项负数）客户丢失发票1 .去国税局要一张“丢失增值税专用发票已报税证明单”2 .填写完整3 .复印

10、第一联4 .去国税局盖章按照实际要求不定时丢失发票证明单.doc客户丢失发票通知丢失增值税专用发票已报税证明单部门主管5.把第一联原件及复印件寄给客户我们产品质量不合格，客户要求罚款客户给我们考核通知单，及收据，收据需要业务员签字，业务员领导签字，部门领导签字，事业部部长签字。我们在系统中输入凭证，作为营业外支出。输入凭证.doc按照实际要求2分钟罚款单据.doc公司考核通知单收据部门主管2 .月度业务开展工作内容工作标准/要求频次每次耗时工具台账/制度（依据）输入来源输出内容检查位岗位名称结账1 .核对金税系统中的销项税额及收入与SAP系统中的数据是否TL2 .若一致则可结账，若府差异，先对

11、照台账找出差异，再做凭证调整。一月一次5小时a增值税台账.xls圈出口台账.xls1 .金税系统中的数据。2 .台账月末结账记录部门主管清账1.对于一些既是我们的供应商乂是客户的公司，清账是把应收账款和应付账款抵消掉，剩下应收或应付的净额。一月一次4小时清员长.doc各个客户的交易信息1 .生成会计凭证2 .打印的书面会计凭证部门主管2.对于只是客户的公司，根据SAP系统的特点进行清账。做逾期表1 .从SAP系统中查询客户交易信息，把对应的逾期表的“*月开票数”和“*月份实际收款”填写完整。2 .根据账期，核算逾期表中的“*月份账面结存”，再核对该数据与SAP系统中的“累计余额”是否TL3 .

12、在最后注释项中把逾期时间注明。一月一次1天鬻逾期.doc固逾期表.xls与客户相关的交易、收款信息及账期逾期表部门主管做往来明细表1.此表的余额必须与资产负债致。一月一次5小时霭往来.xlsSAP系统中的数据往来明细表部门主管2.账龄在3个月以上的要说明原因及处理建议。3、单位名称必须是全称。4、应付账款-暂估必须具体到客户。5、季末、年末原则上不允许出现个人的大额借款（4万元以上）；不允许出现高管的往末款。6、款项内容确保准确。7、集团内往来余额必须确保一致，特别是其他应收或其他应付往来数据来浦.doc款的余额（资金拆借的余额）必须确保一致。8、坏账准备必须填写计提比例，否则考核。做销售跟踪

13、表1 .从SAP系统中导出销售跟踪表。2 .处理一下销售跟踪表，将其按业务员分开，并打印。3 .分别给业务员，让其确认，写明处理时间。4 .回收装订销售跟踪表。一月一次0.5小时销售跟踪.doc葡销售跟踪.XLSSAP系统中的数据销售跟踪表部门主管做务销售毛利表1寸个月中所有的客户都列在表格中，单位名称必须是全一月一次12天陞销售明细表导出过程.doc1.台账2.SAP系统中的销售利润明销售毛利表部门主管报表称。2 .按照台账计算出每个客户的销售总额，再加上/、开票收入。收入总额必须与SAP系统中生成的损益表中的收入一致。3 .从SAP系统中导出销售利润明细表，把成本对应填入毛利表中。成本总额

14、必须与损益表成本TL4 .计算出毛利及毛利率。损益表耳田衽程.doca销售毛利表.xlsa台账10月.xlsIBM3.SAP系统中的损益表销售统计表1.按照台账计算出每个客户的销售总额，再加上/、开票收入，置台账10月.xls1.台账2.SAP系统中的损益表销售统计表外汇收入表收入总额必须与SAP系统中生成的损益表中的收入一致。2 .分清集团内、集团外交易，核对集团内销售收入金额是否与“集团内交易表”一致。3 .表格中的销售收入要求填写外表收入数据，必须是明细，不允许出现其他客户。1.按照台账计算出每个客户的销售总额，列示在表中。收入总额必须与总账中的主营业务收入-外汇收入葡3.集团内交易销售

15、统计表.xls表匈外汇收入表.xls国自出口台账外汇收入表置出口台账.xls2.外汇收入表要列示双币，汇率按照当月月初汇率计算，外币收入都按FOB价。销售发票明细表1 .从SAP系统中导出销售发票明细表，按照公司报表小格式整理。2 .国内业务的不含税金额和增值税额必须与SAP系统中的总账3 .出口业务要把导出的美元换算成人民币，米用月初汇率。4 .从台账中计算出出a销售发票明细表.xls曾销售明细导出过程.doc出口台账.xls1.SAP系统中的数据。2.出口台账销售发票明细表口业务的保费、运费，在明细表中减去保费、运费总额，得出FOB价。该金额必须与SAP系统总账的外销收入一致。集团内交易（

