银行柜员基础知识题库

1、银行柜员基础知识题库 一、填空题1、营业终了封存箱（包）的现金和其他重要物品，应在主任或主管会计、网点负责人的监督下，由出纳、复核双人卡数核对。钱箱双人加锁，柜员制网点主出纳钱箱由主办会计或指定带班人卡大把加锁封包铅封。整个操作过程必须在监控下进行，以事后备查。2、全区的票据和信件的投递工作，一律由联社押解人员通过接送箱（包）车辆进行传递。3、综合业务柜员制是营业网点在法定业务范围内，通过单一员工或多个员工的组合，实行单人临柜、自我复核、自我约束、自我控制、自担风险，按照规定的操作流程和业务处理权限，通过2个以上（含2个）临柜窗口为客户提供综合金融服务，并独立或共同承担相应职责、享有规定权限的

2、一种劳动组织方式。4、综合柜员制岗位设置遵循“安全、高效、便捷”的原则，将柜员划分为前台柜员与后台柜员。5、内勤主任岗、主管会计岗和后台综合岗统称为监督管理岗，主要负责本单位的人员分工及安排，实时复核、监督各柜员的业务处理过程；掌管使用行政公章，库房钥匙；负责大额提现、冲正、抹账等特殊业务的授权审批工作；对本单位会计工作定期进行检查与辅导。6、综合柜员对大额支付、结算业务、错账冲正、非业务性挂账、抹账、存款冻结、挂失等需授权业务，必须经授权人授权或审批后办理，不得擅自处理。7、账务核对是指凡发生的各项经济业务活动都属于核对范围，分为每日核对、定期核对和不定期核对。8、定期进行密码更换，防止密码

3、失密，严禁柜员间借用操作卡操作业务。9、机具设备摆放有序，使用正确，维护保养及时，确保外表无灰尘、无印油，内部无异物、无积垢，保证机具的正常、安全、稳定地运行。10、主出纳对柜员收缴的假币，按日收缴集中存放，定期上缴联社清算中心。11、主出纳负责前台柜员现金、重要空白凭证帐实核对，按规定对现金和重要空白凭证、有价单证进行检查，坚持每日两次轧库核对，并登记柜员监督登记簿。12、主出纳钱箱由主管会计核对，装箱，加锁，并做好交接登记，确保帐、实、簿相符。13、日始开机原则由内勤主任（主管会计）负责日始开机，机构签到。内勤主任（主管会计）离岗时应做好交接，并明确一个综合柜员负责。14、主出纳根据柜员业

4、务需要，调剂供给柜员当日现金及重要凭证。15、柜员根据发生的会计事项取得或填制会计凭证，审查、确认会计凭证的合法性和完整性。16、机构轧帐由主管会计或指定柜员对本机构当日处理的业务进行汇总轧差，确保各类业务借贷方发生额与各柜员轧帐发生额汇总数一致。17、有价单证、抵（质）押品原则上由后台主出纳负责保管。18、内部综合帐务，按照“编制凭证主管会计审核、签字柜员记帐复核员复核”的程序处理。19、建立安全、有效的监督复核机制。加强对柜员业务操作的事前、事中、滞后、事后的安全控制。20、前台柜员钱箱日终最高限额1万元，超过限额应及时上缴主出纳，收付5万元以上大额现金必须经授权柜员卡把、授权。21、前台

5、柜员都必须建立大额现金支付备案登记簿，对大额现金支出及时登记。22、内勤主任（主管会计）和主出纳分别保管库房和保险柜的正、副钥匙。23、柜员使用的印章实行个人负责制，离岗时必须加锁入箱保管，日终入库时由主管会计或主出纳碰数加锁入库。24、账务核对工作实行三岗分设，即：签发岗、核对岗、管理岗。25、会计工作规范化管理，按照“统一领导、统一组织、统一标准、统一考核确认”原则，在联社领导下组织实施。26、会计核算必须遵循：客观性原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、历史成本原则、谨慎性原则等十三项会计核算一般原则。27、信用社对外出具存款证明书

6、，不论金额大小，每份证明书收取手续费10元，在手续费收入科目核算。28、查询、查复业务必须作到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。29、单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。30、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。31、单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件。32、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转

