现状及需求调研分析

1、中国蓝星()SAP-B1_ERP 项目业务需求调研报告（橡胶、兰州硅材、济南公司、广西分公司）、分中国蓝星 SAP-B1_ERP 项目（财务模块）二一四年八月目录12概述5橡胶公司62.1概述62.1.1组织机构62.1.2财务业务相关的情况介绍82.22.2.12.2.2财务业务现状14概述14主要业务142.2.2.12.2.2.22.2.2.32.2.2.42.2.2.5总账14应收15应付15成本核算16固定资产162.2.3主数据162.2.3.12.2.3.22.2.3.32.2.3.42.2.3.5会计科目17小数点设置17固定资产主数据17成本中心17价格182.2.42.2.

2、5信息系统18报表183蓝星硅材料. 213.13.1.13.1.23.23.2.13.2.2概述21组织机构21财务业务相关的情况介绍22财务业务现状25概述25主要业务253.2.2.13.2.2.23.2.2.33.2.2.43.2.2.5总账25应收26应付26成本核算26固定资产263.2.3主数据273.2.3.1供应商主数据273.2.3.23.2.3.33.2.3.43.2.3.53.2.3.6小数点设置27会计科目27报表主数据27成本中心27管理批次273.2.43.2.5济南信息系统27报表284化工公司314.1概述314.1.1组织机构314.1.2财务业务相关的情况

3、介绍324.24.2.14.2.2财务业务现状37概述37主要业务374.2.2.14.2.2.24.2.2.34.2.2.44.2.2.5总账37应收38应付38成本核算39固定资产394.2.3主数据394.2.3.14.2.3.24.2.3.34.2.3.4科目表40供应商主数据40客户主数据40成本中心404.2.44.2.5信息系统40报表405分公司42蓝星化工新材料5.15.1.15.1.25.25.2.15.2.2概述42组织机构42财务业务相关的情况介绍43财务业务现状50概述50主要业务505.2.2.15.2.2.25.2.2.35.2.2.45.2.2.5总账50应收5

4、1应付52成本核算52固定资产535.2.3主数据545.2.3.15.2.3.25.2.3.35.2.3.45.2.3.55.2.3.6小数点设置54会计科目表54供应商主数据55客户主数据55固定资产主数据55成本中心555.2.45.2.5信息系统56报表566广西分公司59蓝星化工新材料6.16.1.16.1.26.26.2.16.2.2概述59组织机构59财务业务相关的情况介绍60财务业务现状62概述62主要业务636.2.2.16.2.2.26.2.2.36.2.2.46.2.2.5总账63应收64应付64成本核算65固定资产666.2.3主数据666.2.3.16.2.3.26.

5、2.3.36.2.3.46.2.3.56.2.3.66.2.3.76.2.3.86.2.3.9会计科目67供应商主数据67客户主数据67记账户67现金流项目67固定资产主数据67成本中心68利润中心68价格. 686.2.46.2.5信息系统68报表697财务业务需求及分析717.17.1.17.1.27.2财务基础数据71财务静态数据71财务动态数据71主要业务717.2.17.2.27.2.37.2.4总账71应收72应付74成本中心767.2.4.17.2.4.27.2.4.37.2.4.47.2.4.5成本元素76成本主体77成本口径77计方式78公式787.2.5固定资产787.37

6、.4财务点81调研问题828SAP 价值指标范围831 概述是工蓝星五家生产企业 ERP 项目现状及需求调研报告，包括橡胶、蓝星硅材、济南、新材料分公司及新材料广西分公司。主要描述了上述五家公司的财务组织架构、财务部门职责、财务管理的主要业务、相关财务主数据、常用报表以及现有相关信息系统 状况。的主要内容是基于项目组对橡胶、蓝星硅材、济南裕兴、新材料分公司及新材料广西分公司的调研访谈形成。在调研过程中，五家公司的业务主管从管理上予以了大力支持，各处室的和关键用户则在调研过程中对本公司的概况以及财务管理、采购与库存、生产计划、销售管理、设备管理、质量管理方面取得的现状对项目组进行了 详细的介绍。

