湖北联投财务共享案例0307

1、财务共享 提升管控湖北联投集团财务共享建设案例联投集团介绍01财务共享建设背景02财务共享建设目标及历程03财务共享建设内容04财务共享建设成效及价值04集团简介湖北省联合发展投资集团有限公司（以下简称“联投集团”）于2008年9月正式成立，诞生于武汉城市圈“两型”社会综合配套试验区获批的历史时刻，肩负着以“政府引导，市场化运作”的经营宗旨，探索城市化发展新模式的历史使命。公司拥有20家出资公司，企业员工总数达7000多名。目前初步形成交通基础设施投资运营、新型城镇化建设、房地产综合开发、以东湖高新为依托的实体产业经济和金融服务板块等“五大支柱”产业格局，集团整体实力稳步提升。未来五年，联投集

2、团将强力推进“双轮驱动”战略实施，勇于担当、追求卓越，充分发挥自身强大的政策转化、资源整合、产业扩张能力，积极、稳妥推动交通重大基础设施、新型城镇化、房地产、实体产业经济、金融服务等5个千亿产业板块建设，成为区域影响力最大、拥有雄厚资本和强大专业运作能力的一流国有控股企业。联投集团组织结构业务领域湖北联投集团业务涵盖了五大板块，直接出资公司20多家，下属企业130余家置业板块交通板块新城板块2014年集团销售收入超过1000亿元，利润8亿，融资1500亿，资产规模2000亿实业板块金融板块本次纳入共享范围交通投资交通投资土地一级开发土地一级开发房地产开发房地产开发木业、地板木业、地板证券、担保

3、证券、担保联投系集团介绍01财务共享建设背景02财务共享建设目标及历程03共享建设成效及价值04内部背景：联投集团财务从成立之初就采取垂直管控模式全面预算： 参与集团全面生产经营管理资金管理： 由集团统一集中配置和管控 信息化建设： 初步建立财务信息系统 财务人员： 由集团集中管理和调配但存在管控手段落后，管控不到位情况（1）现状不足资金管理在部分出资公司开展收支两条线模式推行资金集中管理，初步开展资金效益管理 已形成资金计划管理流程 已储备一定融资资源，逐步由直接融资向全模式融资转变 全集团银行账户较为分散，存量资金放大效益不够 资金计划控制管理较为薄弱，同时对全面预算支撑和衔接力度丌够，未

4、实现资金劢态管理 初步组建融资管理团队，各项融资能力有待提升 预算管理建立了一套上下联劢，全员参不的全面预算体系 建立了全面预算的挃标体系，正在逐步优化 已不业绩考核挂钩，挃导各出资公司的经营活劢 对业务深入度不够，对出资公司生产经营情况无法透彻了解，缺乏对行业及政策研究 缺乏预算控制体系 缺乏预算执行过程中的考核和评价 核算管理已经构建核算制度体系 已搭建统一的核算信息化系统 各板块内核算方式丌统一，缺乏统一核算操作流程 核算数据缺乏实时性，无法及时挃导生产经营 基础核算事务繁重，财务报告分析能力有待提升但存在管控手段落后，管控不到位情况（2）现状不足信息化管理已具备一定基础，集团自成立初就

5、开始推行财务信息化工作 已统一财务信息化系统，自今年开始使用用友NC系统在全集团范围内实现财务三算合一缺乏业务信息系统的支持，业务信息化建设程度较低 全面预算和三算合一信息化还处亍初始阶段 财务人员管理已经实行财务人员统一管理和调配、制定了财务工作考核办法 全集团财务人员学历较高，本科及硕士占比72%，中级以上职称占比41%集团财务人员管理办法有待进一步调整及优化 全集团基础财务核算和出纳人员占比70%，缺乏部分财务管理职能，财务人员综合管理能力有待进一步提升 其他工作集团税务管理工作已从日常事务逐步向管理统筹转变 已开展产权管理及清产核资初步盘点 、税务政策研判能力不足，集团税务统筹能力有待

6、进一步提升 资产管理工作还处亍基础阶段在信息化一期上线基础上，优化财务管理体系，推动财务共享建设一期内容1 、三算合一：财务会计+资金管理+全面预算2 、项目管理：合同管理 现场管理 目标成本 资金计划 付款管理3、人力资源：组织机构 人员信息 合同 招聘 福利 员工自助4、资金动态平衡：通过商业智能分析平台进行资金等相关数据进行展示5、系统集成+单点登录：对既有和在建系统进行集成应用继续推进财务管控目标n建立集团财务总部，下设战略、经营、资产、资金、共享核算四个部门，n共享核算：实现集中人员办公、集中会计核算、集中资金收付的管控目标。二期需求2015年5月，信息化项目一期上线外部背景：国家政

