纳豆项目规划方案（模板参考）

1、泓域咨询 /纳豆项目规划方案报告说明纳豆是由黄豆通过枯草杆菌发酵制成的豆制品，该产品具有粘稠性，且气味较臭，不具备颜值、气味优势，因此在市场中推广难度较大。纳豆拥有黄豆的营养价值，能够提高蛋白质的消化吸收率，且经过发酵后具有预防便秘、腹泻等肠道疾病，提高骨密度，预防骨质疏松，还可以溶解陈旧血栓斑块，调节血脂，综合提高人体免疫力等作用。根据谨慎财务估算，项目总投资23312.95万元，其中：建设投资18882.44万元，占项目总投资的81.00%；建设期利息192.58万元，占项目总投资的0.83%；流动资金4237.93万元，占项目总投资的18.18%。项目正常运营每年营业收入39600.00

2、万元，综合总成本费用31529.98万元，净利润5904.59万元，财务内部收益率19.39%，财务净现值3986.04万元，全部投资回收期5.75年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建

3、议6五、 建设规模及主要建设内容6六、 财务会计制度7七、 机会分析（O）10八、 员工技能培训10九、 能源消费种类和数量分析11能耗分析一览表12十、 项目建设期原辅材料供应情况13十一、 项目总投资13总投资及构成一览表13十二、 资金筹措与投资计划14项目投资计划与资金筹措一览表14十三、 经济评价财务测算15十四、 项目盈利能力分析17十五、 偿债能力分析18十六、 项目招标范围19十七、 项目风险分析19十八、 总结22十九、 附表23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24固定资产折旧费估算表25无形资产和其他资产摊销估算表25利润及利润分配表26项目投资现

4、金流量表27借款还本付息计划表28建设投资估算表29建设期利息估算表29固定资产投资估算表30流动资金估算表31总投资及构成一览表32项目投资计划与资金筹措一览表33一、 项目名称及项目单位项目名称：纳豆项目项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约66.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、本期工程的项目建议书。2、相关部门对本期工程项目建议书的批复。3、项目建设地相关产业发展规划。4、项目承办单位可行性研究报告的委托书

5、。5、项目承办单位提供的其他有关资料。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保护措施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44000.00约66.00亩1.1总建筑面积74014.181.2基底面积26840.001.3投资强度万元/亩276.852总投资万元23312.952.1建设投资万元18882.442.1

6、.1工程费用万元16553.982.1.2其他费用万元1727.072.1.3预备费万元601.392.2建设期利息万元192.582.3流动资金万元4237.933资金筹措万元23312.953.1自筹资金万元15452.573.2银行贷款万元7860.384营业收入万元39600.00正常运营年份5总成本费用万元31529.98""6利润总额万元7872.78""7净利润万元5904.59""8所得税万元1968.19""9增值税万元1643.66""10税金及附加万元197.24"

7、;"11纳税总额万元3809.09""12工业增加值万元13048.95""13盈亏平衡点万元14117.51产值14回收期年5.7515内部收益率19.39%所得税后16财务净现值万元3986.04所得税后四、 主要结论及建议综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积44000.00（折合约66.00亩），预计场区规划总建筑面积74014.

8、18。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx纳豆，预计年营业收入39600.00万元。六、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司年度财务会计报告、半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。3、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。4、公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补

9、以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。5、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%

10、。6、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。7、公司可以采取现金方式分配股利。公司将实行持续、稳定的利润分配办法，并遵守下列规定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红；（2）原则上公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；但具体的年度利润分配方案仍需由董事会根据公司经营状况拟订合适的现金分配比例，报公司股东大会审议；（3）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内

11、部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘

12、的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。七、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。八、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的

13、重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民

14、共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良

15、好的人力资源基础。九、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量576.25万kwh，折合708.21tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量9216.00/a，折合0.79tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量709.00tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力

16、万kw·hkgce/kw·h0.1229576.25708.21当量值2水m³kgce/m³0.08579216.000.79工质合计tce709.00十、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23312.95万元，其中：建设投资18882.44万元，占项目总投资的81.00%；建设期利息192.58万元，占项目总投资的0.83%；流动资

17、金4237.93万元，占项目总投资的18.18%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23312.95100.00%1.1建设投资18882.4481.00%1.1.1工程费用16553.9871.01%1.1.1.1建筑工程费9627.5441.30%1.1.1.2设备购置费6573.3228.20%1.1.1.3安装工程费353.121.51%1.1.2工程建设其他费用1727.077.41%1.1.2.1土地出让金803.093.44%1.1.2.2其他前期费用923.983.96%1.2.3预备费601.392.58%1.2.3.1基本预备费329.891.42

