银行专业从业资格公司信贷真题2016年上半年

1、公司信贷真题 2016 年上半年( 总分： 100.00 ，做题时间： 90 分钟 )一、单项选择题 ( 总题数： 80，分数： 40.00)1. 抵押和质押的最重要的区别在于 。(分数： 0.50 )A. 标的物的占有权是否发生转移不同VB. 质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同C. 对标的物的保管义务不同D. 受偿顺序不同解析： 解析 质押与抵押虽都是物的担保的重要形式，本质上都属于物权担保，但两者毕竟是性质不同的 两种担保方式，两者有着重要的区别： (1) 质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同； (2) 标的物的占有 权是否发生转移不同； (3) 对标的物的保管义务不同； (4) 受

2、偿顺序不同； (5) 能否重复设置担保不同； (6) 对标的物孳息的收取权不同。其中，标的物的占有权是否发生转移不同，这是质押与抵押最重要的区别。2. 下列各项中，不属于不良贷款处置方式的是 。(分数： 0.50 )A. 正常展期 VB. 核销C. 打包处置D. 重组解析： 解析 不良贷款的处置方式有：现金收清、重组、呆账核销、金融企业不良资产批量转让管理( 打包处置 ) 。3. 下列不属于细分市场评估分析内容的是 。(分数： 0.50 )A. 产品组合分析 VB. 市场机会分析C. 市场容量分析D. 结构吸引力分析解析： 解析 银行在按照一定的标准细分完市场之后，就要对细分市场进行分析，分析

3、的内容主要包括以 下五个方面： (1) 市场容量分析； (2) 结构吸引力分析； (3) 市场机会分析； (4) 获利状况分析； (5) 风险分析。4. 以下不属于公司授信业务的是 。(分数： 0.50 )A. 贸易融资B. 拆借C. 存款 VD. 贷款解析：解析 授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方做出保 证的行为。授信可以分为两类：表内授信和表外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、 透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。5. 下列贷前调查内容中，属于贷款效益性调查的是 。(分数： 0.50 )A. 借款

4、人购销合同的真实性B. 对贷款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测 VC. 借款人的借款目的D. 借款人财务报表的真实性解析： 解析 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。调查内容应 包括： (1) 对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。（2）对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。 （3） 对借款人过 去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。6. 某农产品收购企业 8 月初开始收购，经过简单加

5、工后次年 3月底销售完毕，贷款最迟 4月结完，则对该 企业应当发放 贷款，贷款期限 较为适当。（分数： 0.50 ）A. 短期流动资金贷款，1年B. 短期流动资金贷款，9 个月 VC. 中期流动资金贷款，2年D. 短期流动资金贷款，6 个月解析：解析 短期流动资金贷款的期限为 3个月至 1年（不含 3个月，含 1年） ，主要用于企业正常生产经 营中周期性、季节性资金的需要。本题中，收购销售农产品属于正常生产经营中周期性、季节性资金的需 要，从 8 月初收购到 4 月底结完，贷款期限为 9 个月比较适当。7. 通过财务报表和数据的分析与预测， 尤其是根据提供的连续 以及最近一期的资产负债表和利润

6、表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能 力、财务趋势与盈利趋势等。（分数： 0.50 ）A. 一年B. 三年 VC. 半年D. 两年解析：解析 通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续三年以及最近一期的资产负债表 和损益表， 考察借款人过去和现在的收入水平， 资产状况及其构成、 所有者权益状况及其构成、 偿债能力、 盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。8. 下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是 。（分数： 0.50 ）A. 将现金存入银行B. 用存货抵偿债务C. 用现金等价物清偿 30 万元的债务 VD. 用银行存款购入一

7、个月到期的债券解析： 解析 现金流量中的现金包括现金和现金等价物两部分，即库存现金、活期存款、其他货币性资金 以及三个月以内的证券投资。选项 A、D 属于现金与现金等价物之间的转换，不影响企业净现金流量。选项 B 不涉及现金流量。故本题答案选 C。9. 如果抵押人以 作抵押时，抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。（分数： 0.50 ）A. 房屋B. 公立学校的教育设施C. 鲜活物品D. 汽车 V解析： 解析 如果抵押人以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失，且价值贬值快，从而 使贷款难以获得有效的保障。10. 下列不属于流动负债的是 。（分数： 0.50 ）

