004费用报销管理ok

1、费用报销管理范围适用于公司内部涉及各种零星费用（差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训 费等）报销业务的管理。控制目标确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。主要控制点部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门 预算，确定是否同意报销。费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算 是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限 内，对不合规的票据予以没收。费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内 的费用予

2、以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策 的予以退回。会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算 是否正确。特定政策122.12.233.13.23.33.43.542 / 54.1费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批 元以内的费用。主管副总费用审 批权限元以内的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费 用4.2费用会计在_（规定时限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。4.3出差人员返回后天内，出国人员返回后天内应及时到财务部报销，超出一天扣 款_元。4

3、.4个人报销标准住宿费标准销售、采购、市场部级业务主管-业务经理以上级其他部门级业务主管-业务经理以上级出差补助标准员工出差补助_元/天，司机带车出差补助_元/天乘坐交通工具标准.级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐飞机、火车 软卧、轮船一、二等舱位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经理批 准，总经理不在，授权主持工作领导签字，否则财务不予报销，超过部分一律 由个人负担电话出租车费标准3 / 5出差电话费、出租车费的报销审批人员、权限。4.5参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准。参加外地会议人员, 按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。4.6提取现

4、金超过5万元，必须有保卫部门随行5费用报销流程填表说明C-12-002-003步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定 填制报销单。2部门经理、 主 管副总、总经 理部门经理审核费用的发生是否属计划内，是否合理、是 否超费用标准或超个人/部门预算，确疋是否同意报 销。将超出审批权限的报销单报主管副总以至总经理审 批。3财务部-费用会计费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性， 报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定 程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限 内， 对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。4财务部-费用会计费用会计审核

5、费用是否在资金计划内，是否在部门预算 内，不在资金计划和部门预算内的费用予以退回，要求 按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序补充4 / 5步骤涉及部门步骤说明资金计划和（或）超预算计划。5财务部-费用会计费用会计审核审核所报费用是否符合公司费用报销政 策，是否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财 务制度规定的报销单退回报销人员。6财务部-费用会计费用会计对已审核通过的报销单，计算出差补助，汇总 报销金额。7财务部-费用会计费用会计查询个人预支款明细帐，确定是否借有预支 款。7.1财务部-费用会计费用会计根据查询结果，用差额法冲消个人借款，并开 出现金收款或付款凭证。8财务部-会计主管会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销 单金额是否一致，