7、账存入。该账户不得办理现金收付业务。33、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。34、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。35、发生抹账、错账冲正和挂账交易，必须经会计主管人员审核、签字确认同意后，柜员方可进行处理。 二、单选题1、交易频繁，资金交易额大的客户，除正常对账外，确保每年不少于(A)次的定期上门对账。A 1 B 2 C 3 D 42、各营业网点每天接送箱（包）应不少于(C)人。A 1 B 2 C 3 D 43、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起( B )个工作日内，持假币收缴

8、凭证直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。 A 1 B 3 C 5 D 74、活期储蓄起存金额为人民币(A)元；定活两便、教育储蓄和整存整取定期储蓄起存金额为(B)元；零存整取起存金额为人民币(C)元；个人通知存款起存金额和最低支取金额为人民币(C)万元；单位定期存款起存金额为(A)万元；单位通知存款起存金额(D)万元及最低支取金额(E)万元。A 1 B 50 C 5 D 50万 E 10万 5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(B)个工作日后，方可办理付款业务。A 1 B 3 C 5 D 76、存款人更改名称，但不改变开户银

9、行及账号的，应于(C)个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。A 1 B 3 C 5 D 77、银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于(B)个工作日内向中国人民银行报告。A 1 B 2 C 5 D 78、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起(B)日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A 15 B 30 C 60 D 909、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(C)年。A 1 B 5 C 10 D 1510、非经营性的存款人利用开立银行结算账户逃废银行

10、债务的，给予警告并处以(B)元罚款。A 500 B 1000 C 5000 D 1000011、非经营性的存款人出租、出借银行结算账户的，给予警告并处以(B)元罚款。A 500 B 1000 C 5000 D 1000012、经营性的存款人利用开立银行结算账户逃废银行债务的，给予警告并处以(C)元以上(D)万元以下的罚款；A 500 B 1000 C 5000 D 30000 E 5000013、根据商业银行现金收付柜面监督办法，农村信用合作社对开户单位( B )万元以上（含）大额现金支取，经营业网点三级审核后由县（市）联社负责人审批。A、30万元 B、50万元 C、100万元。14、根据商业

11、银行现金收付柜面监督办法，商业银行对开户单位( A )的大额现金支取，柜面经办人员以及营业网点现金出纳负责人二级审核后，由该营业网点负责人审批。 A 5万元以上（含5万元），50万元以下（不含50万元）B 50万元以上（含50万元）、100万元以下（不含100万元）C 10万元以上（含50万元）、50万元以下（不含100万元）15、根据商业银行现金收付柜面监督办法，商业银行对开户单位( B )的大额现金支取，由营业网点三级审批后，报支行现金主管部门负责人审批。A 5万元以上（含5万元），50万元以下（不含50万元）B 50万元以上（含50万元）、100万元以下（不含100万元）C 10万元以上

12、（含50万元）、50万元以下（不含100万元）16、根据商业银行现金收付柜面监督办法，商业银行明知或应知是单位资金而允许单位公款私存的，根据金融违法行为处罚办法第十五条规定，给予警告，并处( A )罚款。 A、5万元以上30万元以下 B、10万元以上30万元以下C、1万元以上5万元以下三、多选题1、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行(ABC)及其他违法犯罪活动 A偷逃税款 B逃废债务 C套取现金 D洗钱2、账务核对适用于市区联社(ABCD)A清算中心 B联社营业部 C信用社 D信用分社 E以上都不是3、对(ABC)账户应按月发送对账账页、签发余额对账单，核

13、对余额和发生额。A同业 B单位活期 C财政性存款 D 单位定期 E通知存款4、营业网点接送箱（包）的封存物品包括(ABCDE)A、全部库存现金（含残破币、尾零币）B、有价单证、抵（质）押品C、柜员在用的空白重要凭证D、各种印章（业务印章、柜员私章）、密押、柜员操作卡和授权卡E、其他需要封存接送的物品5、根据国家有关规定，开户单位下列范围可使用现金( ABCDE )。A、职工工资、各种工资性津贴 B、个人劳务报酬C、支付给个人的各种奖金 D、收购农副产品支付的价款E、出差人员必须随身携带的差旅费6、金融机构违反本规定，有下列行为之一的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告；逾期不改正的，可以处以