8、A. 应付票据B. 应付账款C. 短期借款D. 待摊费用 V解析：解析 流动负债指需要在 1 年或者超过 1 年的一个营业周期内偿还的债务。 流动负债又称短期负债， 具有成本低、偿还期短的特点。11. 承兑是银行在商业汇票上签章承诺按 指示到期付款的行为。(分数： 0.50 )A. 出票人 VB. 背书人C. 承兑人D. 持票人解析：12. 信贷资产相对不良率是用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置， 该指标大于 时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。(分数： 0.50 )A. 0B. 2C. 3D.1 V解析： 解析 信贷资产相对不良率：用于评价目标区域信贷资产质量在

9、银行系统中所处的相对位置，通过 系统内比较，反映出目标区域风险状况。指标越高，区域风险越大，该指标大于1 时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。13. 信贷资金运动的基本特征不包括 。(分数： 0.50 )A. 与社会物质产品的生产和流通相结合B. 以生产或流通领域的企业为核心 VC. 以偿还为前提的支出，有条件的让渡D. 产生经济效益才能良陛循环解析： 解析 信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资 金、个人资金的运动。因此，信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的 基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的： (1

10、)以偿还为前提的支出，有条件的让渡； (2) 与 社会物质产品的生产和流通相结合； (3) 产生经济效益才能良性循环； (4) 信贷资金运动以银行为轴心。14. 是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求， 在借款人需要对外支付贷款资金时， 根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的 借款人交易对象的过程。(分数： 0.50 )A. 自主支付B. 受托支付C. 其他支付D. 实贷实付 V解析：解析 实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷 款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要

11、通过贷款人受托支付的方式，支付给符 合合同约定的借款人交易对象的过程。15. 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归类为。(分数： 0.50 )A. 可疑B. 次级C. 正常 VD. 关注解析： 解析 我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类 (后三类合称为不良贷款 )。(1) 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。(2) 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。(3) 次级： 借款人的还款能力出现明显问题， 完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本

12、息， 即使执行担 保，也可能会造成一定损失。（4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。16.20 年保管期限原则上适用于 档案。（分数： 0.50 ）A. 年期贷款B. 两年期贷款VC. 半年期贷款D. 三个月期贷款解析：解析贷款档案的保管期限自贷款结清 （核销）后的第二年起计算。其中：5 年期：一般适用于短 期贷款，结清后原则上再保管 5年；20年期：一般适用于中长期贷款，结清后原则上再保管20年；永久：经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久

13、保存。17. 毛利润率的计算公式为 。（分数： 0.50 ）A. 营业利润 / 销售收入净额B. 利润总额 / 销售收入净额C. 净利润 / 销售收入净额D. 销售利润 / 销售收入净额 V解析：解析销售利润率，又称毛利润率，其计算公式为：销售利润率=销售利润/销售收入净额X 100%18. 下列关于借款人自主支付的表述，错误的是 （分数： 0.50 ）A. 在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求B. 自主支付是受托支付的补充C. 自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制VD. 自主支付应遵守实贷实付原则解析： 解析 在借款人自主支付方式下，一是仍应遵从实贷实付原则。既

14、要方便借款人资金支付，又要控 制贷款用途；二是仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。因此，贷款人应审慎确 定自主支付资金的金额和在借款人账户上的停留时间。此外，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款 资金用途的控制，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。19. 商业银行判断借款人偿还能力的依据是 （分数： 0.50 ）A. 利润水平 VB. 流动资产C. 现金流量D. 固定资产解析：20. 若某服装生产企业 2013年实现营业收入 8000 万元，固定资产处置收入 200万元。企业发生营业成本4000 万元，营业税金及附加 850万元，销售费用 80

15、0 万元，管理费用 300万元，财务费用 100万元，营业 外支出 50 万元，企业适用所得税率为 25%，则该企业 2013年度实现营业利润和净利润分别为 万元。（分数： 0.50 ）A. 1950， 1575 VB. 2150， 1575C. 2100， 1462.5D. 1950， 1462.5解析： 解析 该企业 2013年度实现营业利润 =8000-4000-850-800-300-100=1950（ 万元） ，该企业 2013 年度实现净利润 =（1950+200-50）X（1 -25%）=1575（万元）。21. 关于资产负债表的分析，下列说法错误的是 （分数： 0.50 ）A.

