审计大师使用手册

1、审计大师使用手册【审计大师】用户手册目录审计大师V7.3新功能介绍 .53第一章审计大师总体功能介绍 41.1 主界面介绍 41.2 三种方式导入财务数据 51.2.1 三种数据导入方式简介 51.2.2 自动取数工具 71.2.3 从标准数据接口导入数据介绍 91.2.4 从Excel/文本文件等到 91.2.4.1 准备财务数生 91.2.4.2 有关数据导入的重要说明 101.2.4.3 输入或导入未审计报表 14报表的重要提示 151.2.4.4 导入会计凭证 151.2.4.5 导入期初余额，导入或从凭证中产生发生额 201.3 新颖功能介绍 211.3.1 审计分工与底稿批量签名

2、211.3.2 审计记事功能 211.4 单纯将审计大师作为一个审计调整系统使用 22第二章审计底稿 192.1 底稿编制顺序说明 192.2 底稿窗体介绍- 202.3 常见底稿介绍 212.3.1. 定表 212.3.2. 凭证抽查表 222.3.3. 报表或底稿导出 222.4 底稿信息（底稿参数）维护 222.4.1. 底稿信息（底稿参数）内容 232.4.2. 修改底稿名称和索引号 23第三章审计软件主要应用步骤 243.1 .新建审计项目 243.2 .自定义审计模板 24如果对标准模板不满意怎么办？ 261 / 61审计大师使用手册3.3 导入财务数据 263.4 自动生成底稿

3、26第四章编制或修改工作底稿274.1 工具栏 274.2 .底稿格式设置 28格式设置可以解决常见问题：去掉小数位、对齐等高级选项设置：底稿菜单- 高级选项设置4.3 公式编辑 314.3.1 公式编辑方法 314.3.2 公式编辑技巧 32第五章底稿的编制技巧335.1. 从科目余额发生额表中取数技巧 .345.2. 账龄分析与重分类 35第六章凭证抽查366.1 凭证抽查选项设置 366.2 初选凭证 376.3 凭证选样38第七章调整分录与重分类分录的编制 397.1 编制分录的方法及窗口介绍 397.2 分录编辑与复核窗体功能介绍 397.3 编制分录的重要提示 407.4 编制分录

4、举例 407.4.1 利润分配调整分录举例 407.4.2 事业单位模板分录说明 417.4.3 调整上年数的分录举例 427.5 将分录的金额引用到底稿中 43第八章财务软件数据导出（请参见常见财务软件数据导出方法.doc） 44第九章 多人协同工作（多用户应用） 449.1 多用户应用步骤 449.2 合并工作底稿 459.3 对底稿进行签名的重要提示 45第十章生成报表附注 48审计大师使用手册10.2 从底稿中取数生成附注 4810.3 预览与保存为 Word文档 19第十一章常见问题、错误的原因与处理方法 4911.1 分录在试算平衡表中调整的报表项目不正确 4911.2 分录在试算

5、平衡表中调整的报表不正确（调到另外一个报表中去了） 5011.3 分录没有汇总到试算平衡表、或审定表与试算平衡表不相符 5011.4 在报表中插入了新的报表项目，结果报表行次没有重新计算或新的报表项目没有出现审定表 2011.5 不想要小数位，（如何去掉小数位） 5011.6 如何修改底稿名称 5011.7 公式计算缩位（12,345.00+234,567.98 计算变成 246） 50第十二章同Office冲突的处理 51CPA网# / 61审计大师使用手册第一章审计大师总体功能介绍7 / 611.1 主界面介绍编制和查看：资产负 债表和利润表的底稿。根据报表项目自动生 成。趋势分析、比率分

6、析、审 计差异汇总表、试算平衡 表，通常会自动产生。此 外还有审计计划，工作底 稿复核。功能很多：审计项目管理（底稿管 理、设置密码、程序表管 理、备份、底稿批量打印）CPA名单管理（创建CPA名单，设置 CPA密 码、）1.2 三种方式导入财务数据1.2.1 三种财务数据导入方式简介财务敦据（查息整.明组晚语生在科目/辅助项目余科目端选 字A期各数据 处理财箔数据 试篁平衡 提示：先用戟科目,嗨.获取数工具浅取的羽务数据中导氏数据科目从标柱数据接口导入数据咨从文本交侏Em女件导入数据 H1.取数工具自动取数2从标准数据接口导入数据3.从Excel/文本文件中导入数据（1）使用财务软件自动取数

7、工具这种方法是运行一个取数工具， 然后登录到财务软件的后台数据库，从中获取财务软件的数据。这种方法的优点是：操作简单，只有一次操作，就可以将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项 目中，不受财务软件导出功能的限制。缺点：当财务软件升级时，取数工具要升级，要专门征对不同财务软件来开发，且难以适应新软 件或不常见的财务软件。操作步骤：（1）将取数工具整个文件复制到U盘（2）将U盘插入被审单位电脑（3）运行取数工具，选择财务软件版，自动取数（4）运行审计大师一审计项目初始化一财务数据菜单一导入财务数据一从取数工具获取的财务数据中导入数据（2）从标准数据接口中导入数据目前我国有三个财务软件