7、策和外部示范效应对联投集团影响很大 财政部 2014 发布关于全面推进管理会计体系建设的挃导意见 国资委要求财务管理工作从过去的财务核算向业财融合、价值创造转变 海尔，美的，华为等大型企业的财务管理工作均从单纯事务性向企业经营管理及参与企业治理运作转型集团领导在探索集团管控与财务管理转型过程中受万科共享中心的启发，决定建立集团财务总部，将财务职能细分为战略支持、预算经营、资金管理、核算共享，实现财务管理转型升级，从而启动财务共享模式考察比较联投集团业务信息基础分析业务类型较多，各业务类型较多，各公司处理流程各异公司处理流程各异信息化流程还没有信息化流程还没有固化，规范性差固化，规范性差信息化系

8、统建设方信息化系统建设方面存在缺失面存在缺失数据不能实现多部数据不能实现多部门共享门共享财务业务的处理基本是通过手工复核或者通过OA系统实现，流程不相同；费用与付款、成本结算等业务手续繁多，流程周期长。公司现有的流程有待于通过管理模式和企业信息管理系统进一步提升效率，加强风险控制。合同审批、合同请款付款、付款单对应附件、发票信息等，没有实现系统处理，很难为各领导审批提供完整、有力的依据，领导审批很大程度上只能依靠合同复印件、纸质审批流转单，不能及时获取业务的预算、结算信息。湖北联投已建立置业、新城板块的财务业务一体化的信息化体系，并实现了项目管理与财务的集成，明源售楼系统与用财务的集成，薪资系

9、统与财务的集成。但以上信息系统不能够完全覆盖企业业务，还存在漏项。各部门各自管理数据，不能实现数据的一次录入，多部门共享，为提高工作效率，强化集团管理带来诸多困难。联投集团实施财务共享的基础分析流程基础业务标准化程度高。业务标准化程度高。湖北联投14年通过用友NC6系统全集团统一财务核算、人力资源，经过信息系统的实施固化，实现了全集团业务处理标准化，各下属公司在帐务业务处理上已形成标准化工作流程，可复制可批量处理。标准化程度高为实标准化程度高为实现共享服务中心提供了有利条件。现共享服务中心提供了有利条件。企业特点投资型集团，地产板块主业。投资型集团，地产板块主业。联投以地产、交投产业为主，基建

10、项目的经营特点，项目的管理相似度较高，业务流程及财务处理相似，企业已经有较好的集中IT系统支撑基础，可以较为便利地通过IT系统提升实现财务集中处理。这是联投集团这是联投集团实现共享服务中心的基础条件。实现共享服务中心的基础条件。制度基础制度化程度高。制度化程度高。湖北联投集团财务管理经工作过十几年的发展，财务管理制度设计详尽、健全和完善，各项业务开展均有规可循，执行严格。这些能够为实现共这些能够为实现共享服务中心保驾护航。享服务中心保驾护航。集团的管控力度强。集团的管控力度强。湖北联投集团对下属板块公司的管控力度一直很强，集团一直希望通过基础核算、资金支付规范化、集中化进一步提升财务管控水平，

11、将更多精力投入到财务分析、指标分析、辅助领导决策支持上。这是建立共享服务中这是建立共享服务中心的最根本原因。心的最根本原因。组织基础管控基础项目定位财务共享项目n是湖北联投集团管控信息化云平台项目的第二期；n是“构建集团财务管理总部，将财务工作重心转移到集团经营管理 ”工作的一部分，n同时也是基于集团“借助信息化手段，促使财务整体转型的目标”而进行的“财务组织变革+财务信息化”的管控方案设计。湖北联投集团成立财务总部，下辖4个财务职能部门，其中核算共享部 是湖北联投本期项目三个业务板块上百家公司和总部机关的共享中心。联投集团财务共享业务需求总结本次财务共享中心建设的系统需求为：n费用管控通过网