14、3万元以下罚款；情节严重的，可以取消其直接负责的高级管理人员的任职资格。 ( ABCD ) A、未按照规定建立反洗钱内控制度的B、未按照规定报告大额交易或者可疑交易的C、未按照规定要求单位客户提供有效证明文件和资料，进行核对并登记的D、未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的7、可疑支付交易包括( ABCD )A、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出B、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符C、资金收付流向与企业经营范围明显不符D、企业日常收付与企业经营特点明显不符8、可疑支付交易包括( ABCD ) A、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符B、个人银行结算账户短期

15、内累计100万元以上现金收付 C、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付 D、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付9、中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构应当依照规定认真履行反洗钱义务，包括( ABCD )等。A 、政策性银行 B、信托投资公司 C、金融租赁公司 D、财务公司10、所谓洗钱，是指将( ACD )或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。A、毒品犯罪 B、偷税 C、恐怖活动犯罪 D、走私犯罪四、判断题1、储蓄账户不仅办理现金存取业务，还能办理转账结算。(

16、5;)2、严禁将各种重要空白凭证、有价单证加盖印章后备用。()3、联行业务的录入、复核和编押可以实行岗位交叉。(×)4、印、押（机）、证的使用和保管，可以混用，人员离岗应严格交接手续。(×)5、严格执行系统交易授权和金额授权。系统中需授权业务可由他人代理授权人操作。(×)6、柜员之间可以互相串用操作号和密码，借卡操作。(×)7、柜员临时性离岗必须退到登录状态，离岗必须办理签退。()8、实行柜员集体上下班制度，不准一人在班工作。()9、内勤主任（主管会计）、主出纳、后台综合员可以直接操作前台业务。(×)10、客户密码由客户直接输入，特殊情况柜员可

17、以向客户口头索要密码。(×)11、有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，不予办理。()12、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。()13、柜员制管理单位的柜员可以为自己办理业务。(×)14、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立多个基本存款账户。(×)15、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。() 16、开户单位如违反现金管理暂行条例，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。() 17、对开户单位以工资性现金支取、农副产品采购现金支取名义

18、或化整为零的方式套取大额现金的，商业银行可以办理。(×) 18、商业银行可以将个体工商户的生产经营性资金转入个人储蓄账户，并为其通过储蓄账户办理结算。(×) 19、商业银行对单位持有的银行卡一律不得支付现金。() 20、企业单位不得使用现金银行汇票和银行本票，银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和银行本票。() 21、开户单位在商业银行按照有关规定开立的一般存款账户，可以用于办理转账结算和现金存取业务。 (×)22、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。(×) 23、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同

19、一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。(×) 24、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金。（） 25、小额支付系统与大额支付系统不共享清算账户资金。(×) 26、支付结算办法中的票据不仅包括银行汇票、商业汇票、本票、还包括支票、汇兑凭证、汇票申请书等。(×) 27、根据银行账户管理办法的规定，个人也可以在银行开立基本存款账户。(×)28、一般存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（）29、依照银行账户管理办法的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。(×)3

20、0、一般存款户的存款人，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存（ ）31、委托收款既可在同城使用，也可以异地使用。（）32、在汇兑过程中，对于开立银行账户的收款人，银行应将款项直接转入收款的账户，银行确实将款项转入其账户的凭据是汇款回单(×)五、问答题1、金融机构在办理业务时发现假币应如何处理？金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金

21、融机构（以下简称“收缴单位”）向持有人出具中国人民银行统一印制的假币收缴凭证，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。2、持有人对被收缴人民币的真伪有异议的应该怎样处理？持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起个工作日内，持假币收缴凭证直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。3、对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的应该怎样处理？对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位按照面额兑换完整券退还