8、数据导出接口（详见后面的说明），很多财务软件会支持这些财务软件数据接口标准。只要财务软件支持这些数据接口，就可以很快地将财务数据（科目、余额、凭证等）一次性导出到几个文本文件中。审计软件的导入功能就会根据标准数据接口中的格式文件一次性导入财务数据（科目、余额、凭证等）（不是分次导入）详细介绍见后面。这种方法的优点是：操作简单，只在一次操作，就可以将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项 目中。越来越多的财务软件会支持标准数据接口（特别是国家标准GB/T 19581-2004的实施），将来的适应面越来越广。（3）用Excel文件或文本文件做中间文件导入，操作步骤是：运行财务软件的数据

9、导出功能，将财务数据导出到Excel文件或文本文件将Excel文件或文本文件复制到 U盘或审计软件所在的电脑上。运行审计软件，执行导入功能（打开 Excel文件或文本文件）（通过指定列标题来确定数据的 位置），从面将数据导入到审计项目中。这种方法的优点是：常见的财务软件都提供导出到Excel的功能，应用面广。不受财务软件升级的影响（一般升级后的财务软件仍然有导出功能）。而直接从财务软件中取数的工具则可能因为财务软件升级而不能适 应新的财务软件版本。审计大师使用手册不受新软件或不常见软件的限制。（因为导出功能已是财务软件的基本功能）。而直接从财务软件中取数的工具则不是通用的，当然不能用于新财务软

10、件。从上述可以看出，任何一种数据导入方式都会有其优点和缺点，审计大师系统软件正是通过这三种数据导入方式来充分适应不同的情况，从而极大地满足审计需要，是其他财务数据导入方式比较单一的审计软件所无法比拟的.审计大师使用手册1.2.2三种方式导入财务数据大思软件:审计大邪/脩产评估大棘/就审大押取款工具2.0从上图看：取数工具分为三部分：(1)用友/金蝶降龙等前面部分是自动取数工具，可以从上述的财务软件中自动提取数据写到数据文件中审计软件导入财务数据：从取数工具获取的财务数据中导入数据就是指从自动取数工具生成的财务数据文件中读取数据.(2)立成金算盘(标准数据接口 XXXX):是运行财务软件提供的数

11、据接口(这些财务取数工具就是将财务软件中的数据按标准数据接口导出数据)，审计软件导入财务数据：从标准数据接口中导入数据 就是指从这些财务软件生成的财务数据文件中读取数据.(3)其他软件或版本(浪潮、新中大、速达 3000)导出说明：是指目前没有自动取数工具，但财务软件自身 的数据导出功能可以将财务数据导出到Excel文件/文本文件，这里会显示导出方法或步骤，审计软件导入财务数据：从Excel文件/文本文件中导入数据就是指从这些财务软件生成的财务数据文件中读取数据重要提示：审计大师的从 Excel/Text文件中导出数据不仅限于不能自动取数的软件，对于所有软件(只 要财务软件能导出数据到 Exc

12、el/Text文件)，象用友、金蝶等软件，都可以导出数据，审计大师也支持这些 软件的数据导入。自动取数操作步骤：(1)将取数工具整个文件复制到U盘(2)将U盘插入被审单位电脑(3)运行取数工具，选择财务软件版，自动取数(4)运行审计大师一审计项目初始化一财务数据菜单一导入财务数据一从取数工具获取的财务数据中导入数据自动取数的重新说明：、9 / 61审计大师使用手册审计大师使用手册1.2.3从标准数据接口导入数据介绍1 .标准数据接口的含义：为了实现财务软件同其它软件（审计软件、企业的其它管理软件、或不同财务软件等 ）之间进 行数据交换和数据共享，财务软件同其它软件必须要有一个统一互相认可的数据

13、格式即数据接 口，通常将在很大范围内普遍实施的数据接口称为标准数据接口。现有的财务软件标准数据接口有：CSIA/ABM 98001标准（简称:98001）:由中国软件行业协会财务及企业管理软件分会于1998年制定发布实施，由于财务软件自愿执行。上海市DB31/T270标准（简称:上海标准）：由上海市质量技术监督局 2002年发布实施，一般 要求在上海销售的财务软件都支持这个标准。GB/T 19581-2004国家标准（简称:GB或国标）：由国家质检局和国家标准委 2004年发布， 2005年1月1日在全国实施。2 .按标准数据接口导出的财务数据的构成：按标准数据接口导出的财务数据有所差异，但总