7、作为财务业务蓝图的基础，将为下一阶段的差异分析与转变管理、业务流程设计及系统详细设计提供依据。2橡胶公司2.1 概述橡胶公司是山西橡胶公司与亚美尼亚纳依里特公司合作的合资企业。山西橡胶1960 年筹建；1965 年装置建成投产；1968 年达产25 吨/年，生产两个品种橡胶；1970 年NDPA 用于生产，混合调节性氯丁橡胶试制，单体装置实现仪表操作；1975 年研发简称 7.5M3 聚合装置；1977 年污水生产厂建成，生产 3 个品种氯丁橡胶；1980 年 MVA 大塔大泵改造；1983 年脱气装置建成，NS-02 触媒开发；1988 年引进后处理装置，生产 4 个干胶品种，2 个胶乳品种

8、；1994 年，粘接型胶研制；1995 年设计的国产转鼓后处理生产线建成，橡胶产量达到10000 吨；1996 年设计的 1.5 万吨扩产改造，生产 14 个干胶品种、2 个胶乳品种；2001 年设计的 2.5 万吨扩产改造，新CR234，CR248投放市场；2003 年加入中国蓝星。橡胶产工艺技术由合作公司是国内专业生产氯丁橡胶的龙头企业，生依里特公司提供,初始技术来源于杜邦公司。公司成立于 2004 年,资金 2.8 亿元，2009 年，中亚合资氯丁橡胶生产装置建成，占地面积 1000 亩，氯丁橡胶产能 3 万吨/年，员工 1000 人。2010 年 5月,3 万吨氯丁橡胶试投产，有 SN

9、23 和SN24 系列 6 个干胶品种；2011 年 5月，3 万吨氯丁橡胶全线开车年有干胶品种 19 个，胶乳，有干胶品种 11 个，胶乳品种 1 个；20126 个，同年，公司通过了 ISO9000 认证和安全、环境、职业健康认证；2013 年，公司生产氯丁橡胶干胶品种 25 个，胶乳品种 6 个，同年，公司通过了德国大陆公司的供应商，正式成为德国大陆公司的供应商。目前，公司氯丁橡胶包括五大系列。分别为：SN12 系列、SN32系列、SN23 系列、SN24 系列、SNL 胶乳系列。共有氯丁橡胶36 个牌号，干胶 29 个牌号，胶乳 7 个牌号。其中 SN121X、SN322X、SN244

10、X 系列为橡的 CR121、CR322、CR244 的替代品。 公司拥有的科技研发中心、技术服务团队以及完善的电子商务平台，可以提供全方位的优质服务。2.1.1 组织机构橡胶公司财务部共有10人。其中：财务会计1人；成本会计1人；销售会计1人；金税会计1人；报表会计1人；固定资产会计1人；材料会计2人；工资会计1人；出纳1人。下面是橡胶的组织结构图：2.1.2 财务业务相关的情况介绍本次 ERP 实施项目财务模块主要涉及到橡胶采购部、销售部、生产部、设备部，其职责、岗位表 1职责、岗位名称等描述如下：橡胶财务部岗位职责表序号职位岗位职责1财务部部长责公司的财务管理和会计核算工作，严格遵守有关财

11、经纪律和 ，协助总经理和总会计师做好公司的财务管理和会计核算工作；组织制定完善的财会制度和相应的实施细则司批准后严格执行，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司 汇报。2财务部处长协助财务部部长完善财务管理各项规章制度，协助财务预算编制、执行 和财务分析。3武巨龙财务会计严格遵守管理办法；依照税收正确、及时计算、申报、缴纳各项税费；收集、整理涉税信息资料，合理利用好税收政策；宣传税务知识；进行与税务的日常，协调处理好各种关系；经常对企业税负进行分析，提出合理化建议；保证会计凭证的连续、完整； 调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办移交清楚，并由有员负责

12、监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。4材料会计严格执行购销合同，登记台帐并保管好合同，严格按照会计制度办事，认真审核原始票据， 正确编制会计凭证；正确核算材料成本。及时归集分配成本费用中的材料；正确归集、计算材料的收入、发出和结存情况； 建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账；掌握预付、应收往来款项形成原因，及时 预付款项；推进零库存管理；正确、按时核算蒸汽成本；做好领料单据的装订保管工作；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办 移交清楚，并由有 员负责监交。5材料会计严格执行购销合同，登记台帐并保管好合同，严格按照会计制度办事，认真审