22、持有人，收回持有人的假币收缴凭证，盖有“假币”戳记的人民币按损伤人民币处理；经鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收，并向收缴单位和持有人开具货币真伪鉴定书和假币没收收据。对收缴的外币纸币和各种硬币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位退还持有人，并收回假币收缴凭证；经鉴定为假币的，由鉴定单位将假币退回收缴单位依法收缴，并向收缴单位和持有人出具货币真伪鉴定书。4、哪些人民币不得流通？人民币有下列情形之一的，不得流通：不能兑换的残缺、污损的人民币；停止流通的人民币。5、会计科目的基本规定是什么？执行中国人民银行总行统一规定的农村信用社会计科目。会计科目的调整。在年度中间，一律填制凭证通过分录结转；年度

23、终了，应采用结转对照表方式办理新旧科目结转。6、什么是“五无八相符”？五无：帐务无积压、结算无事故、计息无差错、记帐无串户、存款无透支。八相符：帐帐、帐款、帐实、帐表、帐据、帐簿、帐卡（折）、内外帐务全部相符。7、会计核算的基本原则的哪些？会计核算以持续、正常的经营活动为前提，以所发生的各项业务为对象，记录和反映信用社的经济业务情况。在各会计期间内所采用的会计政策应当一致，不得变更。如确有必要变更，应将变更原因、情况以及对财务状况和经营成果的影响在财务报告中说明。会计核算遵循真实性原则。以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠。不准在法定的

24、会计账册外另立会计账册。不得伪造、篡改会计凭证、账簿，不得报送虚假会计报表。会计核算遵循及时性原则。会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必须当日结平。会计核算遵循权责发生制原则。凡属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出入账；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不作为本期的收入和支出处理。会计核算遵循谨慎性原则。合理确认和核算可能发生的费用和损失。各项财产按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定外，不得调整其账面价值。8、决算前的准备工作有哪些？（一）清理资金对到期贷款，应按期收回。对逾期贷款和历年沉淀贷款应与其

25、主管部门联系积极清理收回。各类存款中（储蓄存款除外），长期没有发生往来的不动户，要主动联系督促办理并户或销户手续。如确实无法联系的，可转入“不动户”处理。原“不动户”经过三年联系仍无着落的，可作营业外收入处理。对结算中资金和应解汇款、汇出汇款等应进行全面清理。对应收、应付款项等过渡性资金，要全面、逐笔进行清理和收回。对委托及代理业务，应按照规定或协议进行清理。清理其他资金。（二）核对账务检查全部账户的会计科目归属，核对总、分余额。全面核对内外账务。根据各企业单位11月底存贷款账户余额和应收利息余额签发对账单，全面进行账务核对。贷款账户还要与借据核对相符，发现不符，立即查明纠正。对内部账务，各科

26、目总账应与分户账和有关登记簿、卡余额核对相符。检查各级联行账务，轧准账卡余额，做好查询查复工作，并及时进行对账。根据11月底各科目总账的累计发生额和余额编制试算表，试算平衡。（三）盘点财产对固定资产和低值易耗品，应根据有关登记簿、卡进行全面清查，盘点实物，发生财产盘盈（亏），要按规定及时处理。对当年已竣工并验收使用的基建项目，要按规定及时建账、立卡进行管理。对现金、有价单证、重要空白凭证及抵押品等，必须认真清点核对，做到账账相符、账实相符。（四）核实损益重点清查各项利息收支，做到准确无误。各类费用和支出账户，应根据费用和支出范围、标准全面复查，严格划分本期和下期的界限，发现问题，立即纠正。对其

27、他营业收入、投资收益及代理业务收入等均应按照有关规定及时计算纳入损益。实行并表制的信用社网点，损益表类科目余额，应全部上划管辖信用社列入当年账内。9、柜面使用的业务印章有哪些？其使用范围是什么？社名业务公章：用于对外签发的重要单证，如存单、存折、收据等。现金收讫章：用于现金收入凭证及现金进账回单。现金付讫章：用于各种现金付出凭证。转讫章：用干转账凭证、回单、收付账通知等。结算专用章：用于签发结算凭证以及结算款项的查询、查复等。联行专用章：用于签发联行业务往来凭证、往来报告表、信汇凭证、联行业务的查询查复等。汇票专用章（钢印）：用于信用社对外签发或代理签发的银行汇票。受理凭证专用章：用于信用社受

