2019中级会计经济法-金融法律制度、合同法律制度(一)模拟题

1、中级经济法-金融法律制度、合同法律制度（一）一、单项选择题（总题数：17,分数：17.00）1. 证券市场参与者的合法权益同样受法律保护，违法行为同样受法律制裁，这体现的是证券市场的_。 A.公开原则B.公平原则C.诚实信用原则D.公正原则A.B.C.D.V公正原则，是指证券的发行、交易活动执行统一的规则，适用统一的规范。贯彻公正原则的基本要求是： 证券市场参与者的合法权益同样受法律保护，违法行为同样受法律制裁。2. 某证券公司的注册资本为 5000 万元。该证券公司可以经营的业务是 _。A.证券投资咨询；证券经纪；证券交易有关的财务顾问业务B.证券自营；证券经纪；证券投资咨询；与证券投资活动

2、有关的财务顾问证券交易C.证券自营；证券经纪；证券投资咨询 D.证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问A.VB.C.D.经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务之一的，注册资本最低限额为人民币1 亿元；经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项以上的，注册资本最低限额为 人民币 5 亿元。3. 下列有关公开发行股票的说法正确的是 _ 。* A.必须是向特定对象发行股票B.向累计超过 150 人的特定对象发行证券为公开发行股票C.向累计超过 100 人的特定对象发行证券为公开发行股票D.公开发行股票，依法采取承销方式的，

3、应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人A.B.C.D.V有下列情形之一的，为公开发行：向不特定对象发行证券；向累计超过200 人的特定对象发行证券。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规 定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。4. 某股份有限公司 2006 年 5 月发行 3 年期公司债券 2500 万元，1 年期公司债券 1000 万元。2008 年 4 月， 该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司 2008 年 3 月末净资产额为 8000 万元

4、。该公司此次发行公司债券额最多不得超过 _ 。*A.1200 万元B.1000 万元C.800 万元D.700 万元A.B.C.D.V发行公司债券，其累计债券总额不超过公司净资产额的40%累计债券总额是指公司成立以来发行的所有债券尚未偿还的部分。此题中， 8000 万元X40%-2500 万元=700（万元）。5.下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，可以不组织承销团承销的有_ 。A.股票总额为 1000 万股, 每股价格为人民币6 元B.股票总额为 5100 万股, 每股价格为人民币3.5 元C.股票总额为 5500 万股， 每股价格为人民币3 元D.股票总额为 5010 万股， 每

5、股价格为人民币1.5 元A.VB.C.D.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000 万元的，应组织承销团承销。6. 根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是_ 。 A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C.投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30 日内补交余款D.基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认A.B.VC.D.开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，

6、也可以由基金管理人委托其他机构代为办理；投资人中购基金时，必须全额交付申购款项；基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回 申请之日起 3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。7. 某公司 2006 年 2 月曾公开发行 2 亿元的公司债券，该公司2007 年 9 月申请再次公开发行 1 亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是 _ 。*A.2006 年发行的公司债券尚未募足*B.2006 年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C.本次拟发行的公司债券利率高于银行同期利率*D.本次拟发行的公司债券未确定保荐人A.VB.C.D.有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：前一次公开发行

7、的公司债券尚未募足；对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；违反证券法规定，改变公 开发行债券所募集资金的用途。8. 上市公司对于其发行的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响，而投资者尚未得知的重大事件，应当根据证券法的规定向有关部门报告并予以公告。下列各项中，不属于上市公司重大事件的是 _。 A.公司经理发生变动 B.公司董事发生变动C.公司生产经营的外部条件发生重大变化D.持有公司 1%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的A.B.C.D.V持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况

8、发生较大变化的属于重大 事件。9. 根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股岀具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为 _ 。 A.自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5 日内*B.上市公司股票承销期内和期满后6 个月内 C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6 个月内D.自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6 个月内A.B.VC.D.为股票发行岀具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。10. 投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股