16、 合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，并且资金的搭配也要适当B. 借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应VC. 客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的D. 在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同解析： 解析 借款人的资金结构应与资产转换周期相适应，资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权 益三者的比例适当，才能以最小的资金成本取得最大的收益。故选项B错误。22. 甲公司拟向乙银行贷款，并以一处房产设定抵押，该房产的购买成本为300 万元，目前账面价值为 260万元。经评估的现值为 500 万元。乙银行确定抵押贷款率为 60%，甲公司

17、最多能从乙银行获得的贷款额为（分数： 0.50 ）A. 300 VB. 180C. 500D. 156解析：解析抵押贷款额：抵押物评估值X抵押贷款率 =500X 60%=300万元）。23. 下列说法中错误的是 。（分数： 0.50 ）A. 由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一家银行，这不能成为合理的借款需求 VB. 如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平，则红利发放不能成为合同的借款需求C. 公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能成为合理的借款需求D. 如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求

18、解析：解析选项A可以成为合理的借款需求。24. A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在 B 银行的贷款。下列各项中表述正确的是 。（分数： 0.50 ）A. A 企业应在到期前向银行提出贷款展期申请VB. 为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为两年C. 若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款D. B银行业务部门客户经理对 A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请解析：解析现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限，选项B错误。借款人未申请展期或申请展期未

19、得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户，选项C错误。B银行业务部门客户经理对 A企业展期条件审查核实后，不应由客户经理直接批准企业展期申请，选项D错误。25. 是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。（分数： 0.50 ）A. 保证策略B. 保证实力 VC. 保证意愿D. 保证措施解析：26. 下列不得作为保证人的是 。（分数： 0.50 ）A. 从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人B. 具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人C. 企业法人的职能部门 VD. 从事经营活动的事业法人解析： 解析 保证人必须是具有民事行为的人；保证人必须具有代为履行主债务的资力。此外，还

20、具有下 列限制：国家机关、政府及其所属部门、医院和学校等以公益为目的的事业单位社会团体、企业法人的分 支机构或职能部门不能作保证人。27. 授权适度原则指， 银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和 两方面的要求， 合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。（分数： 0.50 ）A. 提高贷款份额B. 提高审批效率 VC. 扩大贷款数额D. 获取最大利息收入解析：解析 授权适度原则指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确 定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原 授权。28. 某公司财务信息如下：单位：万元总资

21、产10000销售额15000总负债6000净利润800所有者权益4000股息分红600该公司的可持续增长率为 。（分数： 0.50 ）A. 5.26% VB. 8.11%C. 2.04%D. 17.65%解析：解析ROE=净利润/所有者权益=800/4000=0.2红利支付率 =股息分红 /净利润=600/800=0.75RR=1.红利支付率=1-0.75=0.25SGR=（I/OEX RR）/（1 - RO氐 RR）=（0.2 X 0.25）/（1- 0.2 X 0.25）=5.26%。29. 某电力生产企业 2015 年末资产负债表主要科目情况如下：资产负债表单位：万元现金1000短期借款

22、60000应收账款3000应付账款5000存货6000长期借款50000固定资产130000在建工程20000实收资本45000（分数： 0.50 ）A. 营运资金不合理，长期借款过多B. 资产负债结构不合理，所有者权益不足C. 资产结构不合理，长期资产比重过高 VD. 资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配解析： 解析 资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比 重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构 也不同。电力生产企业属于制造业，其固定资产比重应为总资产比重的30%-40%，而本题中，长期资产比重

23、过高。30. 商业银行拍卖抵债金额 万元（含）以上的单项抵债资产一般应通过公开招标方式确定拍卖机构。（分数： 0.50 ）A. 1500B. 500C. 1000 VD. 2000解析： 解析 拍卖抵债金额 1 000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。31. 下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是 。（分数： 0.50 ）A. 是否可以事后补办抵 （ 质）押登记 VB. 担保人的担保资料是否完整、合规、有效C. 是否已按要求进行核保D. 抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额解析： 解析 担保落实情况主要包括：担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、