14、体是的轧路是一致的。都是由一个格式文件和多个数据文件组成。其中格式文件用来说明数据文件的文件名、数 据文件的数据内容。三个标准的格式文件名能通常是Format.ini （98001）SHZC.txt（上海）GSSM.txt （GB）数据文件通常包括：科目表文件；科目余额（发生额）文件，凭证文件，货币文件等。（具体文件名也各不相同）。文件名及文件的内容请说参见另一个说明书常见财务软件数据导出方法总的来说，使用标准接口导入数据的方法是：（1）运行财务软件，按数据接口标准导出数据（当然，不是所有的财务软件都支持标准数据接口）；（2）将财务软件导出的几个文件（格式和数据文件）复制到安装有审计软件的电脑

15、（或 U盘）中；（3）运行审计软件中的“从标准数据接 口导入数据”。请参见说明书常见财务软件数据导出方法一财务软件标准数据接口数据导 入13 / 611.2.4导入财务数据1.2.4.1 准备财务数据（在安装目录下有演示数据）（1）财务数据主要包括：报表、凭证、科目余额。（必要时含各个月的发生额）（2）将报表导出到或者复制到Excel （导出方法见后面）说明：导出后的 报表请将表头删除，或者复制报表到Excel时不复制表头，不含表头的报表如下图:金胜口：裹漏割单位:XX担位?口口隼 1，月 丁 F柜位:元贫产行次年初数期太数角债和股东权益行次年初数期末薮流动滴尸：流动防债；货币资金110000

16、0.(10L5000D.短期增款61300000. J,500000. 0C理期理位2200000. UU2UUJUJ. 00应忖索款E2破:短期投资趺价灌备3应付账款63短期曲痛弹前4200000. 00200000. 00预批账款E4贸产狞次年初数期末敷以侯和股球技益行次年初敷期太数斤，立资产：流动员充士医市曲会110000CJ. 00150000. 00短期唔教E1300000, U0bDOODO. VC度期投我,2zoooo. 003QQQQQ* u匚屈利#效62底:短叫投宣员准备3应何岷敢63窃犯段登海引4200000. 00之口而丛、刑的J卡款64表头删除后为什么：因为当存在表头时

17、，同一列的数据可能管:工 出可能黑数字,这时，脱离Excel用审计软件打开Excel文件时，只能显示一种数据类型，总有一些数据显示不出来（只显示数字或只显示文字，同样如果财务有 两行标题，也应该删除一行标题 ）。（3）将凭证导出到 Excel或Mdb文件或文本文件中。提示：有些财务软件（用友）将数据导出为 Excel时，当行数超过 3000多时，超过部分无法导出 。因此，应 根据被审单位的 凭证量，采用按1个月或多个月 分别导出凭证，否则凭证导入会不完整。（4）将科目余额表导出（引出）为 Excel或Mdb文件或文本文件导出文件应包括审计期间的 期初余额、科目名称、科目编码。会计科目应包括 总

18、账科目及所有的明细科目，这样才能自动创建会计科目表。（5）财务软件数据导出方法请参见审计大师安装文件夹下的常见财务软件数据导出方法.doc，桌面一般会有图标1.2.4.2 有关数据导入的重要说明（1）审计大师导入数据包括Excel文件和Access数据库文件（*.mdb）、文本文件。提示：我们开发的从用友、金蝶财务软件自动取数的工具测试中，使用这项目工具可以方面导出导入数 据，不用Excel文件。（2）在打开Excel或Access文件后面于有可能有 多个表，因此应先选择要导入的表 。（3）数据导入时，审计软件判断某一项数据（如报表的期初数）在哪一列的方法是：列标题，如果要导入数据的某一列的列

19、标题是“期初数”，则软件认为该列的数据是 期初数。因此，如果某一列的数据是期初数，但 列 标题不是“期初数”，则软件不会认为该列是期初数 ，必须把列标题改为“期初数”，方法是：单击第一行（最顶行）, 在下拉列表中选择“期初数”，这样，软件在导入报表时，就会将该列数据导入到报表的期初数中。见下图 ：（注 意：不要修改Excel文件中列标题）审计大师使用手施选择要导入的表3刊X，二L开为ill翡快速打开三HC。型b 髓喀褊型导入数掂探尔：国天伙伴想掘葩行f裁他）的列近其际娈虫注透月生=植31 量此亚行神 *H时安石冉仲1F哥赤痂M犷4，门关Jj诘单*第1行铐建拈曰选库m厮题曲第罟与入黠也*痂舌.比

20、和叁乐mH加稿方二0AH余造建列的&E方期田何方分立9九4H反卸柔典J&a不正不至何修1乜件会援R/营球入不止期/普方 叫叫货力 即叼密径括十前 同户编区目方岳少prft nSS 7牛附三 ?is最顶行列标题：表示数据内容不正确则单击标题行单元格按钮选择如果这一列的标题不是：日 期，则从下接菜单中选择 aontH 止 E.llr农司2ULtrUinj饴m20C5-0W度湎丽港解nr -.M4-ULhn R -il劭曼20C5-0JjfV什0年耳沙部 ,T.r -F -G人反而日期比江颦与第Iftff科目例:由于我国财务软件种类繁多，数据输出标准不统一，输出的数据格式也不尽相同，具体说明如下：（

