教你如何填写小规模增值税申报表

1、企业篇教您如何填写新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）想了解小微企业（含企业、非企业性单位、个体工商户和其他个人），如何正确填列增值税纳税申报表（适用小规模纳税人），下图例子告诉您！例一某按月申报的企业，小规模纳税人，从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税服务业务，2014年10月份销售货物取得收入1万元（不含税收入，下同），取得加工修理修配收入1万元，取得应税服务收入1万元，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入增值税纳税申报关£小现模则税人适用）州税人讲我玲：闿dT笥动计苴呈计纳猊人名群t云耳）：至俄单位：元主角外臊斫用能：士

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5、固定资产3万元（不含税收入，下同）增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入。增值税纳税申报表（小现模纳税人适用）纳税人识别号：OOOOOOMM00012厂育幼计算累计物税人会称（）：全颔单位：元至造分税款所厥小如14年11月11日至£口14年1：月30日填表日期，2口14年12月晚三顼日*二队本期麴本年累计谢货物及劳劳应税朋努应获货物及镑应说服务应征增值设不含和稍售额1翳皤醯翻值税麦用2普廉II*晋逋发/3二,版髀固定杆4(4>£)-苴中y琴牖|肥的普鳏票不5:三）免税徜售领&-7+84Q30000.00中：小微企

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7、劳务收入3万元。增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入。增值税纳税申报表小规模蛾税人适用）辘LA识别号:OOQOQQDOMMDi2自海+算累计新储仁告都烟草一金哲舁位：元至用外彳峰所戴：列阵11月仇日至我14年11月30日日期：201也1明。阳哽胃栏次末期教本年累计应税货物没劳势应税邨当应税货物屐劳弟应税服君（-近征墙值税不含费请售静i2薮舞具的翻发科3懿鞭黔融54（心,一其中：螂需的蒯叱5=见税消碧骊其中二个律企业免理销售额&-7+S+91600G0.00©0000.00一未达起征点销售手W箕他免税清售般g1四）出口免税箔隹额

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9、规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入。增值税纳税申报表小.规模翁税人造用）量税人识别旨loaDoaraotBoraiE厂自桐型诗顶目档次本年里计应税生前酝劳翩境榭国芳哥应朝腾考逋怔增i用更不含税徜生希1加帅M2瞬微具的.和3Q耨耀辨网定鼾4(4>5)吁瞬IT的皿料5-"ch）更税消四a附例u其中：小微企1L免税国57来访起证立请皆就a其他免稚消皆噩qCE3）出口免就徜生前11其中：霰像新具的普述廉111柳庄渊良航12120000本期应我税甄足进前13本期免猊衡国其中：小说!企业免惊墓N5奉达起正点免取得孤阚税靛合计IT-E2-I3L2DOOD志朋带的

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12、务机关核定其定期定额为2万元，2014年11月份销售货物取得收入2.5万元（不含税收入），增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入。增值税纳税申报表（小规模斛税人适用）纳税人田孙玲；000000000000012r自动计算震计纳税人名停（公亘）：金额单位；兀至角分获款所属期：印14年11尾01日至第14年11月30E填表日期：£口14仁12月匿日膜目oe本期数杵累计应税赁电及劳警应税期应税货物及劳务曲兑月跋（-）应征熠值税不含税靖售额1懈胸哂用2馨微具的普通发票不3。瞿髀固定资产4C4>5)岭瞬耨的雍发新5-免税梢售额依TWg250

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14、向受票方追回2.5万元的税务机关代开专用发票全部联次时，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的750元税款或将其转作多缴税款以备抵缴以后的应缴税款。增值税纳税申报表f小现模纳税人适用）维税人以别4：oooooooaKOroii厂自动计算具计莱顿人名生公章；金翻单值；元至当分租款所雇期；加】4年11月01日至汕14年11月第日填恚日期；即M年12月06日项目和次本年里计应顼货轲及黄帝应服货捌展劳急域i期旁<->底证增值税不含鬼徜售额i25000.00蟒微翻吟用225000.OD嘱露肥的晋酸财31(4>5)其中噂熊露具的确室衣S<£>身祝情生鬻b=T+*T茸中：

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16、人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入。当纳税人向受票方追回1万元的税务机关代开专用发票全部联次时，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的300元税款或将其转作多缴税款以备抵缴以后的应缴税款。增值税纳税申报表小规模纲税人适用）纳税人设用号：OQOOOOIXHMOOtE始现入也林（公耳）:我款所属期；年h月m曰至:仇4年M月;®匕厂自动M苴里计项目秒攵本瞬本年w计应税货期短帝弗耐货切屋美西（-）应证憎硼不含根谐三衡110(30000覆鳏翻修鹘税娜曹踊翻邮昔破新231000000。臧蹄24(4>5)料冷牖翻具暗通友"5i-j兔税用生额6=什腼zmoQQ箕市：

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18、务自行开具普通发票2万元，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入。增值税纳税申报表小规模纳税A适用）箱认取引号：maoooaraooDoi2自由计算累计料植人名称ciifi）：金强单位？元至国办税款所尾期；如樨1里0旧至2014年11月30E博泵日鲍则在1明时日项§栏次本期数本年里计应税货物及芦帝应抑送应税优物展商务（-）皮质增1第Bi不善猊稍售额1200000020000.00螂翻赞融用2200000030000.CD3Q里蠡噩髀屈妒4*G5更税消些弧e=f+aty其中r小微企11免观消隹甑7壬这起定点梢隹确s其他免税制隹y（四）出口

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20、00000012弼党人相祢金於章）:厂自动计算累计金额单位；元至角分税款所属期：啰H年11月01日至£014年，月前日填表日期:如14年12月0E日项目在外本期数本年累计应税货物及劳企应税朋务应税货物及劳务应税即务（-）应征竭值税不含税消售额180000.00魁舞赞税专用280000.00痛鬻的普通发票不3J旗瞿髀固*4<4>5)1其中:鬻融具的普通发狩5工三】免税消售额巳一7十日十9苴中：小微企业角税柄售额7未达起征点稍售额8算他免税消售额91四）出口免税消售额10其中：露意具开具的普通发票11云期应纳税额122400.00本期应纲税额成征额13本期免税额14其中：H俄

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23、（含企业、非企业性单位、个体工商户和其他个人），如何正确填列增值税纳税申报表（适用小规模纳税人），下图例子告诉您！例一某按月申报的个体工商户，查账征收的小规模纳税人，2014年10月取得应税服务收入3万元（不含税收入，下同），其中：1万元向税务机关申请代开增值税专用发票（预缴税额300元），2万元自行开具普通发票，增值税如何处理？注：小规模纳税人开具的普通发票均为含税价格，中报时需要换算为不含税收入。当纳税人向受票方追回1万元的税务机关代开专用发票全部联次时，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的300元税款或将其转作多缴税款以备抵缴以后的应缴税款。增值税纳税申报表小猊段纳税人造用楸A阚号WWWO

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