24、有效；是 否已按要求进行核保，核保书内容是否完整、准确；抵（质）押率是否符合规定；是否已按规定办理抵 （质）押登记；抵（质）押登记内容与审批意见、 抵（质）押合同、抵（质）押物清单、 抵（质）押物权属资料是否一致； 是否已办理抵 （质）押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额等。32. 下列各项中，直接反映企业财务风险的是 。（分数： 0.50 ）A. 借款人的产品质量或服务水平出现下降B. 购货商减少采购C. 不能适应市场变化或客户需求的变化D. 经营性净现金流量持续为负值 V解析：解析企业的财务风险主要体现在：企业不能按期支付银行贷款本息。经营性净现金流量持续为负值。产品积压、存货周转率下降

25、。应收账款异常增加。流动资产占总资产比重大幅下降。短期负债增加失当，长期负债大量增加。银行账户混乱，到期票据无力支付。企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损。不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象。财务记录和经营控制混乱。33. 电子票据的期限为 ，使企业融资期限安排更加灵活。（分数： 0.50 ）A. 一年 VB. 九个月C. 三个月D. 六个月解析： 解析 电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代 实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融 资期限安排更加灵活。34. 表1、表2是根据A公司

26、2013年资产负债表及利润表整理的简化表，只列示了部分项目情况（假定无其他因素影响 ） 。表 1：资产负债表单位：万元资产期初金额 期末金额负债期初金额 期末金额应收账款150250应付账款13080存货300400应付利息1010固定资产15001500应付职业薪酬00累计折旧100300应交税费00表2：利润表单位：万元项目金额营业收入3000营业成本1800销售费用200管理费用100财务费用100营业利润800营业外收支净额0利润总额800200所得税 净利润 600根据上述信息，A公司2013年经营活动现金流入为 万元。（分数： 0.50 ）A. 3000B. 2250C. 650

27、VD. 2900解析：解析本题采用间接法计算经营活动的现金流量。经营活动的现金流量：净收益+折旧+应付账款+应付费用+应付税金-应收账款-存货-预付费用=600+300+（80-130）+（10-10）-（250-150）-（400-300）=650（ 万元 ） 。35. 某公司财务信息如下：单位：万元总资产10000销售额15000总负债6000净利润800所有者权益该公司的留存比率为 。（分数： 0.50 ）A. 1.33B. 0.75C. 0.25 VD. 0.54000股息分红600解析： 解析 留存比率是企业留存盈利 （ 税后净利润减去全部股利的余额）与企业净利润的比率。其计算公式：

28、留存比率=（净利润-全部股利）净利润X 100%本题中，该公司的留存比率=（800-600）/800=0.25 。36. 贷款通知规定：银行在短期贷款到期 之前，中长期贷款到期 之前，应当向借款人发送订本付息通知单。分数： 0.50 ）A. 5 天、 10 天B. 1 个星期、 1 个月 VC. 10 天、2个月D. 1 个月、 3个月解析： 解析 银行在短期贷款到期 1 个星期之前、中长期贷款到期 1 个月之前，应当向借款人发送还本付 息通知单。37. 原材料供给不仅是企业资产循环基础性环节。 也是企业真实融资需求分析的重要方面。 银行在对企业开 展存贷融资或预付款融资时，以下不属于对企业供

29、应阶段分析内容的是。（分数： 0.50 ）A. 付款条件B. 进货渠道C. 目标客户 VD. 原材料价格解析： 解析 供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面： （1） 货品质量。客户采购物品的质 量主要取决于上游厂商的资质， 知名供应商对货品质量有一定保障。 （2） 货品价格。 把好进货价格关是控制 客户产品成本的第一道关口。进货价格除了受市场供求关系影响外，还主要取决于进货渠道、进货批量、 规格标准、运输费用、客户关系等因素。 （3） 进货渠道。进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性影响。 信贷人员分析客户的进货渠道可以从有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择和进货资质的取得

30、 四个方面来考虑。 （4） 付款条件。 付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。 如果货品供不应求或 者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易，相反，供货商只好接受银行承兑汇票甚至商业承 兑汇票。因此，付款条件不仅影响到客户的财务费用和资金周转，而且关系到买卖双方的交易地位。38. 下列关于企业盈利能力的分析，错误的是 。（分数： 0.50 ）A. 营业利润率越高，企业盈利能力越强B. 成本费用利润率越低，企业盈利能力越强 VC. 销售利润率越高，企业盈利能力越强D. 净利润率越高，企业盈利能力越强解析： 解析 成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为