21、一）列标题：财务软件在导出数据 Excel时一般会有列标题，但是，即使是“会计科目编码”这样一个数据列，其列标题也不尽相同，有的软件用：“科目编码”，有的软件用“科目代码”；再比如期初余额的借方，有的软件用：“期初余额借方”，有的软件用“期初余额（借方）”，有的软件用：“期初借方余额 oooooo , 这些都为审计软件识别会计数据带来困难，审计软件在尽可以智能识别的基础上，增加了 指定列标题的功能：在列标题单元格中提供一个下拉列表，可以从列表中选择列标题”，这样对审计软件不能识别或识别不正确的列标题可以由你来设置，增加了审计软件导入数据的通用性。同时审计软件对财务数据的列标题进行了规范化，即当

22、财务软件输出的列标题同审计软件所用的列标题不相同是，必须用指定列标题的功能来指定为统一的列标题。（提示：指定列标题指的是在审计软件中进行，千万不要在Excel中修改）提示：由于财务软件在输出财务数据时采用的列标题千差万别，可能有的财务软件在指定列标题时可能根据实际的数据不一致，此时设置列标题时更应小心。见下图（用友输出的凭证）:“慢速47即 FH-75谛申出第E英些列有都%数据浅直显若出来,请不要使用HP1 1H-min白际展品.期初借为二早人时会招谈列的三 .或者导入不正Ft日最映别；野 儒患1DDOOm)i，导人纵据要示.不计辞典粗格穿一行（灰色）的产（二）如果导出的Excel文件的第一行

23、的数据不是列标题（即没有列标题）,则应该在Excel第一行前插入一行，并且你必须在第一行至少输入一个 列标题（因为空行无效）。（三）金额格式。财务软件在导出金额时，通常有两种格式，比如会计凭证的发生额，有的财务软件在导 出时是：“借方金额，贷方金额”，有的财务软件在导出时是：“方向，金额”。（1）分为借方金额和贷方金额两栏。比如会计凭证的的发生额，这时在导入数据时应将凭证金额的 列标题应设置为：借方金额、贷方金额；再比如导入期初余额，这时应将借方或贷方金额所在的列的标题设 置为：期初借方，期初贷方。（2） 一列方向,一列是金额,并且是根据方向所在列的值确定金额栏的数据是 借方金额还是贷方 金额

24、。注意：有的财务软件是用借或贷来表示方向的，但有的财务软件是用数字来表示方向 （比如：1表 示借。表示贷,审计大师在导入数据时会提示您输入方向标志，请根据具体情况确定）。（四）科目编码与科目名称。有两种情况：审计大师使用手册（1）分为两列，一列是科目编码，一列是科目名称。（2）只有一列。科目编码与科目名称放在同一列 。此时，一定要将列标题指定为：科目编码与名称。 有时，如果凭证中确实没有科目名称，也可以指定为科目编码与名称（审计大师在导入时会忽略没有的科目名称，然后可以从导入的期初余额中的获取科目名称到凭证中）。（五）导入文本文件时，有的文件第一行是列标题，有的没有列标题，应正确选择。一般情况

25、下，审计 大师会计自动判断数据项的分隔符，如果不正确请重新从下拉列表中选择。注意：在财务软件导出数据时， 分隔符最好不要选择逗号，因为货币金额的分节号也是逗号，这样有可能两者冲突。（六）根据导入的内容的不同，要求的数据列也不同。有些数据列是必需的（比如：导入科目余额时的科目编码、科目名称是必需的，否则导入的余额没有意义。），有些数据列是可选的，比如导入凭证时的科目名称， 因为即使没科目名称，审计软件提供一个功能，可以从科目余额表中获取科目名称。对凭证导入的重要说明：我国财务对凭证数据项目中的辅助核算的分类差别很大，比如：单位往来，有的财务软件分为：“供应商往来，客户往来”，有的不分类，就叫 “

26、单位往来”，有的财务软件除了单位往来、个人往来、部门核算， 还将其它的辅助核算叫项目核算 （如：用友，但有的财务将 所有的辅助核算 叫项目核算（如：金蝶）为了适应这种现状，审计软件做如下规定，请在导入凭证时按要求设置列标题：对单位往来有两个列标题：单位（1）对单位往来不分类的财务软件，指的是所有的单位往来。（2）单位往来分为：“供应商往来，客户往来”的，指的是“供应商往来”单位2（1）对单位往来不分类的财务软件，不使用。（2）单位往来分为：“供应商往来，客户往来”的，指的是 “客户往来”对除单位往来、个人往来、部门核算等以外的，统一用“项目”对导入Excel文件的重要说明（请仔细阅读）1 .从