9、份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。该一定的比例是 _。*A.达到 10%,但未达到 20% B.达到 5%但未超过 30%*C.达到 10%,但未超过 30%*D.达到 20%,但未超过 30%A.B.C.D.V投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过 30%勺，应当编制详式权益变动报告书。11. 甲公司将一套设备租赁给乙公司使用，租赁期间，经询问确认乙公司无购买意向后，甲公司将该设备卖给丙公司。根据公司法的规定，下列关于买卖合同与租赁合同效力的表述中，正确的是_ 。* A.买卖合同无效，租赁合同继续有效*B.买卖合同有效，租赁合同继续有效

10、C.买卖合同有效，租赁合同自买卖合同生效之日起终止 D.买卖合同有效，租赁合同须经丙公司同意后才继续有效A.B.VC.D.租赁物在租赁期间发生所有权变动的，不影响租赁合同的效力，即“买卖不破租赁”。12. 甲、乙、丙三方合作研发一项新技术，合作开发合同中未约定该技术成果的权利归属。新技术研发成功后,乙 丙提出申请专利，甲不同意。根据合同法的规定，下列关于专利申请的表述中， 正确的是 _。A.乙、丙不得去申请专利*B.甲应当把专利申请权转让给乙、丙C.乙、丙可以去申请专利，取得专利权后，归乙、丙共同享有D.乙、丙可以去申请专利，取得专利权后，归甲、乙、丙共同享有A.VB.C.D.申请人取得专利权

11、的，放弃专利申请权的一方可以免费实施该专利。合作开发的当事人一方不同意申请专利的，另一方或者其他各方不得申请专利。13. 陈某将装有 2 万元现金的行李箱寄存在车站寄存处，但在寄存时未告知行李箱内有现金。陈某凭取物单取行李箱发现该行李箱已被人取走，陈某要求寄存处赔偿。根据合同法的规定，下列关于寄存处承担赔偿责任的表述中，正确的是 _。 A.按寄存物品的全部价值赔偿*B.不予赔偿C.按一般物品的价值赔偿D.按寄存物品的一半价值赔偿A.B.C.VD.寄存人寄存货币、有价证券或者其他贵重物品的，应当向保管人声明，由保管人验收或者封存。寄存人未 声明的，该物品毁损、灭失后，保管人可以按照一般物品予以赔

12、偿。14. 甲公司将两个业务部门分出设立乙公司和丙公司，并在公司分立决议中明确，甲公司以前所负的债务由新设的乙公司承担。分立前甲公司欠丁企业贷款12 万元，现丁企业要求偿还。根据合同法的规定，下列关于该 12 万元债务承担的表述中，正确的是 _ 。*A.由甲公司承担*B.由乙公司承担*C.由甲、乙、丙三个公司平均承担*D.由甲、乙、丙三个公司连带承担A.B.C.D.V当事人订立合同后分立的，除债权人和债务人另有约定的以外，由分立的法人或者其他组织对合同的权利和义务享有连带债权，承担连带债务。但本题中，是债务人内部达成的协议，而不是债权人和债务人之间 达成的协议，因此该协议对债权人无效，分立后的

13、法人（甲、乙、丙）应承担连带责任。15.甲、乙签订一买卖合同，甲向乙购买机器5 台及附带的维修工具，机器编号分别为E、F、G X、Y，拟分别用于不同厂区。乙向甲如期交付5 台机器及附带的维修工具；经验收，E 机器存在重大质量瑕疵而无法使用，F 机器附带的维修工具亦属不合格品，其他机器及维修工具不存在质量问题。根据合同法的 规定，下列关于甲如何解除合同的表述中，正确的是 _。A.甲可以解除 5 台机器及维修工具的买卖合同A.B.C.D.V标的物为数物，其中一物不符合约定的， 买受人可以就该物解除，但该物与他物分离使标的物的价值显受损害的，当事人可以就数物解除合同。本题中，标的物共有5 台，符合上

14、述规定，因此甲可以就 E 和 F 附带的维修工具要求解除合同。16.2009 年 8 月 5 日，经发包人甲公司同意，总承包人乙公司将自己承包的部分建设工程分包给丙公司。 因丙公司完成的工程质量出现问题，给甲公司造成100 万元的经济损失。根据合同法的规定，下列关于对甲公司损失承担责任的表述中，正确的是 _。A.由乙公司承担赔偿责任 B.由丙公司承担赔偿责任*C.先由丙公司承担赔偿责任，不足部分由乙公司承担*D.由乙公司和丙公司承担连带赔偿责任A.B.C.D.V总承包人或者勘察、设计、施工承包人经发包人同意，可以将自己承保的部分工作交由第三人完成。第三 人就其完成的工作成果与总承包人或者勘察、