12、上报销系统以单据流转的形式实现与共享系统对接n工程支付环节：实现业务管理（项目管理）与共享系统的集成对接n收入类业务通过应收系统以单据流转的形式实现与共享系统的对接n其他类业务通过原始附件传递的形式实现总账直接处理n通过业务单据（报销单、付款单）与影像的对接实现电子档案的统一保管，共享中心通过影像实现了及时复核联投系集团介绍01财务共享建设背景02财务共享建设目标及历程03共享建设内容04共享建设成效及价值04项目目标、内容与思路n构建集团财务管理总部，将财务工作重心转移到集团经营管理 目标n放大资金效益；实现预算动态管理；n深入项目投资管理；提高核算数据准确及时性；n提高财务相关政策研判能力

13、;n规范资产和税务管理；n强化财务考核；人员更加集中；内容思路n实行一体化的管理方法，做实财务精细化管理，借助信息化手段，促使财务整体转型管理会计：支持经营决策业务会计：业务监督与服务传统财务核算+结算+对外报告共享财务：交易处理与报告战略财务：战略支持与规划发展趋势具体建设目标提高效率提升财务流程效率、降低财务运营成本。战略保障构建集团财务管理总部，将现有财务垂直管理模式进一步优化提升，为集团战略转型提供服务保障 财务转型转型到标准财务流程、提升财务服务质量、增加公司满足未来财务需求的灵活性、更广泛的支持公司经营决策；项目实施里程碑项目实施里程碑2015.5月联投集团启动规划2015.6月用

14、友方案讲解安永、德勤方案讲解参观海尔共享参观安永共享中心内部规划报告确定选择用友实施方案业务管理流程优化咨询组建共享中心确定交投一批实施内部培训编制FSSC实施详细方案（网上报账、项目管理付款审批流程方案）系统集成部署与测试一批共享板块上线置业板块、新城板块上线规划设计发布制度、流程操作手册置业板块、新城板块上线项目优化方案调研评估系统优化实施编制验收方案 1.1.项目规划项目规划选商选商2.2.方案设计方案设计交投板块上线交投板块上线3.3.第二批第二批共享板块共享板块上线上线4.4.验收验收2015年8月底前2015年10月底前2015年12月底前2016年6月项目计划项目计划（续）联投系

15、集团介绍01财务共享建设背景02财务共享建设目标及历程03共享中心建设内容04共享建设成效及价值04财务共享建设内容4.1财务组织架构与共享中心岗位配置方案财务组织架构与共享中心岗位配置方案 4.2财务管控云平台与核算共享信息化规划方案财务管控云平台与核算共享信息化规划方案 4.3 财务核算共享制度流程编制与系统实施财务核算共享制度流程编制与系统实施财务职能体系构建整体架构集 团 财 务 管 理 总 部交投板块新城板块置业板块战略财务部预算经营部资金管理部核算共享部实业板块金融板块上市公司组织人员构建集团财务管理总部，将现有财务垂直管理模式进步优化提升，为集团战略转型提供服务保障 财务职能体系

16、构建下属板块财务部 由集团财务总部进行一体化管理，其核算及资金支付由集团总部核算共享部统一处理。集团财务总部还提供税收筹划，资产管理、预算经营管理、融资及资金等管理和服务。 下属三个板块（置业新城交通）财务部职责为： 负责本公司各项经营数据分析，加强支撑业务工作力度 负责本公司全面预算及资金计划的编制和过程管理 负责本公司除资金支付外其他资金管理相关工作 负责本公司税务申报等税务管理 负责执行集团财务管理总部交办其他事项、相关制度和规定 交投集团新城集团置业集团实业板块金融板块上市板块 财务部也要适应集团财务一体化管理要求，后期待时机成熟后将逐步纳入一体化管理，集团财务管理总部为其统一提供财务

17、管理咨询、融资管理、税收筹划及资产管理等支持。 下属三个板块（金融实业上市）财务部职责为： 负责本公司的资金管理及出纳管理相关工作 负责本公司日常财务核算相关工作 负责本公司全面预算及资金计划的编制和过程管理 负责本公司资产管理相关工作 负责本公司税务申报等税务管理工作 负责执行集团财务管理总部交办其他事项、相关制度和规定 财务职能体系构建集团战略财务部核心价值 全集团财务战略的支撑 政策和行业研究战略财务部政策分析行业研究战略财务部资产管理税务筹划综合管理人员管理信息化管理职责定位负责行业研究及市场分析负责行负责资产管理及税务筹划 负责财务信息化及人员管理 负责统筹集团财务相关管理制度组织人