27、财务软件导出到 Excel文件后，可以删除一些不要的行，但请不要修改单元格的值（包括财务数据的列 标题，审计软件在导入时可以重新指定列标题 工用友财务数据不要删除列，否则导入会有问题 下图是速达 财务软件导出的科目余额表 .：2 .Excel文件的版本问题：有些财务软件在导出财务数据时，使用的Excel版本可能比较低，这时可能要将 Excel文件进行版本转换或者将 Excel转换为文本文件（此时的要么审计软件会进行提示 ，或者财务数据用审计 软件打开后标题有很多问号 ?或什么都没有显示） 用Excel文件导入财务数据的问题：由于用Excel文件导入财务数据时要自动在计算机中打开Excel软件，

28、这样对内存要求就高些，如果出现用审计软件打开 Excel文件时出现错误（1。打开时提示出错或2。打开后看不到excel表格）,请按以下方法处理。用Excel打开该文件，再用 Excel文件菜单中的“另存为（保存类型选择“文本文件（制表符分隔（*.txt） ）, 再导入文本文件（重要提示：用审计软件打开文本文件时 ，文件类型要选择文本文件（*.txt）（见图）（强烈推荐）！# / 61审计大师使用手册15 / 61审计大师使用手册山要户员使忠聿审判网融R利在为口在通fin rm“Id 4电禽字甲加电鹑切复到拈蜒末市资产负债表一 一 20041 现 31 已M 。任通Tihi - Jvi MJ9

29、*31.2.4.3输入或导入被审计单位的未审计报表（操作：项目初始化未审计报表一导入（工具栏）L-ra17 / 61沛制海产有市茶里漏稠抖用0F1惠苑刑s和0 语怖演书 一寸内Fl 水憾流用 .心曲管尸 %期*稔怛电股日L .为 书协前的立和I t JjT all nn-ci j_j IJpl uD1! urt-vlidAJX、TiUoToDt omriSAbFx 口|二）甲讨耳目n正式.俄TTF mJ4A mT Kffi.文4九门表数据丢失，请将 Excel文件中的报表表5请起寿要导入区LL作击选择要导入的表:几支流旦市$ 生怔岳，第二步：系统自动识别报表项目名（列标题：资产，行次，期初数等

30、）第一步：打开要导入报表的 Excel/Mdb文件，选择要导入的 sheet或Mdb表名。提示：若部分列的报若系统识别不正确或不能识别 ，则必须手工设置报表项目名，否则系统无法知道 Excel中的列与报表列的 关系，方法：单击表格列的第一行（最顶行）单元格，从列表中选择 。 I *第三步：单击“导入”按钮导入报表后，手工修补。由于导入方法是按报表项目匹配，当Excel中的报表项目和软件的报表项目不相同时，项目将不会导进来，系统用红色标明须手工修正（系统进入自动复制、自动粘贴状态，选取右边表格，软件自动复制数据，点 击左边表格，软件自动粘贴数据）0* 图示：见下页=E未审鼻产报表军丰阴事鼎型 格

31、式a 詈才口 ;且工析动m押三软空四4JiT 1预良拄用口T内引甯的 匚m-击.1耳HE点值酒*蹙肺存小母告十|二曰XI令导奏录由计至战梃第以取口曾国忖稣的；3削寸IWF的号：，弱僧F选取这两个单元格，软件会自动复制两个单元格报表重要提示:(1)报表项目和工作底稿存在对应关系，不要随意删除或修改报表项目名称，删除报表项目将删除底稿，修改项目名则原底稿归入新项目。(2)要增加报表项目，请用格式菜单中的插入报表项目(利润表用插入行)再输入项目名。增加报表项目 不影响同一行的另一个报表项目，同时自动更新趋势分析、 试算平衡表、审定报表等，不会发生公式错误。1.2.3.4导入会计凭证。(操作：项目初始

32、化财务数据一导入财务数据- -导入凭证 凭证数据至少应包含：凭证编号，科目编码，金额(其它项没有也可)提示：(1)如果财务数据中没有“凭证类别“，请将“凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编号”。(2)如果凭证类别与编号在同一列，请将 “凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编号”。(3)如果凭证从财务软件中导出是分为几次，则请同样多次导入。(4)审计项目中已有凭证，如果不需要这些凭证，想重新导入，请选删除全部凭证再导入凭证。见上图 菜单注意：此时，导入菜单是导入记账凭证,不能再选择最上边的同时导入科目与期初余额1.2.4.5导入会计科目的期初余额，导入或从凭证中自动产生发生额数据|(操作：项目

33、初始化财务数据一导入财务数据-f导入余额及科目表(菜单)财务数据的期初应包含：科目编码、名称，期初金额(其它项目可有可无)第一步：用财务软件中的将科目余额表导出（引出）为 Excel或Mdb文件第二步：具体导入方法同凭证导入。第三步：导入发生额或从 凭证自动汇总生成发生额。导入或汇总发生额审计软件有两种方式处理发生额（1）先导入凭证，然后自动从凭证汇总各科目各个月的发生额。 这种方法的前提是，凭证已导入，且完整无误。（2）导入发生额。也就是一个一个月地导入各月的发生额简化方式导入发生额（重要技巧广如果没有导入凭证，但有科目累计发生额，可以把累计发生额当作一个月的发生额J导入，并自动计算期末余额