15、设计、施工承包人向发包人承担连带责任。因此，本题中应 由乙公司和丙公司承担连带赔偿责任。17.甲小学为了“六一”儿童节学生表演节目的需要，向乙服装厂订购了 100 套童装，约定在“六一”儿童节前一周交付。5 月 28 日，甲小学向乙服装厂催要童装，却被告知，因布匹供应问题6 月 3 日才能交付童装，甲小学因此欲解除合同。根据合同法的规定，下列关于该合同解除的表述中，正确的是_ 。*A.甲小学应先催告乙服装厂履行，乙服装厂在合理期限内未履行的，甲小学才可以解除合同B.甲小学可以解除合同，无须催告C.甲小学无权解除合同，只能要求乙服装厂承担违约责任B.甲只能就买卖合同中E 机器的部分解除C.甲可以

16、就买卖合同中E 机器与 F 机器的部分解除D.甲可以就买卖合同中F 机器的维修工具与 E 机器的部分解除*D.甲小学无权自行解除合同，但可以请求法院解除合同A.B.VC.D.合同法规定因预期违约当事人可以解除合同。即在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务的，对方当事人可以解除合同。本题中，甲小学在 5 月 28 日被告知乙服装厂会有违约的情况，此时甲小学可以直接解除合同，无须催告。二、多项选择题（总题数：16,分数：21.00）18._根据证券发行与承销管理办法的规定，首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式 确定股票发行价格，询价对象包括。 A.

17、基金管理公司B.信托投资公司C.财务公司 D.合格境外机构投资者A.VB.VC.VD.V询价对象是指符合该办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险 机构投资者、合格境外机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。19._下列各项中， 符合上市公司非公开发行股票条件的是 _ 。*A.特定的发行对象不超过 10 名B.发行价格不低于定价基准日前20 个交易日公司股票均价的 90%*C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让*D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起， 12 个月内不得转让

18、A.VB.VC.VD.V上市公司非公开发行股票的，其发行对象不超过10 名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%本次发行的股份自发行结束之日起，12 个 月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让；募集资金使用符合有关规定；本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。20._ 下列属于个人申请保荐代表人资格的条件是。*A.未负有数额较大到期未清偿的债务*B.3 年以上会计业务经历*C.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效*D.最近 3 年未

19、受到中国证监会的行政处罚A.VB.C.VD.V个人申请保荐代表人，应具备 3 年以上保荐相关业务经历； 最近 3 年内在应当聘请具有保荐机构资格的证 券公司履行保荐职责的境内证券发行项目中担任过项目协办人；参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效； 诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚; 未负有数额较大到期未清偿的债务。21.依法发行的证券，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。下列各项中错误的是A.为股票发行岀具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票，期满后可以转 让该种股票B.为上市公司出具审计报告的专

20、业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15 日内,不得买卖该种股票 C.发起人持有公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1 年内不得转让D.发起人持有的本公司股份，自公司成立1 年内不得转让A.VB.VC.D.为股票发行出具审计报告的专业人员，在股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票；为上市公司岀具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5 日内，不得买卖该种股票。本题的最佳答案是 AB 选项。22. 根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有 _ 。 A.最近 3 年连续亏损，在限定

21、期限内未能扭亏为盈*B. 上市公司被宣告破产*C.公司股本总额发生变化，不再具备上市条件D.上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正A.VB.VC.C.V公司股本总额发生变化，不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。23. 上市公司和公司债券上市交易的公司，应当按法律规定向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，年度报告应记载的内容有 _。A.公司财务会计报告和经营情况B.董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况C.已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前10 名股东名单和持股数额D.公司的实际控制人上市公司和