18、员财务职能体系构建预算经营部预算经营部全面预算管理平衡方案管理预算管理预算体系建设新项目除外评价经营分析经营预算分析竞争性分配核心价值 促进集团经营能力提升 合理配置集团经营性资源职责定位负责集团全面预算劢态管理 参与项目的可行性研究及效益评价 拟定年度竞争性资源分配方案 负责预算体系建设、完善集团预算管理制度组织人员财务机构与职能建设资金管理部核心价值 全集团财务战略的支撑 政策和行业研究集团战略财务部政策分析行业研究战略财务部资产管理税务筹划综合管理人员管理信息化管理职责定位负责行业研究及市场分析负责行负责资产管理及税务筹划 负责财务信息化及人员管理 负责统筹集团财务相关管理制度组织人员财

19、务职能体系构建共享中心岗位组织体系目前是来自原来公司的会计负责所在公司的会计处理。审核岗会计制单岗报表管理岗审核岗会计制单岗报表管理岗审核岗会计制单岗报表管理岗交投出纳新城出纳置业出纳影像管理凭证管理账表管理编码管理基础数据维护流程维护财务共享中心（核算共享部） 置业核算组交投核算组新城核算组出纳支付组档案管理组运营管理组组织人员人员编制61，目前到岗41财务会计总部财务职能体系构建共享中心职责示例组织职责组织人员财务职能体系构建财务职能协同原则保障财务管理总部各子部门间及与出资公司财务部间财务信息和数据的顺畅流通明确职责，明晰分工 梳理财务业务流程，制定明确的部门及岗位职责，分工明晰 互通信

20、息，共享资源 建立集团总部和出资公司财务部信息共享机制和互通渠道 战略导向，业财融合 以集团战略发展为导向，直接深入业务经营，实现业财融合组织人员财务职能体系构建共享模式下财务人员变动情况板块板块调整前调整前 调配到财务管理总部调配到财务管理总部 调整后调整后 交投板块 1394地产板块 612734新城板块231013合计974651组织人员纳入共享的公司范围序号编码名称10湖北省联投控股有限公司210001湖北省联合发展投资集团有限公司3100224湖北驿山书法艺术发展有限公司4100226湖北联投酒店管理有限公司510022602湖北联投酒店管理有限公司花山分公司61009湖北联投商贸物

21、流有限公司7100901湖北通世达交通开发有限公司810090101宜昌通世达交通开发有限公司910090201襄阳海威路桥物资有限公司10100902湖北联发物资贸易有限责任公司111018湖北联投矿业有限公司12101801湖北联投保康宏建房地产开发有限公司131023湖北联投汽车租赁有限公司141025湖北省联合土地储备中心151001湖北联合交通投资开发有限公司16100103湖北汉洪高速公路有限责任公司17100104湖北汉新高速公路有限责任公司序号编码名称18100105武汉青郑高速公路开发有限公司19100106湖北硚孝高速公路管理有限公司20100107武汉绕城高速公路管理处2

22、1100108武汉和左高速公路管理处22100109联交投路政管理处23100110湖北黄鄂高速公路有限公司24100111黄冈市联路投资有限公司25100112湖北联交投实业开发有限公司261016湖北联合铁路投资有限公司281002武汉联投置业有限公司29100201武汉联投置业顾问有限公司30100202武汉鸿信世纪置业有限公司3110020201武汉联投鼎成置业有限公司3210020202联投置业（咸宁）有限公司3310020203武汉联投林院居房地产有限公司3410020204武汉鸿信长山房地产有限公司3510020205武汉联投驿山置业有限公司纳入共享的公司范围序号编码名称3610

23、0203武汉联投半岛置业有限公司3710020301武汉联投半岛置业有限公司半岛酒店38100204武汉联发瑞盛置业有限公司3910020401武汉联投鑫源发展有限公司40100205湖北联投鲁湖投资有限责任公司41100206武汉联投佩尔置业有限公司42100207武汉联投伟盛置业有限公司43100208武汉联投时代房地产有限公司44100209武汉联投鸿雁投资有限公司45100210联投置业（京山）有限公司46100211联投置业（黄冈）有限公司47100212湖北联投万豪地产有限公司48100213武汉联洪置业有限公司49100214武汉中诚胜海置业有限责任公司50100215联投置业（

24、荆州）有限公司41100206武汉联投佩尔置业有限公司42100207武汉联投伟盛置业有限公司序号编码名称53100218湖北联投滨盛房地产开发有限公司54100219湖北联投金湖源置业发展有限公司55100220湖北双湖地产开发有限公司56100221武汉联投物业有限公司57100222湖北联投传媒广告有限公司58100223武汉联投鑫源体育文化发展有限公司59100224湖北驿山书法艺术发展有限公司60100225湖北联发投汉南投资有限公司61100226湖北联投酒店管理有限公司6210022601湖北联投新大地酒店6310022602湖北联投酒店管理有限公司花山分公司6410022604

