商业银行业务与经营之贷款政策与管理

1、 贷款政策与管理贷款政策与管理 第第5 5章章学习目标学习目标 贷款种类及组合贷款种类及组合贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款审查贷款审查 5.1 5.1 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 本节内容本节内容 1 1、贷款对象和条件、贷款对象和条件 2 2、贷款主要种类及管理要点、贷款主要种类及管理要点贷款的构成要素贷款的构成要素 对对 象象 条条 件件 用用 途途 期期 限限 利利 率率 方方 式式 一、贷款对象和条件一、贷款对象和条件 （一）贷款对象（一）贷款对象 贷款对象贷款对象企（事）业法人企（事）业法人其他经济组织、个体工商户其他经济组织、个体工商户 自然人自然人基本条件基本条件 1

2、1、应当具备产品有市场、生产经营有效益；、应当具备产品有市场、生产经营有效益； 2 2、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。（三）具体要求（三）具体要求 1 1、企业或业主在本行业从业一定时间以上；、企业或业主在本行业从业一定时间以上；自有资本自有资本 3 3、资产负债率符合要求、资产负债率符合要求 4 4、有一定的经营规模（年销售收入）、有一定的经营规模（年销售收入） 5 5、无不良信用记录、无不良信用记录 6 6、合法合规经营、合法合规经营 7 7、符合国家环保要求、符合国家环保要求 8 8、在本银行开户、在本银行开户 二、贷款主要种类及管理要点二、贷款主要种类及

3、管理要点 商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、 按贷款用途进行分类按贷款用途进行分类按贷款用途按贷款用途按贷款量按贷款量按偿还方式按偿还方式 还可以按贷款的质量分类还可以按贷款的质量分类：正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款 （二）贷款组合（二）贷款组合 1 1、贷款种类的选择、贷款种类的选择 考虑两个基本因素：收益和风险考虑两个基本因素：收益和风险 2 2、贷款组合目的、贷款组合目的 3 3、各银行贷款组合结构存在较大差别的原因、各银行贷款组合结构存在较大差别的原因5.2 5.2 贷款政策与程序贷款政

4、策与程序 本节内容本节内容 1 1、贷款原则、贷款原则 2 2、贷款政策、贷款政策 3 3、贷款决策程序、贷款决策程序 4 4、贷款协议（借款合同）、贷款协议（借款合同） 一、贷款原则 1.1.依法贷款的原则依法贷款的原则2.2.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则3.3.遵循公平竞争、密切协作的原则遵循公平竞争、密切协作的原则4.4.安全性、流动性、效益性原则安全性、流动性、效益性原则5.5.区别对待，择优支持原则区别对待，择优支持原则 评价借款人信用标准的评价借款人信用标准的6C6C原则：原则： （1 1）品德（）品德（CharacterCharacte

5、r） （2 2）能力（）能力（CapacityCapacity） （3 3）资本（）资本（CapitalCapital） （4 4）担保）担保(Collateral)(Collateral) （5 5）经营环境）经营环境(Condition) (Condition) （6 6）控制）控制(control)(control) 二、贷款政策二、贷款政策（二）微观贷款政策（二）微观贷款政策1 1、贷款业务发展战略、贷款业务发展战略2 2、贷款工作规程及权限划分、贷款工作规程及权限划分3 3、贷款的规模和比例控制、贷款的规模和比例控制4 4、贷款的种类及地区、贷款的种类及地区5 5、贷款担保、贷款担保

6、6 6、贷款定价、贷款定价7 7、贷款档案管理、贷款档案管理8 8、贷款日常管理和催收、贷款日常管理和催收9 9、不良贷款管理、不良贷款管理三、贷款程序三、贷款程序 1 1、贷款申请、贷款申请 2 2、贷款调查、贷款调查 3 3、对借款人的信用评、对借款人的信用评 4 4、贷款审批、贷款审批 5 5、借款合同的签定与担保、借款合同的签定与担保 6 6、贷款发放、贷款发放 7 7、贷款检查、贷款检查 8 8、贷款的收回、贷款的收回送审材料基本要求送审材料基本要求基本要求基本要求送审单位审批送审单位审批材料：材料：1.1.信贷员调查信贷员调查 报告报告2.2.贷审会意见贷审会意见（同级信贷业（同级

7、信贷业务部门除外）务部门除外）3.3.贷款审批书贷款审批书4.4.企业信用企业信用评级评级借款企业材料借款企业材料: :1.1.借款申请书借款申请书2.2.附件材料附件材料3.3.购销合同或协议购销合同或协议4.4.营业执照营业执照5.5.基本结算帐户开户卡基本结算帐户开户卡6.6.企业财务报表企业财务报表7.7.企业章程企业章程8.8.董事会决议董事会决议9.9.法人代表证明书法人代表证明书委托授权书委托授权书担保担保企业企业材料材料比照比照借款借款企业企业.抵质押抵质押物材料物材料1.1.所有所有权证；权证；2.2.评估评估报告报告或或价值价值证明证明 下级行面函下级行面函 四、贷款协议（