18、%1.2.3.2涨价预备费271.501.16%1.2建设期利息192.580.83%1.3流动资金4237.9318.18%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23312.95万元，其中申请银行长期贷款7860.38万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23312.95100.00%1.1建设投资18882.4481.00%1.2建设期利息192.580.83%1.3流动资金4237.9318.18%2资金筹措23312.95100.00%2.1项目资本金15452.5766.28%2.1.1用于建设投资11022.0647.

19、28%2.1.2用于建设期利息192.580.83%2.1.3用于流动资金4237.9318.18%2.2债务资金7860.3833.72%2.2.1用于建设投资7860.3833.72%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入39600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1643.66万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包

20、括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用31529.98万元，其中：可变成本27059.12万元，固定成本4470.86万元。正常经营年份项目经营成本30151.18万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金

21、及附加197.24万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7872.78（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7872.78×25.00%=1968.19（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7872.78万元，缴纳企业所得税1968.19万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7872.78-1968.19=5904

22、.59（万元）。十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.39%。本期项目投资财务内部收益率19.39%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3986.04（万元）。以上计算结果表

23、明，财务净现值3986.04万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.75年。本期项目全部投资回收期5.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“

24、按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为26.55。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（

25、EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为24.02。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十六、 项目招标范围本项目对工程的勘察、施工及重要设备、材料等采取招标方式确定，设计、监理不采用招标方式。由业主按国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工单位，采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位。十七、 项目风险分析（一）政策风险分析项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资

26、环境较好，改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项目政策风险较小。（二）市场风险分析该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势，但仍需密切关注市场，加快产品产业化进程并尽早达到规模化生产，确保性价比优势，真正占据国内较大比例市场份额，同时力争出口。因此，产业化进程的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目应用产品需求将会持续一波增长趋势，但目前剧烈的市场竞争局面使得本项目存在一定的市场风险。（三）技术风险分析技术风险的规避措施是采用先进的生产管理理念、先进的制造工艺技术、完善的质量检测体系，使产品达到国内外领先水平。要进一步加大技术开发的投入，积极研究吸收国际先进

27、技术，完善并固化加工制造工艺，挖掘自身潜力，打造自己核心竞争力。目前技术飞速发展，设备更新和产品技术升级换代迅速。要使产品和技术在行业内处于领先地位，就要不断加大科研开发投入，加强科研开发力量，致力技术创造，保持技术领先。同时，重视人才竞争，学习国外人才资料管理先进经验，形成积极进取的企业文化，建立吸引和稳定人才的内部激励和约束机制。（四）产品风险分析该项目的几种产品都是比较成熟的产品，但仍要根据市场不断改进。（五）价格风险分析本项目产品的市场定价均比目前市场价要低，但随着竞争对手的增加，不可避免地会遭遇到最终的价格竞争，面临调低售价的压力；同时，市场原材料价格的波动也将直接影响产品成本，对产

28、品价格带来不确定影响。因此，应从形成规模化生产、降低生产成本、加强内部管理、改进生产工艺水平、提高产品质量、实施品牌计划生产方面采取措施，削减产品价格风险。（六）经营管理风险分析项目面临的经营风险主要是指企业运营不当造成大量存货、营运资金短缺、产品生产安排失调等问题。对于经营管理风险，建议企业吸引人才加快机制及科技创新，尽快建立健全各项规章制度，全面提高管理人员和广大职工的素质，制定严格的成本控制措施和责任制；稳定原料供应渠道；加速新品种的开发，及时根据形势调节产业结构，提高产品质量；完善产、供、销网络管理系统，积极开拓市场渠道，抢占市场先机；避免行业风险，走可持续发展道路。高素质的人才（包括

29、技术人员和管理人员）对公司的发展至关重要。（七）财务及融资风险分析财务金融风险主要是利率风险和汇率风险。本项目资金由企业自筹解决，只要确保资金迅速到位、回收和资金的合理使用，加强资金的使用管理，项目财务金融风险很小。本项目由于企业已经完成了资金前期自筹，加上良好的银行信用等级，因此，项目投融资风险很小。（八）经济风险分析从盈亏平衡点和售价降低对内部收益率的影响看，项目的抗风险能力较强，但还需要企业不断加强内部管理，保持技术先进性，大力研发新产品，提高市场占有率，只有较高的市场占有率，才是企业各方面水平的综合反映，才能最终避免项目的经济风险。十八、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，