13、核原始票据， 正确编制会计凭证；正确核算材料成本。及时归集分配成本费用中的材料；正确归集、计算材料的收入、发出和结存情况； 建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账；掌握预付、应收往来款项形成原因，及时预付款项；推进零库存管理；正确、按时核算蒸汽成本；做好领料单据的装订保管工作；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办移交清楚，并由有员负责监交。6马固定资产会计根据统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；依照制度规定，设置固定资产明细登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核

14、算；审核固定资产调出单据、报废申请报告。及时注销调出或报废的固定资产卡片，并对公司固定资产的购入、调出、报废及时进行核算和管理，正确划分在用、未使用、不需用固定资产，及时反映使用情况；按照公司规定的固定资产折旧方法， 正确计算、提取各期折旧额；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏；定期组织检查，做到帐、卡、物相符。年末组织进行固定资产盘点工作，编制固定资产盘点表，并出具分析报告。并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续；经常了解主要固定资产的使用情况， 运用有关核算资料分析固定资产的利用效果固定资产的管理工作并向企业提供有价值的会计信息或建议；对各种无形资产的正确计价，正确处理无形

15、资产的转让和投资，并按规定的摊销期正确计算摊销额；掌握各种递延资产的分摊期，正确处理递延资产和待摊费用的划分；保证工资按时，及时解决工资中职工的疑问；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办 移交清楚，并由有员负责监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。7未知工资会计根据 统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；依照制度规定，设置固定资产明细登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算；审核固定资产调出单据、报废申请报告。及时注销调出或报废的固定资产卡片，并对公司固定资产的购入

16、、调出、报废及时进行核算和管理，正确划分在用、未使用、不需用固定资产，及时反映使用情况；按照公司规定的固定资产折旧方法， 正确计算、提取各期折旧额；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏；定期组织检查，做到帐、卡、物相符。年末组织进行固定资产盘点工作，编制固定资产盘点表，并出具分析报告。并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续；经常了解主要固定资产的使用情况， 运用有关核算资料分析固定资产的利用效果固定资产的管理工作并向企业提供有价值的会计信息或建议；对各种无形资产的正确计价，正确处理无形资产的转让和投资，并按规定的摊销期正确计算摊销额；掌握各种递延资产的分摊期，正确处理递延资产和待

17、摊费用的划分；保证工资按时，及时解决工资中职工的疑问；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办 移交清楚，并由有员负责监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。8报表会计保证原始凭证、记账凭证的内容完整、数量金额的准确；保证账账相符，帐表相符，保证外报财务资料的及时、准确；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办移交清楚，并由有员负责监交。9刘副处成本会计严格按照会计制度办事，认真审核原始票据，正确编制会计凭证；保证月末准确、合理、及时地计算辅助生产、基本生产成本；学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的措施和建议。

18、为各类成本定额、标准的制定提供参考资料；监督监督、执行成本计划情况，并就出现问题及时上报；了解生产工艺流程，对各个生产环节的核算程序不断完善，促进车间核算工作的规范化；及时提供内部、外部报表有关成本费用的会计信息资料；保守商业和财务信息；做好相 关成本资料的整理、归档；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项， 向接办移交清楚，并由有关负责监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。10出纳遵守库存现金限额；现金做到日清月结。收付款时核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符， 审批手续是否合规；收付的单据要加盖“现金”收付讫存款收付讫戳记工作前落实

19、资金余额，检查保险柜等设施是否异常，保障资金的保护2.2财务业务现状2.2.1 概述本章节主要从主要业务、主数据、信息系统、报表等方面对公司进行财务角度的阐述。橡胶2.2.2 主要业务2.2.2.1 总账a)目前缴纳的税种主要有：；营业税；自身的人身安全。11敏销售成品会计严格按照会计制度办事，认真审核原始票据，正确编制会计凭证，及时反应应收、预收余额变化情况；严格执行销售合同； 严格遵守应收账款明细的管理，、避免形成长期拖欠的应收款项；营业收入确认及时，核算准确；严格审核销售发票中名称、数量、单价等内容；对营业费用进行、分析； 调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向

