资产清查审计报告

1、资产清查审计报告资产清查审计报告河南省卫群盐业包装有限公司资产清查专项审计报告豫恒审字（2008）029号河南恒信会计帅事务所有限公司二。八年九月十九日河南省卫群盐业包装有限公司资产清查专项审计报告河南恒信会计师事务所有限公司V河南省卫群盐业包装有限公司资产清查专项审计报告豫包审字（2008）029号河南省卫群盐业包装有限公司全体股东：受河南省卫群盐业包装有限公司（以下简称“卫群包装公司”）委托，我们审计了卫群包装公司截至 2008 年 5 月 31 日止的资产、负债及所有者权益情况。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以 2008 年 5 月 31

2、日为基准日的资产、负债和所有者权益清查核实情况及结果报告如下：一、资产清查目的卫群包装公司拟核实企业整体资产价值，为减少注册资本提供价值参考依据。二、资产清查依据（一）法律、法规依据1、企业会计准则；2、企业会计制度；3、中国注册会计师独立审计准则；4、资产清查有关的制度规定。（二）行为依据1、年月日部门号文件（关于卫群包装公司减少注册资本的股东会决议）；河南省卫群盐业包装有限公司资产清查专项审计报告河南恒信会计师事务所有限公司V2、资产清查专项审计业务委托协议书。河南省卫群盐业包装有限公司资产清查专项审计报告河南恒信会计师事务所有限公司-2-三、资产清查过程及实施情况1、资产清查工作基准日：

3、2008 年 5 月 31 日2、组织实施情况：（1）对卫群包装公司资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证卫群包装公司资产清查基准日账面数的准确性；（2）复核资产评估机构在资产清查基础上编制的资产评估报表，并依据资产评估机构确认的评估值编制资产负债表；（3）出具资产清查专项审计报告。四、资产清查工作范围（一）卫群包装公司基本情况卫群包装公司成立于 1998 年 10 月，位于郑州市经济开发区第五大街南段。法定代表人：许位苏。注册资金 100 万元人民币，主要股东为中国盐业总公司（占出资额的 90%）和郑州华强塑料包装有限公司（占出资额的 10%）。（二）资产清查工作范围按照资产清查有关的制度

4、规定，本次列入资产清查的范围的资产总额118,772,863.38 元，负债总额 23,119,787.39 元，所有者权益总额 95,653,075.99 元（其中：实收资本 18,200,000.00 元，资本公积 3,193,159.07 元，盈余公积 2,857,867.52 元，未分配利润 71,402,049.40 元）。五、资产清查专项审计情况（一）、申报处理的资产损失情况在此次资产清查过程中，卫群包装公司共计清理出资产损失总额（盈亏相抵后）为 31,698,439.06 元。其中：资产损失金额 33,056,180.31 元；资产盘盈金额河南省卫群盐业包装有限公司资产清查专项审

5、计报告河南恒信会计师事务所有限公司-3-1,357,741.25 元。（二）经会计师事务所审核确认的资产损失情况经河南浩华资产评估事务所审核确认的符合资产清查申报条件的损失金额（盈亏相抵后）31,698,439.06 元。其中：流动资产损失 20,022,333.81 元；固定资产损失 13,002,593.30 元；流动负债损失 31,253.20 元;固定资产评估增值797,951.02 元；流动负债潜盈 559,790.23 元。六、资产清查处理意见（一）、申报待核销净损失的处理预案本次资产清查中，经审核确认的卫群包装公司资产损失净额为 31,698,439.06 元； 申报核减所有者权

6、益 31,698,439.06 元， 根据卫群包装公司的实际情况，具体处理方法：核减未分配利润 31,698,439.06 元；（二）申报损失批复后净资产的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，卫群包装公司的所有者权益将为 46,754,636.93 元，其中实收资本 1,000,000.00 元、资本公积 3,193,159.07 元、盈余公积 2,857,867.52 元、未分配利润 39,703,610.34 元。我们认为，卫群包装公司的资产清查申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为减少注册资本的依据。对清查过程中查明的资产毁损、盘亏、报废、资金挂账、呆坏账等无需支付的负债等原因造成的资产价值变化，企业不能依据本报告调整账务，须经相关机关批准后按审批结果处理。七、重大事项专项说明河南省卫群盐业包装有限公司资产清查专项审计报告河南恒信会计师事务所有限公司-4-卫群包装公司长期股权投资账面价值 19,553,600.00 元， 对实际控制的被投资单位未合并其会计报表。 投资比例超过 50%的被投资单位有河南省卫华包装有限公司和河南省卫群实业发展有限公司。八、报告使用范围以上资产清查审计报告仅供工商行政管理部门审批、 卫群包装公司申请减少注册资本之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给