16、销售）1 .将母公司、子公司、分公司、合资公司等集团内交易每一笔都列举出来。2 .每月都要有合计数。集团内交易表.xls1 .增值税专用发票2 .不开票收入记录集团内交易（销售）明细表废料台账1 .从SAP系统总账中查询废料收款金额、废料收入填入废料台账中。2 .表中数据必须与科目余额表、销售统计废料台账.xls日废料台账.docSAP系统中的数据废料台账表偿据一B。出口往来明细表1 .从SAP系统中查询客户余额信息，找出交易明细，将相关信息摘录到出口往来明细表中。2 .每月月末进行汇兑调整，按照月末汇率调整。3 .要求每个客户分开做。随客户出口明细.xls出口明细数据来源.docSAP系统中

17、的数据出口往来明细表对账单1 .将SAP系统中客户累计余额应收账款借方写到对账单中。2 .把对账单给业务员，要求每月跟客户对账一次，找出差异，每一月一次3小时噩客户对帐单.xlsSAP系统中的数据对账单部门主管季度回一次对账单原件。停发货通知单1 .客户出现逾期未还款的，给相关业务员发送纸质版停发货通知单。2 .要求业务员填明情况，领导写明意见并签字。3 .收回该通知单。一月一次1小时逾期停发货通知单.docSAP系统中的数据停发货通知单部门主管客户风险分析分析客户是否启全年大协议、月度合同、货物是否签收及签收方式、发票回执、对账单、对账时间、是否逾期及逾期时间，对客户进行风险分一月一次1小时

18、销售业务核查表.xls1 .协议；2 .合同；3 .发票回执；4 .对账单；5 .逾期表销售业绩核查表部门主管析。业务考核工资表1 .计算各个业务的销售、毛利汇总、逾期情况；2 .业务签工资考核表时的逾期汇款情况。一月一次15分钟1 .应收账款管理制度2 .往来账管理制度逾期表业务考核工资表部门主管购买发票1 .要求在国税局备案的人或法人去买。2 .购买时要携带身份证、青岛市国家税务局发票务-领购簿、金税卡，以及用完的最后一张发票，如果最后一张发票为已作废发票，则携带最后两张发票。3 .美达股份，增值税专一月一次3分钟根据公司相关规定用完的发票新的发票部门主管用发票每次最多购买200份，出口发

19、票一次最多购买30份。增值税专用发票海立达每次最多购买50份，美达电机最多购买25份。抄税、报税1 .抄税，先抄分机再抄2 .报税时带两张金税卡去国税局报税，先报分机再报主机。3 .出口发票网络报送。一月一次3小时金税卡本期抄报金税月度结转结果部门主管打印凭证、装订凭证1 .附件要对应凭证粘贴好；2 .凭证号要连续，不能漏号。一月一次4小时固会计凭证.docSAP系统数据书面凭证部门主管3 .年度业务开展工作内容工作标准/要求频次每次耗时工具台账/制度（依据）输入来源输出内容检查位岗位名称往来询证函及清单1、询证函清单内咨齐全；2、询证函发出前，尽量先与对方对账，明确差异后，尽量沟通取得相符的

20、询证函；3、在往来询证函发出前，各公司财务科长对是否询证及询证函内容进行仔细核对、闸口；对异常单位的不允许发函；4、询证对象包括个一年一次1天往来账管理制度曾往来询证函（简式）.doc葡应付往来询证函清单.xlsSAP系统中的客户余额信息1 .往来询证函2 .往来询证函清单部门主管人；5、回函率达标，回函率即往来重分类后同一在来科目下的回函金额在大于本科目余额的80%,及回函的单位数量要大于本科目总单位数的80%;6、一式两份。7.次年1月20日前必须发出，2月20日前收回。业务穿行测试1 .每个公司抽取5-10种产品，导出其明细账；2 .复印该产品相关的单据，即从采购合同、一年一次3天根据外审要求采购合同、采购订单、采购发票、生产订单、生产计划、生产作业单、测试结果部门领导采购订单、采购入库、采购发票、采购付款、生产订单、生产计划、生产作业单、领用出库、成品入库、质量检验单、销售合同、销售订单、销售出库、销售发票、销售回款等全套单据、凭证；3.各种单据一定签字齐全、合理；4.次年1月20日前做完。领用出库、成品入库、质量检验单、销售合同、销售订单、销售出库、销售发票出口销售明细表1.把报关单号、重量、双