20、接办移交清楚，并由有员负责监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。教育附加；进项税有小规模的，服务费，审计费等。b)现在使用OA 系统进行日常内部的借款，费用类报销，线下各厂的主管审批，之后补齐手续。c)对内的往来核对（应收、应付，内部对账），核对差异，找出差异后寻找相员找出差异。d)录入费用帐（日常费用性的付款）。e)公司现在不存在外币业务，也没有外币存款。f)记账方式：月末平均。2.2.2.2 应收认真审核原始票据，正确编制会计凭证，及时反应应收、预收余额变化情况；严格执行销售合同；严格遵守应收账款明细的管理，、避免形成长期拖欠的应收款项；营业收入确认及时，核算准确；严格审核销售

21、中名称、数量、单价等内容；对营业费用进行、分析；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，同时也去出具大部分的报表 确认税水电蒸汽，（13%）销售资产销售做财务账（4%的税），出具报表。销售的运费，由储运部提给，在月底统一做一次预提，下月冲上月。2.2.2.3 应付a)目前对供应商的付款方式主要是汇票，承兑汇票。b)存在预付款业务，但是不计入预付科目。c)供应商的账龄分析现在主要是通过 BPC 来分析，基本是一年做一次分析。d)无信用额度。2.2.2.4 成本核算为了能够较准确的核算产成品及半成品的库存价值，BOM 中包含标准工、费，产成品及半成品完工入库时，按照 BOM

22、的标准费用、原材料成本核算产成品及半成品的库存成本。由于计算产成品及半成品生产成本时，工、费耗用为标准成本，与实际的工、费耗用不符，成本有差异时，根据一定时期内的平均值重新核算BOM 内的工、费，并对 BOM 进行调整。制造费用内设置一个单独科目-生产损耗（科目代码需财务确认），用来生成成本差异。存在还原成本业务。2.2.2.5 固定资产a)固定资产的折旧计算方式采用国内的直线折旧法。b)固定资产没有卡片管理，只有台账。c)固定资产共有 21.3 亿。d)需对固定资产进行卡片管理，确认卡片编码、卡片折旧、卡片的原值及折旧值。e)固定资产分配和编码规则采用统一分类规则，编码规则待定。f)有些备品

23、、备件（非标准）没有编码，也没有台账。g)无形资产当月当月折旧。2.2.3 主数据橡胶涉及的财务基础数据主要包括：会计科目、小数点位数、现金流项目、固定资产、成本中心、利润中心、价格。具体内容如下：2.2.3.1会计科目科目表，是财务部从K3 系统中到处的，大部分为在建工程还未转换为固定资产，预付，预收。应付，应收，进预付的预付不进应付，应收预收类似应付预付。在 K3 中最长会计编码为 16 位。会计科目最多分为 7 级科目。目前科目编码格式为“100.01.01.01.01.01”分隔符为. 其他业务收入：副下面还细分，主营业务收入：胶，液碱，盐酸，次氯酸钠等。，和水电，还有材料，2.2.3

24、.2小数点设置备注：汇率现在系统没有设置，因为现有出口业务是通过中蓝国际来处理，未来系统可以采用 6 位。2.2.3.3固定资产主数据固定资产-21.3 亿。重新确认卡片编码、重新确认卡片折旧、重新确认卡片的原值及折旧值，固定资产没有固定资产卡片，未对固定资产编码分大类，但是分了小类，有台账。2.2.3.4成本中心成本中心按来划分。主要是氯碱车间，反应车间：车间、聚合车间：橡胶车间、借款、仓库。序号项目小数位1金额22单价63汇率34数量35百分比3637中的小数位38分隔符。9千位分隔符，10缺度2.2.3.5价格目前确定下来的，副是按照出售价格A*（1-17%）/吨数（T）=P最后要结转回

25、去抵消这部分原材料的成本，eg：硅铁，电渣等2.2.4 信息系统橡胶信息系统主要包括：金税系统、BPC 系统、OA 系统。具体内容及详细功能如下：报、K3、橡胶信息系统一览表2.2.5 报表经过详细调研和整理，收集到单，具体如下：橡胶财务管理涉及的报表和清橡胶财务相关报表序号报表名称涉及内容制表报送对象报表形式报送周期1资金日报表现金及账户余额财务处中国蓝星通用报表纸质2财务快报资产负债、人工成本财务处中国蓝星通用报表纸质每月3财务月报资产负债、损益、流量、成本费用、关联财务处中国蓝星通用报表纸质每月4人工成本情况表人工成本财务处自用纸质每月5工资分配及扣款表工资表及现金两部分财务处自用纸质每