22、公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起 4 个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的年度报告，并予以公告：公司概况；公司财务会计报告和经营情况；董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前 10 名股东名单和持股数额；公司的实际控制人；国务院证券监督管理机构规定的其他事项。本题的最佳A.B.C.D.VVVV答案是 ABCD 选项。24._根据证券法的规定，下列行为中，属于欺诈客户行为的有 _ 。A.利用传播媒介传播误导投资者的信息B.假借客户的名义买卖证券 C.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件D.违

23、背客户的委托为其买卖证券A.VB.VC.VD.V禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：违背客户的委托为其买卖证券；不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；未经客户的 委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证 券买卖；利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；其他违背客户真实意思 表示，损害客户利益的行为。本题的最佳答案是ABCD 选项。25. 根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有 _ 。*A.公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任 B

24、.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20% C.公司生产经营的外部条件发生重大变化 D.公司董事发生变动A.VB.B.VC.V内幕信息包括：法律规定的重大事件；公司分配股利或者增资的计划；公司股权结构的重大变化；公司债务担保的重大变更；公司营业用主要资产的抵押、岀售或者报废一次超过该资产的30%公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；上市公司收购的有关方案；国务院证券监督管 理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。26. 下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有_ 。*A.某次发行的股份自发行结束之日，36 个

25、月内不得转让*B.发行价格应不低于定价基准日前20 个交易日公司股票的均价*C.募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户*D.除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司A.VB.VC.D.上市公司非公开发行股票， 应当符合下列规定：(1)发行价格不低于定价基准日前20 个交易日公司股票均价的 90% (2)本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让。建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性 金融资产和可供岀售的金融资产、借于他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于

26、以买卖有价 证券为主要业务的公司。27.根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有 A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除 B.上市公司现任董事最近 36 个月内受到过中国证监会的行政处罚C.最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师岀具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重 大影响已消除 D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除A.B.VC.C.V（1）上市公司及其附属公司违规对外提供担保“且尚未消除”的，不得非公开发行股票。（2）上市公司现任董事、高级管理人员最近 36 个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12 个月内

27、受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票。（3）上市公司最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否 定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但保留意见、否定意见或无法表示意见所涉 及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。（4）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，不得非公开发行股票。28.某股份有限公司净资产为1 亿元， 该公司拟再次公开发行公司债券。 根据 证券法的规定，下列规定中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有 _。 A.该公司累计债券余额已达 3000 万元* B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.筹集

28、的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息 D.对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于断续状态A.B.VC.VD.V（1）有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：前一次公开发行的债券尚未募足。对已公开发 行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态。违反本法规定，改变公 开发行公司债券所募集资金的用途。（2）公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支岀（如用于清偿公司即将到期的债券利息）。29._某封闭式基金经管理人申请， 国务院证券监督管理机构核准，拟在证券交易所上市交易。根据证券投 资基金法的规定，下列各项中，符合该基金

29、上市条件的有_ 。*A.基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85%*B.该基金持有人为 1001 人*C.该基金募集金额为人民币 3 亿元*D.该基金合同期限为 12 年A.VB.VC.VD.V基金份额上市交易，应当符合下列条件：基金的募集符合本法规定；基金合同期限为5 年以上；基金募集金额不低于 2 亿元人民币；基金份额持有人不少于 1000 人；基金份额上市交易规则规定的其他条件。基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，开放式基金募集的基金份额总 额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金

30、管理人应当自募集期限届满之日起10 日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之目起10 日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。30.根据证券投资基金法的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有_。A.基金合同期限为 5 年以上 B.基金持有人不少于 1000 人 C.基金募集金额不低于 2 亿元D.基金募集期限届满，基金募集的基金价额总额达到核准规模的80%以上A.VB.VC.VD.V基金份额上市交易，应当符合下列条件：（1）基金的募集符合证券投资基金法的规定。（2）基金合同期限为 5 年以上。（3）基金募集金额不低于 2 亿元人民币。（4）基金份额持有人不

31、少于 1000 人。（5）基金份额上市 交易规则规定的其他条件。31.根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有A.投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3 成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响A.VB.VC.D.V根据上市公司收购管理办法规定，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：（1）投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东。（2）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%投