25、鲁湖垂钓酒店6510022605驿山会酒店6610022606花山物业部6710022607水科院物业部6810022608龙湾餐厅69100227湖北省联合体育产业投资发展有限公司纳入共享的公司范围序号编码名称71100229湖北梓山湖生态新城-梓山郡一期三组团项目72100230武汉铁路运输中级法院-审判庭新建工程项目73100231湖北联投月山湖房地产有限公司74100232湖北联恒房地产有限公司75100233湖北联瑞房地产有限公司76100234湖北联投创景房地产有限公司77100235湖北联投鼎恒房地产有限公司78100236湖北联投璟盛房地产有限公司79100237湖北联投梓创房

26、地产有限公司80100238湖北联投梓鸿房地产有限公司81100239武汉联博房地产有限公司82100240武汉联松房地产有限公司831021武汉驿山休闲产业发展有限公司8410210武汉联投生态城房地产有限公司851024湖北省建筑设计院861022湖北省联投招标代理有限公司87102401湖北中南标科技发展中心序号编码名称881026武汉联投地产有限公司89102608武汉光谷保障住房发展有限公司901027武汉长江国际高尔夫俱乐部有限公司911028湖北联投集团保障住房发展有限公司921029武汉联投双湖房地产有限公司93103城镇化板块941003武汉花山生态新城投资有限公司95100

27、301武汉联合发展港口有限公司96100302武汉清竹污水处理有限公司971004湖北省梧桐湖新区投资有限公司98100401湖北联垅经济发展有限公司99100403鄂州滨湖地产有限责任公司1001005湖北省梓山湖生态新城投资有限公司101100501湖北梓山湖生态农业有限公司1021006湖北省华中农业高新投资有限公司103100601荆州市鑫农置业有限公司104100602荆州市金楚地置业有限公司纳入共享的公司范围序号编码名称1051007湖北联投小池滨江新城投资有限公司1061008湖北省联合发展投资集团恩施分公司1071010湖北联投大悟高铁生态新区投资有限公司1081013湖北鄂州

28、梁子湖生态文明建设有限公司109100402湖北联和有机农业有限公司110101301湖北山水乡愁旅游投资有限公司111101302湖北联途生态旅游发展有限公司1121014湖北梁子湖生态文明示范区开发建设有限公司1131015海南琼台基地投资控制有限责任公司1141020湖北联投蕲春投资有限公司财务共享建设内容4.1财务组织架构与共享中心岗位配置方案财务组织架构与共享中心岗位配置方案 4.2财务管控云平台与核算共享信息化规划方案财务管控云平台与核算共享信息化规划方案 4.3 财务核算共享流程编制与系统实施财务核算共享流程编制与系统实施核算共享实现方式资金结算收入核算应付核算网上报销报表编制共

29、享财务分类实现方式对公：在项目管理审批传到NC应付，共享会计审核、出纳签字，银企直连对私：网上报账到共享中心审核后生成支付凭证，出纳签字付款明源系统与NC总账实现对接及凭证传递项目管理进行审批流程传递到NC应付系统，业务登录NC扫描总账核算在NC实现，建立了166账套网上报账+影像系统，实现共享费用核算报账NC报表系统报表编制、报表汇总与合并 IUAPIUAP财务管控云平台系统规划3.1 财务公司信息化整体框架BQ分析展现系统资金平衡分析资金报表权限体系流程配置审批流预警平台外部交换平台二次开发平台异构系统全面预算环保MISOA/金蝶OA泛微OA/通达资金图表资金分析明源系统项目管理付款管理合

30、同管理 目标成本现场管理业务咨询资金计划数字签名电子签章移动应用电子回单多语言多币种人力资源现金管理银行账户上收下拨资金计息银行信贷担保管理银行授信商业汇票应收管理应付管理固定资产合并报表总账管理企业报表银行授信商业汇票资金管理财务会计全面预算预算任务预算上报预算调整执行控制预算编制预算考核网上报账报账人门户审批人门户共享作业平台合同管理组织机构 变动管理人员信息招聘管理薪酬福利移动审批影像管理 规则配置 集成门户单点登录消息推送报表推送客户门户供应商门户银行接口HR报表员工自助项目付款共享实现项目管理单据项目管理单据单据单据业务类型业务类型业务类型编码业务类型编码产值核定单应付单应付单（来源