34、，从而创建余额表（恒样可以 自动生成或编制只需要期初加末余额的工作底稿）。审计大师使用手册1.3新颖功能介绍1.3.1 审计分工与底稿批量签名（项目初始化）1.2.3审计记事功能工*银转行群3用和夫 伸万E*桐调其/其他我市评W烟日我敞ti笠堂）6正芸E我市i+徐序表重要提示：如果不需要控控制测试或审计计划底稿，可以不管它，因为打印是有选择的， 只要不打印这类底稿就行了。）1.3作为审计调整系统时的应用方法（不在底稿中编制分录）一般地，应先做底稿，然后依次才是审定表、试算平衡表，到最后的审定报表，但有时有一种需要：如果希望直接在审计差异汇总表中输入审计差异（调整分录或重分类分录），再进行试算平

35、衡，最后生成审定报表（也就是只使用审计软件做审计调整）。方法是：在审计差异汇总表可以直接插入行，直接输入分录，审计软件就会 自动汇总审计差异至试算平衡表，自动生成审定报表，从而可以进行审计调整。/聒*、新律朝龈生的朋世羽电喳七 驾轲占序导被审计单位:如回mf：GBSH：里豉 1L 口期：23C4-12-31复核：日期：=1=调暨维汇总表Lt用）调整分录汇忠表克分集分票汇后表3期J 面分类纪录汇，遨拜弱控审计萋弁汇5 调整介录汇总表（上期c=ll=左注意：插入行只能是结转损益的分录之前插入。21 / 61审计大师使用手册 第二章审计底稿2.1审计底稿编制顺序说明重要提示：在屏幕上，审计软件会将负

36、数显示为红色，同时加负号，显示为红色的目的只是为了突出 显示，计算和打印时直接按负号负数进行。一、报表项目对应底稿一般地，底稿通常分为：审定表、明细表、检查表（抽查表），明细表还可能有汇总表, 比如货币资金，则有以下底稿：货币资金审定表、货币资金明细表（即汇总表）、银行存款明细表（下级底稿：银行 存款余额调整表）、现金盘点表、其它货币资金明细表，以及货币资金凭证抽查表。一般按如下顺序编制底稿：先编制明细表（现金盘点表、银行存款明细表、其它货币资金明细表），明细表自动汇总到汇总表货币资金明细表。调整或重分类分录的编制可以在明细表中编制， 分录会自动汇总到审计差异汇总表，在底稿中可以通过公式 CY

37、（）引用分录调整金额到 明细表中，明细表的调整数也会自动汇总表 上级底稿（此时编制上级底稿不起作用，因 为上级底稿的数据会自动从下级底稿中取数）。审定表一般不用编制，因为审定表中的报表数自动来自试算平衡表（包括调整分 录金金额与重分类金额），而明细数有会通过公式自动从明细表或明细表汇总表中取数 自动生成，明细表的调整数汇总到上级底稿分两种情况：（1）明细底稿中的审计调整分为 调整分录与重分类分录两列。由于两种分录的金额 分开，因此可能通过公式将明细底稿中的调整金额引用到汇总表或审定表中。（2）明细底稿中的审计调整 不划分为调整分录和重分类分录，也就是说，只有一列 “审计差异”：底稿中的审计差异

38、只会有调整分录金额，没有重分类分录金额（如：存货中的 原材料、产成品等科目的明细表），可以直接用公式将审计差异引用到上级汇总表或审 定表中。如果审计差异有两种分录（调整分录和重分类分录），而只有一列审计差异，这 时，由于审计差中有可能有调整分录，又可能有重分类分录金额，因此，不可能直接通 过一个公式将审计差异引用到上级底稿或审定表，因而需要手工输入数据。如果：应收 账款明细表，只有一列“审计差异”，这一列的数据中，有可能有调整分录金额，又有 可能有重分类分录的金额，因而其合计数就不可能自动引用到应收账款审定表中（审定 表的审计调整要划分调整分录与重分类分录金额）你知道吗:打印高级选项设置可以设

39、置审计说明单元格占一行的比率，是否打印调整原因、是否在没有编制分录时合并分录单元格！,作:底稿菜单- 高级选项设置二、业务完成类底稿（1）在明细表中编制的分录，会自动汇总到审计差异汇总表中，审计差异汇总表又 会根据已调整的分录按报表项目汇总到试算平衡表中，同时，调整分录对损益的影响又会自动结转到资产负债表的期初与期末的未分配利润中。（2）试算平衡表的数据：未审数：自动来自未审报表，调整与重分类分录数据自动从审计差异汇总表汇总。审定数：自动根据报表项目的余额方向计算。（如果报表项目的 余额方向没有设置 则不能自动计算审定数，余额方向设置请在 试 算平衡表进行（在期初的试算平衡表中设置更方便些），