26、月序号信息系统名称信息系统主要功能描述备注1金税系统财务打印金税系统2报3K34BPC 系统5OA 系统序号报表名称涉及内容制表报送对象报表形式报送周期6工业增加值成本、费用财务处经营办纸质每月7统计联网直报财务状况财务状况( 资产负债、成本费用、人工成本)财务处中国蓝星通用报表管理系统纸质每月8企业行动计划跟踪表模板损益分析财务处中国蓝星通用报表管理系统纸质每月9生产成本表（加入成本解剖）财务处中国蓝星通用报表管理系统纸质每月10与预算比成本分析（月、累计）各车间费用财务处自用纸质每月11利润分析划分财务处自用纸质每月12主要指标表资产负债率等财务处经营办纸质每月13收入成本补充表收入成本财

27、务处经营办纸质每月14边际贡献分布报表成本、销量财务处技持办纸质每月15月份报表体系_资产负债表资产负债明细财务处自用纸质每月16月份报表体系_利润及利润分配表利润明细财务处自用纸质每月17月份报表体系_现金流量表现金流量明细财务处自用纸质每月18月份报表体系_应交税费表税费明细财务处自用纸质每月19月份报表体系_本月销售利润（亏损）表数量、金额财务处自用纸质每月20月份报表体系_累计销售利润（亏损）数量、金额财务处自用纸质每月序号报表名称涉及内容制表报送对象报表形式报送周期表21月份报表体系_主要产销存表期初数量、累 计生产量、累计自用量、销量、期末数量、成本财务处自用纸质每月22月份报表体

28、系_商品成本表产量、成本、总成本财务处自用纸质每月23月份报表体系_期间费用表销 售 费 用 明细、用明细、财务费用明细财务处自用纸质每月24月份报表体系_其他业务收支其他业务收入明细、其他业务 明细财务处自用纸质每月25月份报表体系_生产成本及营业外收支表营业外收入明细、营业外支出明细、成本财务处自用纸质每月26月份报表体系_无形资产摊销表无形资产原价明细、累计摊销明细财务处自用纸质每月27月份报表体系_资产减值表坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、长期股权投资减值准备、无形资产减值准备财务处自用纸质每月28月份报表体系_固定资产及累计折旧情况表固定资产原价明细、累计

29、折旧明细、减值准备财务处自用纸质每月3 蓝星硅材料3.1 概述蓝星硅材料业从事工业硅的是中国蓝星（）总公司下属的中国最大的专产及销售的基地。位于省兰州市中堡镇，占高速公路，距兰州市 123地面积 20 万平方米，紧邻兰新铁路和 312 国道公里。公司拥有自备铁路线，公路、铁路、航空、通讯等十分便利。公司现有正式员工 1187 人，固定资产 2 亿多元。与国内外十多个工业硅生产厂家及用户建立了友好合作关系，出口海外。主要销往江西星火并畅销及公司现有工业硅炉两台，其中一台为公司改造建成的 10000KVA 电炉，一台是从德国德玛格公司引进的 2.5 万 KVA 电炉，年生产能力为 20000吨，为

30、亚洲最大的工业硅炉。这台 2.5 万 KVA 电炉于 2003 年 10 月投产，2003 年实现销售收入 4005 万元。同时公司引进德国德玛格公司的先进技术及关键设备正在兴建另一台处于世界级规模和领先水平的 2.5 万 KVA 工业硅炉。同挪威埃肯公司合作引进的工业硅炉烟尘净化配套系统现已投入运行，年回收纳米级微硅粉 10000 吨，公司KVA 电炉，届时年生产能力将达 5 万吨。在近 3 年内再建两台 2.5 万公司采用德国、挪威等国先进生产工艺和设备，技术力量雄厚，检测先进，质量保证体系完善，求。质量符合 ISO9001：2000 认证标准要公司目前的主要3.1.1 组织机构有化学级工

31、业硅、冶金级工业硅和纳米级微硅粉。兰州硅材财务部共有 6 人。其中：财务部处长 1 人；财务经理 1 人；固定资产会计 1 人；出纳 1 人；销售会计 1 人；工资会计 1 人。下面是兰州硅材的组织结构图：3.1.2 财务业务相关的情况介绍本次 ERP 实施项目财务模块主要涉及到兰州硅材采购部、销售部、生产部、设备部，其职责、岗位职责、岗位名称等描述如下：表 2兰州硅材财务部岗位职责表序号职位岗位职责1巨庭魁财务部处长负责公司的财务管理和会计核算工作，严格遵守有关财经纪律和，协助总经理和总会计师做好公司的财务管理和会计核算工作；组织制定完善的财会制度和相应的实施细则，司批准后严格执行，对其中出

