餐饮成本会计岗位职责

1、餐饮本钱会计岗位职责【篇一：本钱会计岗位职责说明书】本钱会计岗位职责说明书【篇二：本钱会计岗位职责】本钱会计岗位职责1. 在财务主管的领导下，按照国家财经法规、企业财会制度、本钱 管理、核算管理及有关规定，拟订公司各项本钱核算实施细那么，报 上级批准后执行。2. 主动会同有关人员对企业工程工程进行本钱预算、编制工程工程 本钱方案，提供有关本钱资料。4. 不断监督、调查各部门执行本钱方案情况，出现问题及时上报。5. 学习掌握先进的本钱管理和本钱核算方法及电脑操作，提出降低 本钱的控制措施和建议。组织工程财务对工程工程本钱控制，建立 财务本钱控制体系，对工程工程的原材料、设备租赁、周转材料、 人工

2、等费用与工程部共商讨论以挖掘降低本钱的潜力和控制，保证 工程工程生产经营目标及利润目标的实现。6. 做好相关本钱资料的整理、归档和数据库的建立、查询、更新工 作。7. 根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、 准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、 账证相符，发现问题及时更正。8. 及时了解、审核原材料、设备、产品的进场情况，并建立明细账 和明细核算，了解工程工程合同履约情况，催促经办的材料员及时办理结算和出入库材料手续，进行应收应付款项的清算。9. 依照税法规定做好印花税贴花工作及相关的缴纳记录。10. 负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明

3、细账， 及时办理记账登记手续。11. 负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。12. 正确进行会计核算电脑的处理，提高会计核算工作的速度和准确 性。13. 协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管 理、归档工作，对职业范围内的问题提出工作建议。14. 对原始凭证应分别按会计科目、记账凭证的顺序，分目装订成册，另加封面，详记起讫日期、会计科目种类、起讫号码等。记账凭证 应按月编号，并按日装订成册，另加封面，详记日期、起讫号码、 记账凭证张数。15. 负责 “应交税金 、“应付工资 、“应付福利费 等科目及账户的管 理与核算。16. 负责涉税报表的填制和申报，以及普通发票的领购、保

4、管和发放。职工工资和奖金核算、管理、计算、编制。18. 完成公司领导交办的其他工作。【篇三：本钱会计岗位职责】本钱会计岗位职业一、岗位职能描述1 、负责公司月度产品本钱核算及相关账务处理；2 、定期检查公司产品库存，保证账实相符；3 、对公司生产本钱与制造费用进行分析，提出降低本钱费用的制度 与措施。二、岗位职责一审核材料出库单1 、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。2 、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非 账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。二审核产成品入库单审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓 储部和调试部沟通解决；月末，

5、向调试部提交当月产成品入库明细 表。三审核销售凭证 依据账务核算原那么及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。 四参与产成品、在产品盘存工作1 、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账 实差异予以处理。2 、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理 方案。五核算月度产品本钱1 、按照本钱核算方法归集和分配相关本钱要素，核算当月产成品生 产本钱。2 、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售本钱。六清理物品借支月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。七提交本钱管理报告 提交在产品、产成品账龄分析表、产成品本钱异动分析表等

6、管理报 表，并提出完善本钱管理、改进生产效率的建议和措施。三、岗位标准1 、按时、准确完成月度销售本钱与完工产品本钱核算；2 、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；3 、准确评审销售合同含标书；4 、及时、准确完成制造中心账务处理；四、相关制度1 、?关于物料报损账务处理的规定?2 、?关于本钱核算相关流程的规定?3 、?关于移动 话费报销的有关规定?五、岗位流程与标准一材料出库单审核流程与操作标准1 、材料出库单签收流程与操作标准 1在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收 回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；2回收材料出库单时，要填写单据回收签收表

7、，登记相应的单据 号码。2 、材料出库单审核流程与操作标准1方案内领料材料出库单a、方案内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称;b 、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单;c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。2方案外领料材料出库单a 、 方案外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领 料、研发领料、个人借物。b 、生产报损领料审核标准1依据质检部报损文件审核报损物料的领用;物料报损率大于质检 部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字; 对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂

8、其个人借 物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损 领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。2个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注 明赔偿人。3填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品 编码和名称。4仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打 一张单。c 、外协报损领料审核与账务处理1按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为方案内领 料，记入生产方案领料。2物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库 类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：借：应付账款 某外协单位 赔偿金额贷：原材料加工的

9、产品检验入库后，应将这局部由外协单位赔偿的缺料金额从 应支付的加工费中扣除，分录如下：i支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：借：制造费用 外协加工费应交税金 应交增值税进项 制造费用 外协加工赔偿金额贷：银行存款 发票金额减赔偿金额应付账款 某外协单位赔偿金额ii发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：借：应付账款 某外协单位 请款金额减赔偿金额制造费用 - -外协加工赔偿金额贷：银行存款 发票金额减赔偿金额应付账款 某外协单位待回发票时，再作以下分录：借：制造费用 外协加工费应交税金 应交增值税进项 贷：应付账款 某外协单位 发票金额减赔偿金额 审核制造 中心交过来的外协加工