31、：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额X 100%该指标越高，企业盈利能力越强。39. 假设一定公司的总资产为12000万元，销售收入 18000万元，总负债 3000万元，净利润 900万元，该公司的资本回报率ROE为。（分数： 0.50 ）A. 7.5%B. 30%C. 20%D. 10% V解析：解析ROE=净利润/所有者权益=900心2000-3000）=10%。40. 预收账款属于 。（分数： 0.50 ）A. 流动资产B. 流动负债 VC. 长期负债D. 非流动资产解析： 解析 预收账款指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应 作为企业的一项流动负

32、债。41. 乡镇企业所拥有的土地使用权 作为贷款的担保。（分数： 0.50 ）A. 不得单独抵押 VB. 不允许抵押C. 经主管部门同意后，可以单独抵押D. 可以单独抵押解析：42. 进行信贷客户内部评级的评价主体是 ，评价目标是 ，评价结果是 。（分数： 0.50 ）A. 商业银行，客户违约风险，信用等级 VB. 专业评级机构，偿债意愿，违约概率C. 商业银行，偿债意愿，违约概率D. 专业评级机构，客户违约风险，信用等级解析：解析 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大 小，评价主体是商业银行，客户评级的评价目标是客户违约风险，客户评价结果是信用等级

33、和违约概率。43. 下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是 。（分数： 0.50 ）A. 审核银行授信业务审批文书是否在有效期内B. 审核放款条件的落实情况C. 审核提款金额与项目进度的分配情况D. 审核贷款定价水平V解析： 解析 放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理授信业务发放，专门负责 对已获批准的授信业务在实际发放过程中操作风险的监控和管理工作。其主要职能包括： 第一，审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。包括：银行内部授信业务流程是否合 规，批准手续是否合法、 齐备；银行授信业务审批文书是否在有效期内； 银行授信文件及其内容是否完善； 银

34、行授信档案中各类文件要素是否一致：是否经有权签批人签署意见等。第二，核准放款前提条件。主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实。 第三，其他职责。除上述职责外，放款执行部门还可以参与贷后管理工作：参与授信业务的监测、检查与 管理工作；密切关注贷款存续期内各项贷款限制性条件的履约情况；配合做好贷款到期及提前收回的本息 管理工作；对授信额度的使用进行监控，统一监控集团客户关联公司的授信额度使用情况；按照授信部门 的审批要求，实时办理授信额度的调用等。44. 某公司年末流动负债为 2000万元，流动比率为 2，速动比率为 0.8，全年销货成本为 30000 万元，年初 存货为 1600 万

35、元。不考虑预付账款和待摊费用等因素，本年度的存货周转率为 。（分数： 0.50 ）A. 18.75B. 15 VC. 20D. 12.5解析：解析根据流动比率=流动资产/流动负债，可以计算出该公司年末流动资产=2X2000=4000（万元）； 根据速动比率=速动资产/流动负债，可以计算出该公司年末速动资产=2000X0.8=1600（万元）；则该公司年 末存货=流动资产 -速动资产 =4000-1600=2400（ 万元）。存货周转率是指一定时期内借款人销货成本与平均存货净额的比率。相关公式为：存货周转率=销货成本 /平均存货净额X 100%根据以上公式计算，本年度的存货周转率 =30000/

36、（1600+2400）/2=15 。45. 不属于借款需求主要影响因素的是 。（分数： 0.50 ）A. 资产效率下降B. 股权结构变动 VC. 固定资产重置及扩张D. 一次性或非期望性支出解析： 解析 借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固窟资产重 置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支 出等。46. 我国贷款风险分类标准的核心内容是指 。（分数： 0.50 ）A. 贷款偿还的可能性 VB. 贷款偿还的必要性C. 贷款偿还的保障性D. 贷款偿还的充足性解析： 解析 我国贷款风险分类标准的核心：贷款偿还的可

37、能性。47. 在对抵债资产处理的考核中， 某商业银行在该年度待处理的抵债资产账面总价为 2 亿元， 已经处理的抵 债资产账面总额为 0.8 亿元，实现变现价值为 0.6 亿元，剩余待处理抵债资产账面总价为 1.2 亿元，根据目前市场行情，该 1.2 亿元剩余待处理资产市场价值为 0.7 亿元。则该银行该年的抵债资产年处置率和抵 债资产变现率分别为 。（分数： 0.50 ）A. 30% 75%B. 30% 70%C. 40% 75% VD. 40% 70%解析：解析 抵债资产的年处置率 =一年内已经处理抵债资产的列账总价值/ 一年内待处理抵债资产的列账总价值X 100%=0.8/2=40%抵债资