32、现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司汇报。2石爱玲财务经理协助财务部处长完善财务管理 各项规章制度，协助财务预算编制、序号职位岗位职责执行和财务分析。3固定资产会计根据统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账； 依照制度规定，设置固定资产明细登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算；审核固定资产调出单据、报废申请报告。及时注销调出或报废的固定资产卡片，并对公司固定资产的购入、调出、报废及时进行核算和管理，正确划分在用、未使用、不需用固定资产，及时反映使用情 况；按照公司规定的固定资产折旧方法，正确计算、提取

33、各期折旧额；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏；定期组织检查，做到帐、卡、物相符。年末组织进行固定资产盘点工作，编制固定资产盘点表，并出具分析报告。并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续；经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的利 用效果，固定资产的管理工作并 向企业提供有价值的会计信息或建 议；对各种无形资产的正确计价，正确处理无形资产的转让和投资，并按规定的摊销期正确计算摊销额；掌握各种递延资产的分摊期，正确处理递延资产和待摊费用的划分；保证工资按时，及时解决工资中职工的疑问；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办移交清楚

34、，并由有员负责监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。序号职位岗位职责4杨出纳遵守库存现金限额；现金做到日清月结。收付款时核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致， 金额是否相符，审批手续是否合规； 收付的单据要加盖“现金”收付讫， 存款收付讫戳记；工作前落实资金余额，检查保险柜等设施是否异常，保障资金的 保护自身的人身安全。5销售会计严格按照会计制度办事，认真审核原始票据，正确编制会计凭证，及时反应应收、预收余额变化情况；严格执行销售合同；严格遵守应收账款明细的管理，、避免形成长期拖欠的应收款项；营业收入确认及时，核算准确；严格审核销售中名称、数量、单价等内容；对营业费用进行

35、 、分析；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办 移交清楚，并由有 员负责监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。6雷会计工资会计根据 统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账； 依照制度规定，设置固定资产明细登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算；审核固定资产调出单据、报废申请报告。及时注销调出或报废的固定资产卡片，并对公司固定资产的购入、调出、报废及时进行核算和管理，正确划分在用、未使用、不需用固定资产，及时反映使用情3.2 财务业务现状3.2.1 概述本章节主要从主

36、要业务、主数据、信息系统、报表等方面对蓝星硅材料进行财务角度的阐述。3.2.2 主要业务3.2.2.1 总账a)会计科目：兰州硅材的会计科目中没有“发出商品”这一会计科目（在中没有）目前使用的是自带的会计科目再经过自身的添加形序号职位岗位职责况；按照公司规定的固定资产折旧方法，正确计算、提取各期折旧额；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏；定期组织检查，做到帐、卡、物相符。年末组织进行固定资产盘点工作，编制固定资产盘点表，并出具分析报告。并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续；经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的利用效果，固定资产的管理工作并 向企业提供

37、有价值的会计信息或建议；对各种无形资产的正确计价，正确处理无形资产的转让和投资，并按规定的摊销期正确计算摊销额；掌握各种递延资产的分摊期，正确处理递延资产和待摊费用的划分；保证工资按时，及时解决工资中职工的疑问；调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办移交清楚，并由有员负责监交；如因工作失职给公司造成损失，应承担相应责任。成的会计科目。b)批次管理：碳电极有批次管理，其他的物料没有批次管理。3.2.2.2 应收目前业务流程：签订合同通过磅秤计量打印磅单车号、时间、毛重、净重销售核算员销售出库单库房审核出库批开票申请单（销售）审3.2.2.3 应付目前业务流程：签订合

38、同通过磅秤计量打印磅单车号、时间、毛重、净重（扣完，提出质量因素）通知质检打印质检报告采购核算员财务估价采购入库库房审核入库财务暂估入库开票结算成本3.2.2.4 成本核算为了能够较准确的核算产成品及半成品的库存价值，BOM 中包含标准工、费，产成品及半成品完工入库时，按照 BOM 的标准费用、原材料成本核算产成品及半成品的库存成本。由于计算产成品及半成品生产成本时，工、费耗用为标准成本，与实际的工、费耗用不符，成本有差异时，根据一定时期内的平均值重新核算BOM 内的工、费，并对 BOM 进行调整。制造费用内设置一个单独科目-生产损耗（科目代码需财务确认），用来生成成本差异。不存在成本还原业务