32、资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任。（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。（5）中国证监会认定的其他情形。32._ 下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有 _。*A.收购要约约定的收购期限不得少于30 天*B.在收购要约确定的承诺期内，收购人不得变更其收购要约*C.收购要约提岀的各项收购条件，应当适用于被收购公司的全体股东*D.被收购公司股东承诺岀售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应当按照承诺的先后 顺序收购A.VB.C.VD.收购人在收购要约确定的承诺期限内不得撤销其收购要约；收

33、购上市公司部分股份的收购要约应当约定, 被收购公司股东承诺岀售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行收购。33. 根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理的对象是境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。下列机构或人员中，属于外汇管理对象的 境内机构或境内个人的有_。 A.中华人民共和国境内的国家机关 B.国际组织驻华代表机构 C.外国驻华外交人员D.在中华人民共和国境内连续居住满1 年的外国人A.VB.C.B.V境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、使用单位、社会团体、部队等，夕卜国驻华外交领事机构和国际组织驻

34、华代表机构除外。境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1 年的外国人，夕卜国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。三、判断题（总题数：10，分数：20.00）34. 开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。A. 正确VB. 错误开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。35. 股份有限公司依法向 200 人的不特定对象发行证券的，属于公开发行证券。A. 正确B. 错误V股份有限公司依法向 200 人的特定对象发行证券的，属于公开发行证券。36. 依照公司法设立的股份有限公司和有限

35、责任公司，为筹集生产经营资金，都可以成为发行公司债券 的主体。A. 正确VB. 错误股份有限公司和有限责任公司均可以发行公司债券。37. 证券公司可以为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。A. 正确B. 错误V根据证券法的规定，证券公司不得为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。38. 为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5 日内，不得买卖该上市公司股票。A. 正确VB. 错误根据法律规定，为上市公司岀具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5 日内

36、，不得买卖该种股票。39. 基金合同期限届满的，将暂时停止上市。A. 正确B. 错误V基金合同期限届满的，将终止上市。40. 根据证券法的规定，上市公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%勺，属于上市公司的内幕信息范围。A. 正确B. 错误V公司营业用主要资产的抵押、岀售或者报废一次超过该资产的30%的，属于内幕信息。41. 投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同生效。A. 正确B.错误V投资人缴纳认购的基金份额的款项时， 基金合同成立； 基金管理人依法向国务院证券监督管理机构办理基 金备案手续，基金合同生效。42. 甲公司根据乙公司的选择，向丙公司购买了1 台大型设备

37、，出租给乙公司使用，甲、乙公司为此签订了融资租赁合同，合同未就设备的维修事项作特别约定，该设备在使用过程中发生部件磨损，须维修。甲公 司应承担维修义务。A. 正确B. 错误V在融资租赁合同中，“承租人”应当履行占有租赁物期间的维修义务。43.甲委托乙到 A 公司购买某型号机器 1 台，双方约定报酬为 1000 元。乙到 A 公司处协商购买机器事宜， 但因 A 公司要价过高，尽管乙再三努力，机器价格仍超过了甲可以承受的限度，乙只好无功而返。乙向甲 请求支付相应报酬，甲可以委托事务未能完成为由拒绝支付报酬。A. 正确B. 错误V受托人完成委托事务的， 委托人应当向其支付报酬。因不可归责于受托人的事

38、由， 委托合同解除或者委托 事务不能完成的，委托人应当向受托人支付相应的报酬。当事人另有约定的，依照其约定。四、简答题 ( 总题数： 3，分数： 22.00)甲上市公司 ( 以下简称甲公司 )召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：(1) 为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。(2) 因委托理财失败，公司遭受 3000 万元的重大投资损失，董事 A 提议对此不予公告。(3) 经出席本次董事会会议的董事一致通过， 决定解聘张某的公司总经理职务， 会议决定由王某担任甲公司 的总经理。董事 D 提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并

39、予以公告。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：(分数： 6.00)(1). 董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途是否符合法律规定?并说明理由。董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途不符合法律规定。上市公司要改变招股说明书所列资金用途 的，必须经股东大会批准。 )(2). 董事 A 的提议是否符合法律规定 ?并说明理由。董事 A 的提议不符合法律规定。上市公司发生重大亏损或者遭受重大损失，属于重大事件，上市公司应当 立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予以公告。)(3).董事 D 的主张是否符合法律规定?并说明理由。董事 D 的主张符合法律规定。公