8、借款合同）四、贷款协议（借款合同） 贷款协议的主要内容贷款协议的主要内容P120 5.3 5.3 贷款审查贷款审查 一、审查目的一、审查目的 二、审查的原则二、审查的原则 5.4 5.4 贷款质量评价贷款质量评价 本节内容本节内容 1 1、贷款质量分类（贷款五级分类）、贷款质量分类（贷款五级分类） 2 2、分类过程、分类过程 3 3、分类结果的分析、分类结果的分析 一、贷款质量分类（贷款五级分类）一、贷款质量分类（贷款五级分类） 贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借

9、款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为贷款的风险程度，将贷款质量划分为 正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失 五类的一种方法。五类的一种方法。 借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。本息不能按时足额偿还。正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠借款人的还款能力出

10、现明显问题，完全依靠其其正常营业收入正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。即使执行担保也可能造成一定损失。可疑贷款可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款损失贷款在采取所有可能的措施和一切必要的法律在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。回极少部分。贷款的生命周期贷款的生命周期: :分析框架分析框架贷款现值 100 正常 收回的贷款 关注 次级 可疑 损失 0

11、 贷款风险 开始计提专项呆帐准备金 注销 二、分类过程二、分类过程 第一步：阅读信贷档案第一步：阅读信贷档案 填写填写贷款分类认贷款分类认定表定表 第二步：审查贷款的基本情况第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性第三步：确定还款的可能性 第四步：确定贷款分类结果第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论第五步：信贷讨论填写贷款分类认定表填写贷款分类认定表阅读贷款档案阅读贷款档案评估担保状况评估担保状况 确定贷款分类结果确定贷款分类结果 定义特征定义特征 分分 类类确定还款的可能性确定还款的可能性评估还款能力评估还款能力财务分析财务分析 现金流量分析现金流量分析非财务因素分析非财务

12、因素分析信贷讨论信贷讨论 单笔贷款讨论单笔贷款讨论信贷会谈信贷会谈 审查贷款基本情况审查贷款基本情况贷款目的贷款目的 还款来源还款来源 资产转换周期资产转换周期 还款记录还款记录 未来的经营状况未来的经营状况 综合分析综合分析过去的业绩过去的业绩 现在的财务状况现在的财务状况 现有和潜在的问题现有和潜在的问题贷款分类流程图贷款分类流程图三、分类结果的分析计算相关指标计算相关指标并对比分析并对比分析5.5 5.5 问题贷款的发现与处理问题贷款的发现与处理 本节内容本节内容 1 1、问题贷款的产生与发现、问题贷款的产生与发现 2 2、有问题贷款的处理程序、有问题贷款的处理程序 3 3、呆帐准备金、

13、呆帐准备金 一、问题贷款的产生与发现一、问题贷款的产生与发现 1 1、问题贷款的含义、问题贷款的含义 2 2、问题贷款是如何形成的？、问题贷款是如何形成的？ 企业方面的原因企业方面的原因 外部环境的原因外部环境的原因 银行自身的原因银行自身的原因 案例：案例：20082008年年6 6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200200万元，期限万元，期限3 3个月，利率个月，利率6 6696696。该支行于合同签订之日将贷款。该支行于合同签订之日将贷款200200万

14、元转万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止截止20042004年年4 4月，借款企业总资产月，借款企业总资产4 46 6亿元，净资产亿元，净资产1 17 7亿元，资产负债率亿元，资产负债率6363，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建途用于购置钢材兴建XXXX广场广场。法人代表朱。法人代表朱XXXX，商界奇人，已，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XXXX集团将在香港联交集团将在香港联交所挂牌。所

15、以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后期后经多次催收未还，贷款到期后3 3个月借款企业宣告破产，虽个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。已起诉但收回无望。 银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？ 3 3、如何及时发现问题？、如何及时发现问题？ 在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财务预警信号，并采取防范

16、和控制风险的措施。务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。信贷人员：发现问题贷款的第一道防线信贷人员：发现问题贷款的第一道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表，出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表， 应收账款的收回延迟，存货突然增加，长期债务大应收账款的收回延迟，存货突然增加，长期债务大量增加，资产负债表结构的重大变化量增加，资产负债表结构的重大变化 。 1 1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合

17、作的可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的资金。资金。 2 2、其他措施、其他措施 调整还债时间调整还债时间 增加抵押品、担保人、第二抵增加抵押品、担保人、第二抵押押 索取财务报告（月报、应收、应付账款及索取财务报告（月报、应收、应付账款及存贷报告）存贷报告） 立即监控抵押品和借款人立即监控抵押品和借款人 建立建立损失损失安全点，将企业损失多少资本金、如何进安全点，将企业损失多少资本金、如何进行清算等签署双方一致的协议行清算等签署双方一致的协议 3 3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后

