限额发料管理流程说明表

1、限额发料管理流程说明表任务概要限额发料管理节点控制相关说明仓储部与生产部按照生产计划和企业的生产消耗定额标准，以及产品的品种、批别和物料名称确定定额发料限额生产车间按照生产需要填写定额领料单，通过定额领料单向仓储部门提出领料申请仓库管理人员核对生产车间定额领料表上的领料数量，看是否超过既定的领料限额当领料数量超过领料定额时，生产车间提交计划外用料申请，该申请经过生产部和仓储部审批后生效仓库管理人员按照限额领料单发放物料，并在发放物料后根据领料单记账在每个企业运营周期末，仓库管理人员根据领料单，核算各部门、车间的实际用料量，交财务部和生产部登账和备查一、 目的 依据财务规范化

2、管理以及成本核算的要求，确保成本的准确性，特制订此操作流程。 二、 适用范围 1. 原材料、半成品、产成品入库 2. 仓库领料 2.1 产品定额领料：即构成产品主体的物资（包括原材料、半成品）领料 2.2 部门费用领料：包括车间劳保用品、低值易耗品、工具等领料；管理部 门、后勤部门等领料。 2.3 委外加工领料 3. 仓库产成品销售发货 三、 操作流程 1. 材料预算 1.1 涉及部门：

3、技术部门 1.2 流程内容 技术部门按销售部与客户签订的合同要求，制作材料预算单 材料预算单 的材料预算数量应正确，并作为车间部门生产产品时领用材料的限额数量。技术部门 按材料耗用清单的内容在ERP输入“限额领料”数据。 2. 物资入库 2.1 涉及部门：各生产车间、采购部、质检部、物流部 、财务 2.2 构成产品主要构件的物资入库流程 主要构件的物资包括板材、卷板、型材、钢材、五金件、外购件 、专用机械配件、工具量具、委外加工半成品等 2.2.1 采购部门按照“物

4、资采购合同”有关供货条款，要求供应商及时供货。 采购部门需先填写 材料入库通知单 ，  一式三联， 第一联交仓库， 通知其到时收货；第二联交供应商作为送货依据；第三联采购留存，作为采购部备查 依据。  物流部填写材料报检单 。 材料报检单一式四联，第一、二、三联 交质检部，通知其做好物资检验准备，第四联留存，作为采购部备查依据。  质检部待供应商送货到公司后，依据材料报检单所列物资进行检验， 并在存货报检单上填写检验结果。并将第一联交仓库，第二联交供应商作

5、为开票 结账依据，第三联自留，作为质检备查依据。  仓库接到材料报检单后，仓库保管员应按供应商提供送货单上 列明的送货日期、供应商名称、物资名称、规格型号、计量单位、数量等内容与物 资入库通知单 、 材料报检单上数量等内容一一核对。  实物清点相符后，仓库保管员在供应商送货单上签字确认，并将检 验合格的物资堆放到货架上或指定位置，在材料入库通知单上加盖“已收货”专 用章；若检验不合格应将不合格的物资标识为“不合格品”并通知采购部门，及时处 理；  采购部接到质检部填写的材料报检单后，若

6、检验不合格的应及时通 知供应商办理退货。  采购部收到供应商开具的发票时，需将相应合同复印件、 材料报检单 供应商联一起交材料会计处审核。  采购部将材料会计整理好的发票先交分管副总签字审核，再交总经理签 字审批，最后交财务部入账。 2.3 非主要构件的物资入库流程 非主要构件的物资包括劳保用品、低值易耗品、电器配件等。其办理流程除检 验环节外，其余与“主要构件的物资入库流程”一致。 2.4 自制产成品入库流程 各生产车间生产完工的产成品在入库前，应先填写材料报检单

7、报质 检部进行检验， 材料报检单一式四联：第一联、第三联交质检部；第四联报检部 门。  质检部进行检验后，填写检验结果，将材料报检单一联交仓库，一 联留存备查。  各生产车间将检验合格的产成品交仓库保管员办理入库手续。  仓库保管员按材料报检单上合格产品数量清点，并在其上面签字确 认，加盖“已收货”专用单，并将材料报检单交财务部入账。  财务部依据仓库保管员签字确认后的材料报检单 ，在EPR中录入 成品入库数据 2.5 委外加