38、产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价X100%=0.6/0.8=75%。48. 银行某项新产品的市场推广上， 市场占有率远远高于同业银行的同类产品， 客户对该项产品接受度较好，那么以SWOT法分析该产品属于 ，应该采取何种定价策略 。（分数： 0.50 ）A. O（Opportunity） 机遇、高额定价策略 VB. T（Threat） 威胁、关系定价策略C. S（Strength） 优势、高额定价策略D. W（Weak）劣势、关系定价策略解析：49. 在中长期贷款发放过程中， 商业银行应按照完成工程量的多少进行付款。 这符合银行贷款发放的 原则的要求。（分数： 0.50 ）

39、A. 进度放款 VB. 适宜相容C. 资本金足额D. 计划、比例放款解析： 解析 进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。50. 在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至少应为类贷款。（分数： 0.50 ）A. 关注 VB. 正常C. 次级D. 可疑解析： 解析 关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 因素的贷款。51. 是通过列示借款人在一定时期内取得的收入， 所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。（分数： 0.50 ）A. 利润分配表B. 现金流量表C.

40、利润表 VD. 资产负债表解析： 解析 利润表是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反 映借款人一定时期内经营成果的报表。通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，可以预测惜款人 收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。52. 通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力， 进而估算经营过程中所需的资金量。（分数： 0.50 ）A. 盈利比率B. 杠杆比率C. 偿债能力比率D. 效率比率 V解析：解析 效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过 程中所需的资金量。53. 以下关于客户财务分析说法错误的是

41、 。（分数： 0.50 ）A. 客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等方面分析B. 客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力C. 所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额D. 盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高，持久性越强，债权风险越小V解析：解析 商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。借款人的偿债能力和借款人的盈 利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对 贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。选项A 正确。营运能力

42、是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款 人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。选项 B 正确。 所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额，选项C 正确。商业银行之所以重视借款人盈利水平高低以及盈利的稳定性和持久性，是因为盈利是借款人偿还债馨的重 要资金来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。选项D错误。54. 是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时

43、，债权人有权以该财产价款优先受偿。（分数： 0.50 ）A. 抵押B. 保证C. 留置D. 质押 V解析：解析 质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使 其债权优先受偿的权利。55. 在一个结构合理的贷款中， 企业的 与借款原因是相匹配的， 可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。（分数： 0.50 ）A. 风险评估B. 还款来源 VC. 流动性D. 还款能力解析： 解析 在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借 款需求分析来实现。56. 以下选项中， 不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。（分数： 0

44、.50 ）A. 借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生借用违约倾向VB. 与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源C. 贷款用途与借款人原定计划不同D. 与合同上还款来源不一致的偿付来源解析： 解析 银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源渠道，也可 以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：即贷款用途与借款人原定计划 不同：与合同上还款来源不一致的偿付来源：与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。57. 处于 阶段的企业资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。（分数： 0.50 ）A. 成熟B. 成长C. 衰

45、退D. 启动 V解析：解析 由于启动阶段的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这一阶段的资金应当主要来自于企 业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。58. 银企合作协议涉及的贷款安排一般属于 性质， 如果要求协议具有法律效力。 则对其中的贷款安排应以 来对待。（分数： 0.50 ）A. 贷款意向书借款合同B. 贷款承诺贷款意向书C. 贷款承诺贷款担保D. 贷款意向书授信额度协议 V 解析： 解析 银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对 其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地 位，并据此谨慎

46、对待协议条款。59. 固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过 万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（分数： 0.50 ）A. 200B. 300C. 7500 VD. 800解析： 解析 根据固定资产贷款管理暂行办法第 25 条规定：单笔金额超过项目总投资 5%或超过 500 万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。60. 在利润表结构分析中就是以 为 100%，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。（分数： 0.50 ）A. 产品销售费用B. 产品销售利润C. 产品销售成本D. 产品销售收入净额 V解析： 解析 在利润表结构分

