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文档简介

1、第二章 财务分析模型设计及其应用 教学重点与难点：教学重点与难点： 1.应用Excel获取外部数据库数据； 2.建立财务分析模型的技术和方法，特别是建立财务比率分析模型、杜帮分析模型的方法与步骤。第一节 财务报表分析概述 一、财务报表分析的方法 财务报表分析的方法很多，常用的主要有：比率分析；趋势分析；综合分析。第一节 财务报表分析概述 二、财务分析的数据源 1. 企业数据源财务核算系统、ERP系统、CRM客户关系管理系统、SCM供给链管理系统等。 2.社会数据源 同行业信息库、商业银行信息库等。第一节 财务报表分析概述 三、会计信息的获取途径 1.从文本文件中获取数据 2.从企业数据库中获取

2、数据数据导入外部数据导入数据连接我的数据源返回数据导入外部数据新建数据库查询选择数据源返回 3.从网络中获取数据第二节财务报表比率分析模型一、财务比率主要指标分为五大类：1.变现能力比率，主要包括流动比率、速动比率和现金比率；2.资产管理比率，主要包括营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率；3.负债管理比率，主要包括资产负债率、产权比率和已获利息倍数；4.盈利能力比率，主要包括销售净利率、销售毛利率、总资产报酬率、资产净利率和净资产收益率；5.市价比率，主要包括每股盈余、市盈率、每股股利、股利支付率。第二节财务报表比率分析模型二、涉及的有关函数逻辑函数 1.逻辑函数

3、IF语法：IF(logical_test1,value_if_true2,value_if_false3)。IF函数可以嵌套七层。 2.逻辑函数AND 3.逻辑函数OR第二节财务报表比率分析模型 三、财务报表比率分析模型的建立 1.建立模型的根本格式 2.获取数据 3.建立模型第二节财务报表比率分析模型本卷须知:1.条件的设计力求简洁、完整，不要重复、遗漏2.函数嵌套的输入3.用数据引用实现动态链接 第三节财务报表趋势分析模型一、趋势分析的根本方法 1.结构百分比分析：总体结构；分类结构。 2.定基百分比分析 3.图解法分析 二、趋势分析模型的设计 趋势分析图第四节财务报表综合分析模型一、综合分析模型二、杜邦系统图1.结构自上向下设计；公式自下向上设计。2.分析框可以使用“格式 “单元格“边框来完成。3.系统图的缩放：“视图 “显示比例。4.关掉网格线：“工具 “选项 “视图。三、杜邦财务分析模型复习思考题：复习思考题： 1.财务报表分析模型中用到的Excel命令、函数有哪些？ 2.财务分析模型如何获取外部数据？ 3

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