40、提示：试算平衡表打印时不会打 其余额方向审计大师使用手册(3)审定报表数：自动来自 试算平衡表(4)趋势分析：趋势分析数据的自动来自未审报表，相关比率自动根据公式计算2.2 底稿窗口介绍由 漏看退i笳指炉 格式阴 云式。塞岩底)工裕期 协2研算争星二 I日俄工电用三 、一 口 三M 喇.国| =酹F修陵中时率相 HEp也中，剪切X国刊占齐三 蹴有台笄 插行到开 际珀 行列 总式2.3 常见底稿介绍2.3.1 审定表可以输入明细数(也就是说：审定表中的 明细数：这一行是明细数的合计数。这个底稿的报表数这一行来自动t算平衡表，明细数一般来自明细表，两者核对相符会自动产生审计结论.23 / 61审计

41、大师使用手册可以将明细表的底稿名称改为：XXX审定表。只打印明细表（或者用有选择打印）,可以节省打印成本。当然，打开这个项目时第一个底稿还是原来的审定表，此时不必管它，就当没有好了。提示：在明细表中，没有专门的行来写审计结论，请在审计说明中另起一行写审计结论（Alt Enter键换行），如果嫌每次都要修改底稿名称麻烦可以将修改了底稿名称的审计项目文件作为自定义的审计模板来创建审 计项目 也可直接修改审计项目模板 （见自定义审计模板）。有关自动生成审计结论提示：自动生成审计结论是一个公式：AUTO_CONCLUSION功能：自动形成审计结论（只适用于审定表的审计结论单元格）说明：1：当报表的调整

42、与重分类分录的借贷发生额为 审定数，则审计结论是：“经审计，无调整事项，余额可以确认.” , 2:当报表的调整与重分类分录的借贷发生额不为 末审定数，则审计结论是：“经审计调整，余额可以确认.”。3：不符合以上条件，不生成审计结论（为空）。4:进入审计结论单元格中后，会在右下角显示一个0,而且报表的期末审定数 =明细数（明细审定表）的期末0,而且报表的期末审定数 =明细账（明细审定表）的期下拉按钮，可以直接选择审计结论（适用于没有生成25 / 61审计结论的情况），选择后 审计大师会 自动删除公式， 并将所 选的审计结论输 入到该单元格中2.3.2 凭证抽查表（检查表）I甲芹港iF内K华5幅若

43、再有用好t有无短杈吸性3吨名处理:E辆也大弱般支不福F肝期性克亭项 二丈颜6克事项正宿说明：1 .自动批量打勾功能有很强的智能判断，如果有金额，就会打勾，没有金额就不会打勾。2 .选择会计科目时，如果选择是一级科目，就会输入一级科目，如果选择了明细科目，会自动在明细科目前插入一级科目。3 .使用自动生成凭证抽查表时，会智能判断：（1）如果行数不够，自动插入行（2）自动智能编号（3）自动将分录填入抽查表。4 .对于一借一贷的分录，自动只填一条分录（或者两条分录）,对于一对多或多对多的分录，自动将全部 分录填入底稿，且只会在 第一条分录 填入日期、凭证类别与编号，不重复填列 ，具体生成凭证的方式

44、可以通过选项设置来控制。5 .凭证抽查表打印时，如果不打印横线可专门按事务所要求开发。报表或底稿导出操作：报表:菜单报表一导出,底稿：菜单底稿一导出审计软件能够将报表与审计底稿导出到Excel,报表还可以导出到 Word,底稿导出只有正式版才能运行，报表导出不限制。2.4底稿信息（底稿参数）维护1 .4.1底稿信息（底稿参数）内容底稿参数有：底稿名，索引号，打印方向，底稿对应的科目名称，底稿公式计算的迭代次数，缩小打印的比例等。工作底布管理就言类f番产而仲苑i市南声fl Ji kialdlfaldlJIbldlJM f玛金疥且产得合声苴卜谏Hr-打m市向 瞄向洞邮科臼后东J Wft 代二岁帆打

45、工 比例不1苣币资金明刑表2101100.10%1受F现至猛点看必仞2目燃*1D0 )0%1眼打榜威MJI-CH3tPUW1IDQ.jO%2 .4.2修改底稿名称和索引号（可以修改一系列底稿参数，如打印方向，对（1）方法1：双击底稿名称或索引号即可进入修改状态 应科目等）。（2）方法2:底稿菜单一底稿信息维护。田西市俵金底抬困甑兆 g 双爬cw 格式 m 公式 仁）工耳 用助on提示:3 .底稿名不能同现有的底稿重名。4 .不同底稿的索引号不能相同，比如：有一个底稿的索引号是：A1-1,则不能再将另外的底稿的索引号改为A1-15 .插入索引号的方法现有底稿的索引号是：A1-1, A1-2, A