28、理客户提交而尚未进行转账处理的各种凭证的回执。个人名章：用于已经办理和记载的各种单证、凭证、账簿和报表等。10、什么是重要空白凭证？其管理有哪些规定？重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证的印制、包装、调运、领拨必须加强管理，明确责任，确保安全，严防散失。重要空白凭证一律加印号码，在经授权的印刷厂印制。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记账，并登记凭证起讫号码。重要空白凭证的管理要贯彻

29、“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对，保证账实相符。领用重要空白凭证时，应填制“重要空白凭证领用单”，将领发的数量、起讫号码等逐项登记“重要空白凭证登记簿”。柜面使用时应当逐份销号。重要空白凭证填错作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。单位（个人）领购空白支票，应填写空白凭证领用单，加盖全部预留印鉴。信用社在发给单位（个人）之前，应加盖单位（个人）的账号和付款人全称。单位（个人）销户时，必须将剩余空白支票交回信用社注销，并进行登记，不得短缺。信用社对交回的空白支票立即截右上角作废或加盖“作废”戳记，作

30、当日凭证的附件。单位（个人）对所领空白重要凭证使用和保管的安全性负全部责任。如有遗失，由此产生的一切经济损失，由领用单位（个人）负责。严禁将重要空白凭证移作他用；属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；不准在重要空白凭证上预先盖好预留印鉴备用。内勤主任或会计主管每月应对重要空白凭证的使用、结存数量进行清查核对，并在登记簿上进行登记。11、出纳基本制度规定的挑剔损伤票币的标准是什么？票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者；纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者；裂口超过纸幅三分之一或票面裂口、损及花边图案者；票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面

31、整洁者；票面变色严重、影响图案清晰者；硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者。12、票币整点的“五好标准”指什么？票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。13、什么是反洗钱？反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。14、实行大额交易和可疑交易制度会不会影响个人隐私和商业秘密的保护？大额交易和可疑交易报告的内容直接涉及各类市场主体的身份信息、交易信息，这就要求我们在开展反洗钱工作时，注意保护公民和法

32、人的合法权益。为合理有效地保护个人隐私和商业秘密，反洗钱法作出了以下规定：一是明确要求对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何组织和个人提供。二是对客户身份资料和交易信息的用途作出了严格限制，规定中国人民银行和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查，同时规定司法机关依照反洗钱法获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。三是设立统一的大额交易和可疑交易报告接收、分析、保存机构，避免因反洗钱信息分散而侵害金融机构客户的隐私权和商业秘密。四是明确了从事反洗钱工作人

33、员的法律责任。15、反洗钱法规定金融机构建立客户身份识别制度的主要内容是什么？金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。 客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。 与客户建立人身保险、信托等业务关系，合同的受益人不是客户本人的，金融机构还应当对受益人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。 金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。 金融机构对

34、先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的，应当重新识别客户身份。 任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。16、反洗钱法规定金融机构建立客户身份资料和交易记录保存制度的主要内容是什么？在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。 客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。 金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构。 17、大额交易和可疑交易报告是如何处理和利用的？报告主体应在大额交易发生后的

35、5个工作日内、可疑交易发生后的10个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告和可疑交易报告。对所接收的大额交易和可疑交易信息进行筛选和分析后，中国反洗钱监测分析中心向中国人民银行报告分析结果，由中国人民银行对可疑交易活动进行进一步的调查核实。经调查核实仍不能排除洗钱嫌疑的，中国人民银行将按照有关规定向有管辖权的侦查机关报告。18、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法规定的大额交易的类型有哪些？（一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收

36、支。（二）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。（三）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。（四）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。19、按照办法规定的大额交易标准，很多正常的市场交易信息将被报告。对此，办法是如何处理的？对符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，金融机构可以不报告：（一）定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立

37、的同一户名下的另一账户。活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。（二）自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。（三）交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。（四）金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。（五）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。（六）金融机构内部调拨资金。（七）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。（八）

38、国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。（九）商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。（十）中国人民银行确定的其他情形。20、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法中“短期”、 “长期”、 “频繁”、 “以上”用语的含义是什么？“短期”系指10个工作日以内，含10个工作日。“长期”系指1年以上。“大量”系指交易金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的。“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。“以上”，包括本数。21、签发农信银现金汇票有哪些规定？必须严格执行支付结算办法的有关规定：申请人和收款人