31、于产值核定单）F1-Cxx-CZ付款申请单（按产值付款）付款单工程款支付（按产值付款）F3-Cxx-0002无合同费用单应付单应付单（来源于无合同付款）F1-Cxx-0010付款单工程款支付（无合同付款）F3-Cxx-0010无合同费用单（预付）应付单应付单（来源于预付款）F1-Cxx-03付款单预付款支付单（合同类）F3-Cxx-0003付款申请单（按协议付款）应付单应付单（来源于协议付款）F1-Cxx-02付款单工程款支付（按协议付款）F3-Cxx-0011付款申请单（预付）应付单应付单（来源于预付款）F1-Cxx-03付款单预付款支付单（合同类）F3-Cxx-0003NC应付系统应付单据

32、与项目管理单据对账表项目管理付款申请单付款申请单产值核定单产值核定单无合同费用单无合同费用单预付付款申请预付付款申请应付单应付单工程款支付工程款支付预付支付单预付支付单付款单付款单应付管理资金管理现金管理现金管理银企直连银企直连财务共享建设内容4.1财务组织架构与共享中心岗位配置方案财务组织架构与共享中心岗位配置方案 4.2财务管控云平台与核算共享信息化规划方案财务管控云平台与核算共享信息化规划方案 4.3 财务核算共享制度流程编制与系统实施财务核算共享制度流程编制与系统实施共享管理体系建设n 联投集团影像扫描及稽核标准n 联投集团项目管理与财务共享集成操作手册n 联投集团财务业务流程手册n

33、联投集团岗位职责说明书n 联投集团职能详细划分界面图n 联投集团共享中心服务流程手册 n 联投集团表单分类表n 联投集团表单设计手册 n 联投集团培训操作手册 n 联投集团财务系统运维服务标准n 联投集团财务系统管理员操作指引n 联投集团用户操作指南等n 联投集团财务系统运维服务标准n 联投集团财务系统管理员操作指引n 联投集团用户操作指南等联投集团财务共享相关制度目录财务共享一体化平台建设业务流程流程管理一、战略财务部流程一、战略财务部流程1-1资产效益管理流程1-2日常接待流程二、核算共享中心流程二、核算共享中心流程2-1本部流程2-1-1月度计划外事项付款流程2-1-2非收付款类事项账务

34、处理流程2-1-3核算共享中心付款复核流程2-1-4核算共享中心账务处理流程2-1-5核算共享中心报表编制及披露流程2-1-6集团本部及代账公司税务申报流程2-1-7新增资产、处置审批流程2-2出资公司流程2-2-1业务公司付款流程2-2-2报销流程2-2-3出资公司财务日常工作考核流程2-2-4置业公司财务支出流程三、资金管理部流程三、资金管理部流程3-1出资公司融资担保事项审批流程3-2已启动融资合同录入审批流程说明3-3对外担保事项审批流程3-4内部借款审批流程（集团）3-5流程编制（经营预算部）3-5-1预算编制流程3-5-2预算调整流程3-5-3资金预算编制流程3-5-4年度内预算支

35、出调整流程3-5-5预算分析流程3-5-6业绩考核流程（财务指标部分）3-6融资流程3-7出资公司融资担保事项审批流程3-8已启动融资合同录入及还本付息OA审批流程3-9融资流程图四、预算经营部流程四、预算经营部流程4-1预算管理-5预算年中调整4-2预算编制&资金计划 湖北联投集团财务总部流程目录联投集团业务流程手册流程管理湖北联投集团流程示例出资公司报销流程流程管理项目付款流程：通过项目管理与NC应付管理接口实现流程说明流程说明1 影像放在项目管理中，2业务财务审批放在项目管理中最后一个环节。3业务审批后，单据传递至财务中生成付款申请单4增加资金管理人员对付款申请形成的资金计划进行确认，确认本次付款金额。可以实现金额拆分。5确认付款金额后生成付款单。6共享财务直接审批付款单。付款单由出纳签字即可付款。相对于原流程，增加了付款申请单流程，由资金管理人员确认付款金额。流程管理联投集团报账流程实施效果报账人门户流程管理流程设置办公费报销单工作流流程管理流程设置办公费报销单审批流流程管理在审单据审批流查询效果预算控制效果联投系集团介绍01财务共享建设背景02财务共享建设目标及历程03建设成效及价值04