47、析中就是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、 产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人 利润总额的影响。61. 审贷分离的核心是将负责贷款调查的 与负责贷款审查的 相分离，以达到相互制约的目的。（分数： 0.50 ）A. 业务部门，管理部门 VB. 管理部门，调配部门C. 调配部门，稽核部门D. 业务部门，监控部门解析：解析 审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门（岗位）与负责贷款审查的管理部门 （岗位） 相分离，以达到相互制约的目的。其意义有三点：信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性 和科学性；信贷

48、审查人员相对固定，有利于提高专业化水平，实现专家审贷，弥补客户经理在信贷专业 分析技能方面的不足，减少信贷决策失误；从全局角度来讲，审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管 理机制改革、提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要的现实意义。62. 保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间， 双方没有约定的， 从借款企业偿还借款的期限届满之 日起的 内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。（分数： 0.50 ）A. 3 个月B. 9 个月C. 一年D. 6个月 V解析： 解析 保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的 期限届满之

49、日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。63. 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律， 借款人和担保人虽有财产， 经法院对借款人和 担保人强制执行超过 以上仍未收回的债权可认定为呆账。（分数： 0.50 ）A. 3 年B. 2 年 VC. 4 年D. 1 年解析： 解析 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院 对借款人和担保人强制执行超过 2 年以上仍未收回的债权才可认作是呆账。64. 下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是 。（分数： 0.50 ）A. 利润总额B. 存货C. 现金 VD.

50、应收账款解析：65. 商业银行确立贷款意向后， 业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表。 下列有关收集 财务报表的表述中，错误的是 。（分数： 0.50 ）A. 若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表B. 新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求C. 只需要向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表VD. 对经审计和未经审计的财务报表应区别对待解析： 解析 如为保证形式，则需提交经银行认可、有担保能力的保证人的营业执照复印件，保证人经审 计的近三年的财务报表，选项 A 正确。如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据，选

51、项B 正确。需要借款人连续三年经审计的财务报表和近期的财务月报表，选项C 错误。对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门审计的财务报表为主，其他财务资料为辅，选项D正确。66. 和下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。（分数： 0.50 ）A. 存货周转率，固定资产使用率B. 应收账款周转率，存货周转率 VC. 应收账款周转率，固定资产使用率D. 固定资产折旧率，应收账款周转率解析： 解析 应收账款和存货周转率的下降意味着资产使用效率下降，长期融资和短期融资需求增加。67. 商业银行对抵押品的优先权级别 ，抵押品的市场价值 ，变现能力 ，则贷款

52、的风险 （分数： 0.50 ）A. 越高，越大，越强，越低 VB. 越低，越高，越低，越高C. 越高，越大，越低，越低D. 越低，越大，越低，越低解析： 解析 商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风 险就越低。68. 为了确保贷款的归还， 除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外， 银行应按规定时间向借款人 发送 。（分数： 0.50 ）A. 催收通知书B. 划款通知书C. 还本付息通知书VD. 支付令解析： 解析 为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还 应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按

53、时足额还本付息。69. 不会带来现金的流入。（分数： 0.50 ）A. 取得短期和长期贷款B. 增值税销项税款和出口退税C. 出售固定资产D. 分配现金股利 V解析： 解析 分配现金股利是现金的流出。70. 银行业金融机构应至少每 开展一次绿色信贷的全面评估工作， 并向银行业监管机构报送自我评估报告。（分数： 0.50 ）A. 一年B. 三年C. 半年D. 两年 V解析：解析 银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送 自我评估报告。71. 主营业务指标通常指主营业务收入占 总额的比重。（分数： 0.50 ）A. 销售费用B. 销售收入 VC. 负债D.

54、资产解析： 解析 主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大。72. 如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是 。（分数： 0.50 ）A. 以部分短期负债支持了部分长期资产 VB. 以部分短期负债支持了部分短期资产C. 以部分长期负债支持了部分长期资产D. 以部分长期负债支持了部分短期资产解析： 解析 从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短 期资金支持。借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，则表明借款人以部分短期负债支持 了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。73. 担保类协议不包括 。（分数： 0.50 ）A. 已正式签署的保证协议B. 保险权益转让相关协议或文件C .已正式签署的抵 （ 质）押协议D. 全体董事的名单及全体董事的签字样本