10、费请款单时，需查询该外协单位借物明细， 将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务 处理。d 、换货记 “个人借物 领料审核标准1生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部 申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料记 李琦“个人借物 ；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由 质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。2 质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制 内部领料单从仓库将该物料领出记李琦 “个人借物 ，复检完毕 入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦 “个人借物 采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单

11、冲 账。3 对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个 人借物一个月内未交还的，按每日 0.05 进行罚款；超过一个月未 交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。e 、研发领料记 “制造费用 1审核标准对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或 工程，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或工程名称。3 、其他出、入库单的审核1由调拨单自动生成的其他出、入库单产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情 况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审 核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。2因库位调整等原因制作的

12、其他出、入库单对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，本钱会计在审核时 一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与 调整依据是否一致。二本钱核算工作流程1 、结账日相关部门工作流程每月结账日，财务中心本钱会计、制造中心、物流中心仓储 部要分别做好以下工作： 1每月 28 号下班时间为当月结账时点，本钱会计要在此时点关 闭库存管理系统具体方式为在库存管理系统点击 “业务处理 ，然 后选择“期末结账 。各相关部门要严格遵守此时点，防止因核算 时点不一致对产品统计数量造成误差。2本钱会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。3本钱会计每月 29 号提交当月投产发料表，提供当月投产产品

13、的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中 心审核。投产发料表的制作方法为以 2005 年 7 月份为例：在库存管理 系统点击 “限额领料单列表 ；在 “高级条件选择 中的 “逻辑 项选择 “并且，在“条件项选择“方案下达时间 ，在“关系选择 项选择先 后选择“二和“W,在 条件值项相应先后选择“200507-01和“2005-07-31在先后录入 “2005-07-01和 “2005-07-31 时，别忘 了点击“参加条件 ；之后，点击 “过滤，即得到当月的投产发料除投产发料表外，本钱会计还须制作当月产成品入库表，并提交调 试部审核。每月产成 品入库表的制作方法为以 2005

14、 年 7 月份为例：以 7 月 31 日为 业务日期进入存货核算系统，点击 “业务核算 之“产成品本钱分配 并在“产成品本钱分配表 中点击“查询；之后，在 “仓库条件 中选 择“产品库 ，要记住分别在 “包括红字入库单 和“只处理当月的单据 前面打“号；最后，点击 确定即得到当月的产成品入库表。4物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品 的材料出库单、数量是否一致，并反应哪些产品在结账日已下账但 还没有分料；另外，对于 28 日入库的产成品，仓储部一定要于当日 下班前将入库信息全部录入系统。5制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反应哪些产品已

15、经下了方案但材料还没有送 上来。6制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料 没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与方案一致。7调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；本钱会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表见附表上登记并及时向仓 储部和调试部反应，催促他们做出正确处理。8每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起

16、止号码、短缺号 码及缺失原因见附表。9为提高本钱核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产方案一致，调试部入库的产品名称、编码、数量 也要与生产方案一致。10质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。11 每月 28 号，财务中心主持召开月度本钱核算工作会议。各 部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统 一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一 份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。12 制造中心需在次月 4 日前完成生产报表的编制工作，质检部 应在次月 2 日前完成报损物料清单。2、审核制造中心生产报表 生

17、产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完 成时间为次月 5 日。3 、产成品本钱核算流程与操作标准1为保证本钱核算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理 和库存管理系统。2以当月最后一天的日期进入存货核算系统 业务核算 正 常单据记账a 、记账前确定所有的单据均已审核；b 、选择原材料库和商品库；c 、单据类型：材料出库单；d、分别在 包含未审核单据和 包含未开发票的出库单前面打“V号；e 、分别录入 “起始日期 和 “截止日期 ；f、点击 确定，进入 正常单据

18、记账界面；g 、先后点击 “全选 和 “记账 。3存货核算系统 业务核算 结算本钱处理选择与上一步 相同的库a、选择原材料库和商品库，输入结算日期；b、点击 确定，进入 暂估结算表界面；c、先后点击全选和暂估。4存货核算系统 业务核算 期末处理a、选择原材料库和商品库，之后点击确定进入仓库本钱计算表界面；b 、分别在 “01仓库本钱计算表 和“03仓库本钱计算表 界面点击 “确定。5存货核算系统 账表汇总表 出库汇总表a 、点击 “查询 ，在 “查询条件选择 的 “收发类别 中选择生产方案领 料， “工程大类 中选择“本钱对象 ；“单据日期 输入“当月 1 日至 “当月 30 日 。b 、在

19、“汇总依据及排序方式 中分别选择 “工程大类 、 “工程分类 和 “工程名称 汇总求和；c 、在 “单据类型和仓库选择 中， “单据类型 选择 “材料出库单 ， “仓库选择“原料库 和“商品库， “业务类型 选择“全选；d 、点击 “确定 ，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。 6存货核实系统 账表汇总表 出库汇总表 选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生 产本钱、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：a、 在 单据类型和仓库选择中，单据类型选择 材料出库单 “仓库选择“原料库 和“商品库， “业务类型 选择“全选；b、在查询条件选择中输入单据日期c、在 汇总依据及排序方式中分别点击 仓库编码 收发类别