8、工产成品入库流程  供应部应要求各受托加工产成品的单位在交货时填写送货单 ， 送货 单上应注明受托加工产品为我公司“项目名称”以及相对应的“合同编号” 、 “客 户名称” 同时填写受托单位名称、产品名称、规格型号、计量单位、数量和加工费 单价、金额。  其余入库手续同主要构件的物资入库流程。 2.6 物资入库成本会计、材料会计在系统中录入流程  材料会计录入原材料入库数据之前，应先核对所有单据是否符合以上所 有流程中的要求，仓库保管员是否签字确认

9、，是否已加盖“已收货”专用章。  手续完整后材料会计，才能在浪潮系统中录入原材料入库数据，并打印 材料入库单 。  材料会计应核对送货单 、 存货报检单上数量与仓库实收数量是否 一致，若一致在浪潮系统中录入入库数据，并将打印的入库单。 材料会计收到采购发票后，应核对发票数量、单价是否与 材料入库单  采购合同上的数量、单价一致，若一致将整理好的采购发票交采购部。若不符应 退回采购部处理。材料会计对月底结账之前未来发票的，办理暂估入库手续。  成本会计同上流程录入半成

10、品、产成品入库数据 3. 物资领用 3.1 涉及部门：各生产车间、质检部、仓库、财务 计划3.2 产品定额领料流程 各部门应指定专人开具原始领料单，领料单上填写部门名称、物资名称、规格型 号、计量单位、数量、领料人、开单日期。所有领料单应由部门负责人签字（签章） 确认并加盖部门专用章。 部门领料人员到车间指定仓库开单人员处， 填制新格式的 领 料单 ，才能至仓库领料；库管员根据新生产领料单 ，在EPR录入出库 数据，  车间指定仓库领料开单人员应

11、按技术部门下发的材料预算单先在ERP系统中查询该车间该项目产品限额领料数量。  查询后，若有可领用数，可结合车间领料人员开的原始领料单上数量， 填制新格式的定额领料单 ，需填写领料日期、领料部门、仓库名称、 零件名称、零件号、客户名称和该项目相应生产的K3编码、并且数量应小于或等 于可领用数，车间领料人员用限额领料单才能至仓库领料。 由仓库人员通知铲车工到指定地点铲料 查询后，若没有可领用数，应按超定额领料流程处理。  仓库保管员按定额领料单上内容发货，并签字确认，在定额领料 单上加盖

12、“已发货”专用单 3.3 费用领料流程  车间指定仓库开单人员根据车间领料人员开的原始领料单上数量，填制 新格式的费用领料单 ，填写内容包含：部门名称、费用名称、材料编码、物资名 称、规格型号、计量单位、数量、领料人、开单日期，数量应小于或等于原申请领用 数。  车间领料人员用费用领料单才能至仓库领料；  仓库保管员按费用领料单上内容发货，并签字确认，在费用领料 单上加盖“已发货”专用单 3.4 超定额领料流程  因计划产品数量增加、现场操作造成

13、的施工差错、物资损坏、预算单 漏缺、材料缺陷或其他特殊原因而领用材料的属于超定额领料；  应由计划或生产部开具 增补订单或超定额领料申请单 ， 填写内容包含： 、客户名称、零件名称、K3编码、零件名称、部门名称、材料编码、物资 名称、规格型号、计量单位、数量、领料人、开单日期。  计划人员或车间领料人员报相关职能部门确认，由相关职能部门提出处理意见并报 分管副总审批签字（签章）后，才能至仓库领料；  仓库保管员按超定额领料申请单上内容发货，并签字确认，在超 

14、;定额领料申请单上加盖“已发货”专用单 3.5 紧急情况领料流程  因产品已进入生产状态、突发主机厂需变更技术规格或增加配置等原因导 致的销售合同变更事项需增补领用材料的属紧急情况领料， 技术部可先将技术修改单 发至车间部门，车间领料人可凭部门负责人签字确认的借条至仓库先行领料。  由于在生产过程中出现操作失误，造成物资损坏，为不影响生产进度， 必需马上安装在生产产品上的物资，可凭部门负责人报副总签字确认的借条至仓库先行领 料。 3.5.4 部门领料人员应于两个工作日内到车间指定仓库开单人员处，依据上述