39、必须均为个人,需要使用农信银汇票向代理付款人支取现金的，在汇票上必须注明代理付款社（行）名称，在汇款金额栏大写金额前注明“现金”字样。22、农信银汇票未用退回的怎样处理？由原申请人向出票社（行）作出书面说明,并提供个人身份证件或单位证明,向出票社（行）办理退票手续。23、农信银汇票超过提示付款期怎样处理？持票人请求付款时，应向出票社（行）作出书面说明,并提供个人身份证件或单位证明,经出票社（行）审核无误后， 办理退款处理。转账银行汇票的退款，只能转入原申请人账户；符合规定填明“现金”字样银行汇票的退款，才能办理退付现金。24、代理付款社（行）受理农信银汇票挂失止付和解除挂失止付时应如何处理？通

40、过农信银资金清算系统发出自由格式报文通知出票社（行），由出票社（行）进行挂失止付和解除挂失止付确认办理。出票社（行）收到自由格式报文后，应在当日营业终了前进行业务处理并查复，如因特殊情况不能查复，最迟不得超过下一个工作日予以查复。农信银汇票的挂失止付与解除挂失止付必须经过授权方可办理。25、办理农信银汇票业务时遇什么情况应当发出查询？（一）农信银汇票密押错误；（二）农信银汇票专用章不清晰；（三）农信银汇票上压数机压印的金额模糊不清；（四）其他需要查询的事项。26、出票社（行）签发农信银汇票的会计分录是什么？出票社（行）签发转账银行汇票时，会计分录为：借：××存款科目-

41、15;×户 贷：汇出汇款-农信银资金清算系统汇出汇款户出票社（行）签发现金银行汇票时，会计分录为：借：现金 贷：应解汇款借：应解汇款 贷：汇出汇款-农信银资金清算系统汇出汇款户系统自动圈存网点相应金额的清算资金。27、代理付款社（行）解付农信银汇票时的会计分录是什么？（一）持票人在本社（行）开立存款账户的会计分录为：借：社内往来(实际结算金额) 贷：××存款科目-××户 (实际结算金额)（二）持票人未在本社（行）开立存款账户的会计分录为：借：社内往来(实际结算金额) 贷：应解汇款-持票人户(实际结算金额)持票人需支取现金的，会计分录为：借：应解

42、汇款-持票人户(实际结算金额) 贷:现金(实际结算金额)28、出票社（行）收到农信银汇票解付通知后的会计分录是什么？（一）全额解付时出票社（行）的业务处理，会计分录为：借：汇出汇款-农信银资金清算系统汇出汇款户 贷：社内往来（二）有多余款时，将多余款转入原出票人账户，会计分录为：借：汇出汇款农信银资金清算系统汇出汇款户 贷：××存款科目-××户同时系统自动释放圈存资金。29、客户提交的“银行汇票申请书”，应审核哪些事项？“银行汇票申请书”上“委托日期”是否为当天日期；客户填写的“申请人户名”、“账号”是否与系统内的账号、户名相符；“银行汇票申请书”上填写

43、的大小写金额是否一致;如客户办理现金银行汇票，出票人和收款人是否均为个人，是否填写代理付款社（行）名称；对公客户申请办理银行汇票时，“银行汇票申请书”第二联是否加盖预留印鉴，其所加盖的印章是否与预留银行印鉴一致；办理转账银行汇票的客户，其账户余额是否足以支付银行汇票款项。30、经办人员收到客户提交或同城票据交换提入的农信银汇票和进账单，应审核哪些内容？审核银行汇票的票面真实性；审核银行汇票是否在提示付款期内；审核银行汇票的第二、三联是否齐全，两联的内容是否一致；审核汇票的“实际结算金额”是否已填写，填写的大小写金额是否一致，“实际结算金额”是否被涂改；审核“多余金额”是否已填写，“多余金额”与