40、司的董事长、1/3 以上的董事，或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予以公告。)2013 年 4 月，甲有限责任公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门 报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：(1) 截止到 2011 年 12 月 31 日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示： 注册资本为 5000 万元， 资产总额 为 26000万元，负债总额为 8000 万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录； 2010 年度至 2012 年度 的可分配利润分别为 1

41、200 万元、 1600 万元和 2000 万元。(2) 甲公司拟发行公司债券 8000 万元， 募集资金中的 1000 万元用于修建职工文体活动中心， 其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，期限为 3 年。(3) 公司债券拟由丁承销商包销。 根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书， 公司债券的承销期限 为 120 天，丁承销商在所包销的公司债券中， 可以预先购入并留存公司债券 2000 万元， 其余部分向公众发 行。要求：根据上述内容并结合法律规定，分别回答下列问题：(1). 甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件?并分别说明理由。甲公司的净资产符合发行债券的条件。

42、根据证券法规定，有限责任公司的净资产不低于6000 万元本题中甲公司的净资产为 26000-8000=18000(万元)，故净资产符合法律规定。甲公司的可分配利润符合 法律规定。根据证券法 规定，公司发行债券， 其最近 3 年的可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。本题中，甲公司最近 3 年的可分配利润(1200+1600+2000) -3=1600(万元)，大于债券的利息 8000X4%=320 万元)，故可分配利润符合法律的规定。)(2). 甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定 ?并分别说明理由。如果公司债券发行 后上市交易，公司债券的期限是否符合规定 ?并说明理由。

43、公司发行债券的数额不符合法律规定。根据证券法规定，公司发行债券累计余额不得超过净资产的 40%，本题中，甲公司发行 8000 万元的债券，所占比例为 8000/18000=44.4%，超过了法律规定的限额，故 发行债券的数额不符合法律的规定。甲公司募集资金的用途不符合法律规定。根据证券法规定，公 开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。本题中，甲公司 所募集的债券中，有 1000 万元用于修建职工文体活动中心，属于非生产性支出，故不符合法律的规定。 甲公司的债券期限符合法律规定。根据证券法规定，公司债券上市，其债券的期限应当为1 年以上，本题中甲公司的债券

44、的期限为 3 年，符合法律的规定。 )(3). 甲公司拟发行的公司债券由乙承销商包销是否符合规定?并说明理由。甲公司拟发行的债券由乙承销商包销不符合法律规定。根据证券法规定，向不特定对象公开发行的证 券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。 而本题只由乙承销商进行承销， 不符合法律规定。 )(4). 公司债券的承销期限是否符合规定 ?并说明理由。公司债券的承销期限不符合法律规定。根据证券法规定，证券代销、包销的期限最长不得超过90 天，而本题中，乙承销商的包销期限为 120 天，不符合法律规定。 )(5). 公司债券的包销方式是否符合规定 ?并说明理由。公司债券的包销方式不符

45、合法律规定。根据证券法规定，证券公司不得为本公司预先购入并留存所包 销的证券。因此不符合法律规定。 )A 公司是以提供房屋租赁服务为主要经营业务的有限责任公司。自2013 年以来发生以下事项：(1)1 月 1 日，A 公司与胡某达成口头协议，将其位于阳光小区的 10 号楼 204 房屋租赁给胡某，租赁期限为1 年。4 月 8 日，谭某找到 A 公司，请求将其位于月光小区 24 号楼的 101 房屋租赁给自己使用，因为自己就 在该房屋附近上班，A 公司告知谭某，该房屋装修刚刚完成，室内还存在有毒气体，会影响身体健康，但 是谭某贪图上班方便执意与A 公司签订租赁合同。4 月 10 日，A 公司与谭某就月光小区 24 号楼的 101 房屋 签订书面租赁合同，租赁期限为 1 年。4 月 15 日，谭某因该房屋甲醛等气体严重超标影响居住，遂通知 A 公司解除房屋租赁合同， A 公司以合同未到期为由予以拒绝。(3)5 月 1 日，A 公司与宋某签订书面房屋租赁合同，将其位于星光小区 12 号楼 119 房屋