18、一种选择了。时，则只有清算最后一种选择了。 二、有问题贷款的处理程序二、有问题贷款的处理程序 案例：案例：20072007年年8 8月月6 6日，日，A A公司因生产急需资金向公司因生产急需资金向B B银行申请贷银行申请贷款款1010万元，万元，20082008年年8 8月月5 5日贷款到期。由于日贷款到期。由于A A公司资金周公司资金周转问题，不能按时还款，转问题，不能按时还款，20082008年年7 7月月2424日日A A公司向公司向B B银行银行提出借新还旧，延长还款期限。为了降低贷款风险，提出借新还旧，延长还款期限。为了降低贷款风险，B B银行同意借新还旧，并要求银行同意借新还旧，并

19、要求A A公司对新贷款提供担保。公司对新贷款提供担保。20082008年年7 7月月2828日，日，A A公司持空白流动资金借款合同及担公司持空白流动资金借款合同及担保意向书请求保意向书请求C C公司为其担保，公司为其担保，C C公司同意为其提供担公司同意为其提供担保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上盖盖C C公司公章和法定代表人印章。公司公章和法定代表人印章。20082008年年8 8月月4 4日，日，B B银银行与行与A A公司签定了一份借款合同，约定：公司签定了一份借款合同，约定：A A公司向公司向B B银行银行借款借款1010万元

20、，用途为借新还旧，借款期限为万元，用途为借新还旧，借款期限为6 6个月；个月；C C公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承担连带公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承担连带偿还借款本息的责任，贷款人可以直接从保证人的存偿还借款本息的责任，贷款人可以直接从保证人的存款帐户内扣收贷款本息。次日，款帐户内扣收贷款本息。次日，A A公司将公司将1010万元借款按万元借款按事先约定偿还了拖欠事先约定偿还了拖欠B B银行的旧贷款。银行的旧贷款。贷款到期后，贷款到期后，A A公司未能如期偿还。公司未能如期偿还。20092009年年3 3月月1515日，日，B B银行直接从银行直接从C C公司帐户上扣收公

21、司帐户上扣收1010万元抵万元抵偿。偿。C C公司认为自己不知道借款合同的借款用公司认为自己不知道借款合同的借款用途是借新还旧，担保合同应当无效；同时途是借新还旧，担保合同应当无效；同时B B银银行未经其同意，擅自扣划其帐户存款，侵犯了行未经其同意，擅自扣划其帐户存款，侵犯了储户所有权，请求法院判令担保合同无效，储户所有权，请求法院判令担保合同无效，B B银行返还被扣划的存款并承担赔偿责任。法院银行返还被扣划的存款并承担赔偿责任。法院审理后认为，审理后认为，B B银行与银行与A A公司恶意窜通，利用新公司恶意窜通，利用新贷款偿还旧贷款，签订的借款合同损害了保证贷款偿还旧贷款，签订的借款合同损害

22、了保证人利益，人利益，C C公司不应承担保证责任。公司不应承担保证责任。B B银行直接银行直接扣划扣划C C公司帐户款项，是侵权行为，应返还被公司帐户款项，是侵权行为，应返还被扣划的存款，赔偿相应的利息损失。扣划的存款，赔偿相应的利息损失。三、三、贷款的呆账准备金贷款的呆账准备金1 1、一般准备金：按照、一般准备金：按照贷款余额贷款余额的一定比例提取的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额贷款余额1%1%计提计提的贷款呆账准备金就相当于一的贷款呆账准备金就相当于一般准备金。般准备金。 2 2、专项准备金：按贷款分类结果，对各类贷款、

23、专项准备金：按贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取按不同比例提取3 3、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取家、行业、地区等提取呆账准备金总量专项呆账准备金一般准备金呆账准备金总量专项呆账准备金一般准备金中国中国 美国美国香港香港匈牙利匈牙利正常正常0 0-1.50 0-1.50 00 0关注关注2 5-102 5-102 20-100-10次级次级25 20-3525 20-35252511-3011-30可疑可疑50 50-7550 50-75757531-7031-70损失损失100 100100 10010010071-1

24、0071-100专项呆账准备金计提比例参考值（专项呆账准备金计提比例参考值（% %） 补充：贷款拨备覆盖率补充：贷款拨备覆盖率 所谓所谓“拨备拨备”，是指银行贷款损失准备和，是指银行贷款损失准备和银行资产损失准备，拨备覆盖率则是指所银行资产损失准备，拨备覆盖率则是指所提取的准备金与银行呆、坏账的比率。提取的准备金与银行呆、坏账的比率。计算公式计算公式 拨备覆盖率拨备覆盖率=(=(一般准备一般准备+ +专项准备专项准备+ +特种准特种准备备)/()/(次级类贷款次级类贷款+ +可疑类贷款可疑类贷款+ +损失类贷损失类贷款款) ) 举例来讲，某银行贷款余额举例来讲，某银行贷款余额100100亿，其中正常亿，其中正常类类9090亿，关注类亿，关注类2 2亿，次级类亿，次级类5 5亿，可疑类亿，可疑类2 2亿亿，损失类，损失类1 1亿，则其不良贷款率为亿，则其不良贷款率为（5+2+15+2+1）/100=8%/100=8%。假设不计提特种准备，按照现行规。假设不计提特种准备，按照现行规定，首先应当计提贷款一般损失准备金定，首先应当计提贷款一