44、“实际结算金额”之和是否等于汇票的票面金额，如全额解付，是否在“多余金额”栏元位填写“0”；审核汇票背书是否连续；审核收款人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章；审核进账单上填写的收款人是否与银行汇票记载的最终收款人相符，是否在本网点开户，进账单填写的金额是否与汇票实际结算金额一致；对于现金银行汇票，持票人需提供有效身份证件及复印件，并填写“身份证件名称”、“发证机关”、“证件号码”等内容，经办人员审核客户填写内容与证件是否一致；对于同城票据交换提入的银行汇票，经办人员还应审核汇票第二、三联是否均加盖提出行的票据交换章。31、农信银电子汇兑的基本规定有哪些？汇兑业务一律记名，电汇凭

45、证上应填明收、付款人名称。汇款人和收款人均为个人，需在汇入社（行）支取现金的，应在电汇凭证的“汇款金额”大写栏先填写“现金”字样，后填写汇款金额。汇款回单只能作为汇出社（行）受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。汇款申请人对于汇出社（行）尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销前应出具正式函件、本人身份证件及原电汇凭证回单。32、审核客户提交的农信银电汇凭证，应注意哪些事项？（一）对公客户及办理转账汇款的对私客户在“电汇凭证”上必须填写的内容包括：“委托日期、汇款人全称、汇款人账号、汇出行名称、收款人全称、收款人账号、汇入行名称、金额”等。办理现金汇款的对私客户在“电汇凭证”上必

46、须填写的内容包括：委托日期、汇款人全称、汇出行名称、收款人全称、汇入行名称、金额（大写金额前应填写“现金”字样）；（二）电汇凭证上填写的“委托日期”是否为当天日期；（三）客户填写的“汇款人户名”、“账号”是否与业务系统内的账号、户名相符；（四）对公客户办理汇兑业务时，电汇凭证第二联是否加盖预留印鉴，其所加盖的印章是否为预留银行印鉴；（五）办理转账汇款的客户，其账户余额是否足以支付汇兑款项；（六）如客户办理现金汇兑，汇款人和收款人是否均为个人，汇款人应在电汇凭证第三联写明联系方式，以便在发生退汇时汇出社（行）能够及时与其联系；（七）电汇凭证上填写的大小写金额是否一致。审核电汇凭证内容填写无误后，

47、对于办理转账汇兑的客户，借记汇款人账户；对于办理现金汇兑的客户，收妥客户现金后应填制现金缴款单，作为“应解汇款”科目的贷方记账凭证，并按照相应收费标准向客户收取手续费。账务处理完毕后，现金缴款单、电汇凭证第一联分别加盖现金讫章、转讫章和收费回单一并交客户。电汇凭证第二联加盖转讫章和经办人个人名章，作为存款科目或“应解汇款”的借方凭证。33、查询查复的基本规定有哪些？（一）办理支付结算必须做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。（二）对收到有疑问的来账需要查询时，必须及时向有关社（行）发出查询。（三）被查询社（行）收到查询必须按照查询的要求认真查阅有关账册、凭证和资料，于收到查询当日或下

48、一工作日上午给予明确答复。（四）查询查复书应妥善保管，按查询书日期顺序排列，按年装订并归档保管。34、关于改进个人支付结算服务的通知中对从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项有哪些规定？简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，对单笔超过5万元人民币、付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责。35、借记卡在自动柜员机取款的交易上限是多少？每卡每日累计2万元。36、管理人员检查、核对ATM的内容包括哪些？(一)ATM的备付金与现金分户账是否一致；(二)日常现金的领取、装钞、卸钞等手续是否坚持双人办理；(

49、三)长短款及错款记录是否清楚，是否纳入有关科目核算；(四)款项清点、交接、运送工作是否符合安全要求；(五)钥匙、密码的交接和备用钥匙、密码副本的保管是否符合规定。37、ATM钥匙、密码应该怎样管理？必须实行双人分管制。管理员保管密码，操作员保管钥匙。ATM钥匙、密码必须实行平行交接、双向管理，严禁一人同时或交叉掌管钥匙和密码，掌管密码的管理员工作变动，密码随之更换；掌管钥匙的操作员临时变更或工作变动，必须办理定向交接（掌管密码人员不得接管保险箱钥匙）手续，并登记交接登记。38、网点ATM由管理员和操作员的主要职责是什么？管理员由内勤主任或主办会计兼任，其主要职责是掌管密码，做好ATM的日常管理