39、。3.2.2.5 固定资产业务流程：建采购订单应付账款入库库存发货在建工程固定资产化固定资产折旧.3.2.3 主数据兰州硅材涉及的财务基础数据主要包括：会计科目、小数点位数、现金流项目、固定资产、成本中心、利润中心、价格。3.2.3.1供应商主数据由于财务需要做付款和预付使用承兑汇票，数据由财务部门负责维护。3.2.3.2小数点设置3.2.3.3会计科目兰州硅材料公司的会计科目中没有发出商品这一会计科目（在中没有）目前使用的是自带的会计科目再经过自身的添加形成的会计科目。3.2.3.4报表主数据经过调研发现兰州硅材的主要报表有，利润明细表；交款项表；存货明细表；汇总生产成本表；锅炉成本表；分项

40、盈亏表；微硅粉成本表；大宗原材料台帐；等报表具体入库通知单等单据模板客户方正在整理近期将提供。3.2.3.5成本中心兰州硅材料公司是将车间和部门作为成本中心，每一个车间每一个部门都可以计算成本。以及车间的部门均可以计算成本。成本核算方式：月平均3.2.3.6管理批次批次管理：碳电极有批次管理，其他的物料没有批次管理。3.2.4 信息系统兰州硅材与财务业务相关的信息系统主要包括：金税系统、系统。具体内容及详细功能如下：报表序号项目小数位1金额22单价63汇率44数量35百分比263兰州硅材信息系统一览表3.2.5 报表经过详细调研和整理，收集到兰州硅材财务管理涉及的报表和具体如下：，兰州硅材财务

41、相关报表序号报表名称涉及内容制表报送对象报表形式报送周期1资金日报表现金及账户余额蓝星硅材料有限公司中国蓝星通用报表管理系统蓝星总公司网报平台上报2财务快报资产负债、人工成本蓝星硅材料有限公司中国蓝星通用报表管理系统蓝星总公司网报平台每月上报3财务月报资产负债、损益、流量、成本费用、关联蓝星硅材料有限公司中国蓝星通用报表管理系统蓝星总公司网报平台每月上报4人工成本情况表人工成本蓝星硅材料有限公司自用年报晓审计 PBC 表每月上报5工资分配及扣款表工资表及现金 两部分蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报6工业增加值成本、费用蓝星硅材料有限公司经营办Excel 表每月上报7统计联网直报财务

42、状况 (资产负债、蓝星硅材料有限公 经营办统计联网直报系统 每月上报序号信息系统名称信息系统主要功能描述备注1金税系统打印金税系统2报3U84OA序号报表名称涉及内容制表报送对象报表形式报送周期成本费用、人工成本)司上报8企业行动计划跟踪表损益分析蓝星硅材料有限公司技持办Excel 表每月上报9成本计算及还原表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报10车间成本分析表（本月、累计）蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报11本月、累计利润分析表（同比、预算比）蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报12主要指标表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报13收入成本补充表蓝星硅材

43、料有限公司自用Excel 表每月上报14边际贡献分部报表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报15资产负债表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报16利润及利润分配表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报17现金流量表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报18应交税费表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报序号报表名称涉及内容制表报送对象报表形式报送周期19本月销售利润（亏损） 表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报20累计销售利润（亏损） 表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报21主要产销存表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报22商品成

44、本表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报23期间费用表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报24其他业务收支蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报25生产成本及营业外收支表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报26无形资产摊销表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报27资产减值表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每季上报28固定资产及累计折旧情况表蓝星硅材料有限公司自用Excel 表每月上报4 济南化工公司4.1 概述济南工化工公司隶属于中国蓝星（），是公司下属的三级公司。公司始建于 1919 年，距今已有九十多年的历史，为中族化工的发展做出了不可磨灭的贡献。公司主导“生生”牌铬盐、钛白粉系列通过了 ISO9001 质量体系认证，市场占有率达 10%和 20%，是国内生产最早、规模最大的公司之一，质量和工艺技术达到国内领先水平，