15、流程，由车间指定仓库开单人员开具定额领料单 、 超限额领料申请单 、 费用领 料单 ，部门可凭此领料申请单与仓库对换借条，补齐领料手续； 3.5.5 因开发新产品需临时借用仓库物资进行试验的或需在外专门检测机构进 行测试的，部门领料人可凭部门负责人签字确认的借条至仓库先行领料。 3.5.6 部门应于两个工作日内补齐领料手续，若未办理相关手续，则作为部门 负责人借款挂个人往来帐项； 3.6 物资领用材料会计操作流程 3.6.1 材料会计录入物资领料数据之前，应先核对所有单据是否符合以上所有 流程中的要求，仓库保管员是否签字确认，是否已加盖“已发货”专用章。 3.6.2 手续完整后，材料会计才能在

16、浪潮系统中录入物资领料数据。 3.6.3 材料会计若发现手续不符的领料单应退回仓库保管员。 4. 物资退料 4.1 涉及部门：各生产车间、质检部、仓库、财务部 4.2 多余物资退库 各部门用于生产产品的多余物资必须及时、认真办理退库手续，由部门指定人员 填制负数原始领料单 ，由车间指定仓库开单人员填写存货报检单通知质检部 对退料物资的完好程度鉴定: 4.2.1 鉴定可继续使用的，由仓库保管员签收，车间指定仓库开单人员开具 退 料单 ，仓库保管员按退料单和存货报检单上合格产品数量入库，并签字确 认，在退料单上加盖“已收货”专用单 4.2.2 鉴定已损坏，但维修后仍可使用的，交动力部门或生产车间进

17、行维修； 维修好以后再按上述流程办理退库手续。 4.2.3 鉴定不能使用的，按废品处理； 4.3 每月月底盘点后，各部门应将未投入生产的物资，办理假退料手续；等结账 后，月初由车间指定仓库开单人员开具定额领料单 ，办理领料手续。 4.4 物资退料材料会计操作流程 4.4.1 材料会计录入物资退库数据之前，先核对退料单和存货报检单 上合格产品数量是否一致，仓库保管员是否签字确认，在退料单上是否有“已收 货”专用单 4.4.2 手续完整后，材料会计才能在浪潮系统中录入物资退料数据。 4.4.3 材料会计若发现手续不符的退料单应退回仓库保管员。 5. 产品销售 5.1 涉及部门：调度中心、营销部、仓

18、库、财务部 5.2 产品销售流程内容 5.2.1 营销部按合同规定的发货时间， 开具 发运通知单 、 销售发货清单 （数 量式）交财务审核 5.2.2 财务部按销售合同、付款条件、交货时间、付款方式、应收账款等内容进行审核，同意发货的，在销售发货清单上签字确认，交营销部。 5.2.3 营销部将财务部审核后的销售发货清单给调度中心。 5.2.4 调度中心按发运通知单 、 销售发货清单 （数量式）内容填制送货 单 ，交仓库，同时负责联系货运公司。 5.2.5 仓库保管员接到送货单后，按送货单上产品、数量装箱打包， 在送货单上签字确认，待发运出库后，仓库保管员加盖“已发货”专用单，交销 售部。 5.

19、2.6 销售部收到仓库确认的送货单后，开具销售发货清单 （数量金额 式） ，与送货单一起交财务部 5.2.7 财务部收到销售发货清单 （数量金额式）和送货单后，开具销售 发票 5.3 产品销售出库成本会计操作流程 5.3.1 成本会计录入产品销售数据之前，先核对销售发货清单 （数量金额式） 和送货单产品数量是否一致，仓库保管员是否签字确认，在送货单后上是否 有“已发货”专用单 5.3.2 手续完整后，成本会计才能在浪潮系统中录入产品销售数据。 5.3.3 成本会计若发现手续不符的送货单应退回仓库保管员。 6. 委外产品加工发货 6.1 涉及部门：调度中心、各生产车间、仓库 6.2 包工不包料委外加工 6.2.1 因交货任务急或其他紧急情况需委外加工产成品的，由调度中心经办人 员填写外加工审批单 ，到车间指定仓库开单人员处办理委外手续。 6.2.2 车间指定仓库开单人员先按技术部门下发的材料