50、、检查ATM配钞箱现金、核对相关帐务处理。网点应指定专兼职操作员，其职责是协助管理员做好自动柜员日常维护工作，完成ATM配钞箱的配钞工作、做好日终相关账务处理。39、联社财务管理工作遵循的原则是什么？统一领导、集体决策、分级审批、相互制约、各负其责、扎口管理。40、联社财务管理工作实行的“四个集中”是什么？集中资金营运、集中收支核算、集中提留缴纳、集中考核分配。41、固定资产的计价原则有哪些？（一）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价。（二）购入的固定资产，以买价加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价。需要改装后才能使用的固定资产，还应加上改装费。（三

51、）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价。（四）接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额，加上负担的运输、保险、安装等费用计价。无发票账单的，根据同类固定资产的市价计价。（五）融资租入的固定资产（房屋、建筑物等不动产除外），按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折合差额等计价。（六）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置价值（指按现行市场价格重新购置某项固定资产所需支付的金额）计价。（七）换取的固定资产，是指用本信用社的固定资产，交换取得其他企业

52、、单位或个人资产，作为本信用社的固定资产。换取的固定资产，以重置价值为原值，以换出固定资产的合同或协议确定的价值加上（或减去）另外支付（或收取）的金额为净值。换出固定资产的合同或协议确定的价值与其账面净值的差额作为当期损益。联社购建固定资产缴纳的增值税和耕地占用税等应计入固定资产价值。42、信用社的哪些固定资产需要提取折旧？（一）房屋和建筑物；（二）在用的各类设备；（三）季节性停用、维修停用的设备；（四）以经营租赁方式租出的固定资产；（五）以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）的固定资产。43、信用社的哪些固定资产不需要计提折旧？（一）已估价单独入账的土地；（二）房屋和建筑物以外的未使

53、用、不需用的固定资产；（三）建设工程交付使用前的固定资产；（四）以经营租赁方式租入的固定资产；（五）已提足折旧继续使用的固定资产；（六）提前报废和淘汰的固定资产；（七）国家规定其他不计提折旧的固定资产。44、营业网点接送箱（包）的封存物品有哪些？全部库存现金（含残破币、尾零币）；有价单证、抵（质）押品；柜员在用的空白重要凭证；各种印章（业务印章、柜员私章）、密押、柜员操作卡、授权卡；其他需要封存接送的物品。45、票据上的签章有哪些规定？票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名

54、，应当为该当事人的本名。46、票据上的记载事项必须符合票据法的规定。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。47、票据权利在下列期限内不行使而消灭：（一）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本票，自出票日起二年；（二）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；（三）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；（四）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。48、汇票的付款日期记载形式有哪些？（一）

55、见票即付；（二）定日付款；（三）出票后定期付款；（四）见票后定期付款。前款规定的付款日期为汇票到期日。49、什么是背书连续？是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。50、什么是本票？其付款期限是怎样规定的？本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票自出票日起，付款期限最长不得超过二个月。51、什么是综合柜员制？综合业务柜员制是营业网点在法定业务范围内，通过单一员工或多个员工的组合，实行单人临柜、自我复核、自我约束、自我控制、自担风险，按照规定的操作流程和业务处理权限，通过2个以上（含2个）临柜窗口为客户提供综

56、合金融服务，并独立或共同承担相应职责、享有规定权限的一种劳动组织方式。52、营业网点实行柜员制的基本条件有哪些？1、规章制度建全，会计工作管理规范，连续3年未发生重大差错、事故和案件。建立了符合综合柜员制要求的严密的劳动组织形式和完善的业务操作规程。2、建立了符合综合柜员制要求的岗位责任制和公平、有效、便于操作和监督的柜员考核机制；柜员配备满足岗位设置、岗位分工符合内控管理要求，岗位责任明确。3、有比较完善、先进的监控设施。营业厅内、外配备足够的监控录像设备，对业务操作全过程都能实施有效监控；每个柜员配置一套计算机终端设备，一台高性能防伪点钞机及其他必要的办公设施，业务操作安全、准确、及时。4、营业场所基