30、而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第

31、1年第2年第3年第4年第5年1营业收入25740.0029700.0031680.0039600.002增值税1003.451186.361277.821643.662.1销项税3346.203861.004118.405148.002.2进项税2342.752674.642840.583504.343税金及附加120.41142.37153.34197.243.1城建税70.2483.0589.45115.063.2教育费附加30.1035.5938.3349.313.3地方教育附加20.0723.7325.5632.87综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

32、原材料、燃料费16594.0819147.0220423.4925529.362工资及福利费1529.761529.761529.761529.763修理费426.71426.71426.71426.714其他费用2665.352665.352665.352665.354.1其他制造费用255.09255.09255.09255.094.2其他管理费用254.49254.49254.49254.494.3其他营业费用2155.772155.772155.772155.775经营成本21215.9023768.8425045.3130151.186折旧费977.58977.58977.58977

33、.587摊销费16.0616.0616.0616.068利息支出385.16385.16385.16385.169总成本费用22594.7025147.6426424.1131529.989.1其中：固定成本4470.864470.864470.864470.869.2可变成本18123.8420676.7821953.2527059.12固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值11345.4910806.5810267.679728.769189.851.2当期折旧费538.91538.91538.91538.91538.911.3净值10806.5

34、810267.679728.769189.858650.942机器设备152.1原值6926.446487.776049.105610.435171.762.2当期折旧费438.67438.67438.67438.67438.672.3净值6487.776049.105610.435171.764733.093合计3.1原值18271.9317294.3516316.7715339.1914361.613.2当期折旧费977.58977.58977.58977.58977.583.3净值17294.3516316.7715339.1914361.6113384.03无形资产和其他资产摊销估算表

35、单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值803.09803.09803.09803.09803.091.2当期摊销费16.0616.0616.0616.0616.061.3净值787.03770.97754.91738.85722.79利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入25740.0029700.0031680.0039600.002税金及附加120.41142.37153.34197.243总成本费用22594.7025147.6426424.1131529.984利润总额3024.894409.995102.557872.785应

36、纳所得税额3024.894409.995102.557872.786所得税756.221102.501275.641968.197净利润2268.673307.493826.915904.598期初未分配利润0.002041.804814.367777.159可供分配的利润2268.675349.298641.2713681.7410法定盈余公积金226.87534.93864.131368.1711可供分配的利润2041.804814.367777.1512313.5612未分配利润2041.804814.367777.1512313.5613息税前利润4166.275897.656763.

37、3510226.13项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0025740.0029700.0031680.0039600.001.1营业收入0.0025740.0029700.0031680.0039600.002现金流出18882.4424090.9624335.0128165.1931619.812.1建设投资18882.440.002.2流动资金2754.65423.802966.541271.392.3经营成本21215.9023768.8425045.3130151.182.4税金及附加120.41142.37153.34197.243所得税

38、前净现金流量-18882.441649.045364.993514.817980.194累计所得税前净现金流量-18882.44-17233.40-11868.41-8353.60-373.415调整所得税1041.571474.411690.842556.536所得税后净现金流量-18882.44892.824262.492239.176012.007累计所得税后净现金流量-18882.44-17989.62-13727.13-11487.96-5475.96计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.57%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.39%；3、项目投资财务净

39、现值（所得税前，ic=15%）：11213.58万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：3986.04万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.04年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.75年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7860.387860.387860.387860.381.2当期还本付息192.58385.16385.16385.16385.161.2.1还本1.2.2付息192.58385.16385.16385.16385.161.3期末借款余额7860.387860.387860.387860.38

40、7860.382利息备付率26.553偿债备付率24.02建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9627.546573.32353.1216553.981.1建筑工程费9627.549627.541.2设备购置费6573.326573.321.3安装工程费353.12353.122其他费用1727.071727.072.1土地出让金803.09803.093预备费601.39601.393.1基本预备费329.89329.893.2涨价预备费271.50271.504投资合计18882.44建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息192.58192.580.001.1.1期初借款余额7860.381.1.2当期借款7860.387860.380.001.1.3当期应计利息192.58192.580.001.1.4期末借款余额7860.387860.381.2其他融资费用1.3小计192.58192.580.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计192.58192.580.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9627.546573.32353.1216