46、1-3,想在将一个新的底稿插入到A1-1与A1-2之间，方法是：先将 A1-3修改为 A1-4，再将A1-2修改为A1-3再将要插入底稿的索引号修改为A1-2.注意以上顺序：之所以先将A1-3修改为A1-4目的是为了下一步将 A1-2修改为A1-3时不会同时出现两个 A1-3,总的来说：倒过来修改，先修改大的索引号，后修改小的索引号。审计大师使用手册审计大师使用手册第三章审计软件使用步骤3.1新建审计项目1.输入被审计单位名称、报表截止日期、报表计量单位等2.根据被审单位的会计报表选择审计模板：说明：通常，如果被审单位执行的是旧企业会计制度，请直接选“2000年企业会计制度”，如果执行的是新会

47、计准则，请选择“2006年新企业会计准则”自定义审计模板：这是审计大师的突出优点之一，由于不同的被审计单位总会有一些不同的 特点，比如规模小的企业，业务简单，因而对其进行审计时所需的审计底稿数量可能要少些（在简 化审计的前提下），报表格式可能不同（有时报表格式一样，但有些报表项目没有数据）、或者被审单位的有很强的行业特征 （比如商业企业没生产类底稿），因此，为了更好地简化审计初始化的工作， 更好地切合被审单位特点进行审计，审计软件特提供自定义审计模板 功能，3.2自定义审计模板使用方法及修改审计模板（1）定义审计模板：1）用标准模板（企业会计制度/其他会计制度）创建新的审计项目；2）然后对审计

48、项目进行必要的修改，比如（自定义商业企业模板或小企业模板）将一些不 要的底稿删除（如商业企业模板中不需要生产类底稿），对一些底稿的行数进行调整（被审单位的业务简单时，可能有些底稿的行数不一定需要太多行（象往来账底稿，标准模 板的行数就比较多），比如，简化审计底稿（例如：想一些报表项目的明细表直接作为 审定表，则可以将 XXX明细表的名称改为XXX审定表，打印时就可以只打印改为审定 表的明细表，原审定表就可以不打印，可以节省打印成本。），如果报表格式不相同，则应对报表格式进行修改。3）将新建的审计项目文件改名：注意，审计项目一般会存放在审计项目文件夹下，通常是：“D:审计大师软件 审计项目（新版

49、）”，到该文件夹下可以找到新建的审计项目，然后将 其改为你想用的名称（一般应反映该模板的特点，例如改名为：商业企业模板.NAdt,这样做的目的当然是为了以后使用该模板一目了然。），然后将其复制（或移动）上一级文件夹（D :审计大师软件 新审计模板）（这样做的目的是：审计大师在打开审计模板时首先会显 示上一级文件夹（D:审计大师软件新审计模板）。4）快速创建自定义模板：将已经做好的审计项目文件复制到审计项目的上一级文件夹 （D:审计大师软件新审计模板）并改名。（2）使用自定义的审计模板 创建审计项目：选择会计制度（模板）时选：自定义的审计模板当审计大师开始创建新项目之前会提示：打开自定义审计模板

50、，此时你应该选择你按上面1）到 4） 的步骤 已经创建好的自定义模板文件，比如商业企业模板接下来审计大师会按你所选的审计模板创建新的审计项目，审计项目中的底稿、报表等必然跟模板一样。一个技巧 ：如果一个单位上一年用审计大师审计过，这时，在选择自定义审计模板时请选择上一年度的审计项目文件 ，这时审计大师会按上一年度的审计项目文件建新一年的审计项目， 这样的好处 ：审计项目同上一年度一样，更适合该单位的审计，新建的审计项目中有上一年的数据，可以直接将上一年的期末数复制到今年的期初数拦，编制底稿更方便，对没有电算化的单位来说可省不少事。3.系统创建项目文件，文件名是： “被审计单位名称会计年度.NA

51、dt ” ， 比如 A 单位 2005 年的审计项目文件名应该是： “A 单位 2005.NAdt ” 。 文件一般存放在： “ 审计大师软件 审计项目 （新版 ）”文件夹下。（2）修改审计模板一、审计模板审计大师的多个标准审计模板,模板存放路径:审计大师软件新审计模板如:（注意，操作系统一般不会显示扩展名.Nadt）审计模板的存放路径： 审计软件的安装文件夹下， 一般是 “D ： 审计大师软件 新审计模板”二、标准模板的多个版本由于不同的事务所对审计底稿的要求不同，主要是审计计划类底稿、审计程序表、凭证抽查表、往来账账龄分析表等有很大差异，上述的四个基本模板也有不同的版本。比如：往来账账龄分

52、析表，审计大师安装包的审计模板是对未审数进行账龄分析，另有一套模板是对审定数进行账龄分析。比如：凭证抽查表，一般会有1-8 项凭证检查项，而有的事务所要求不要这 1-8 项目，而增备注列的列宽，检查情况在备注中说明。需要其他类的标准模板； 请从我们的网站上下载或联系我们： ,必要时还可以为您专门定做审计模板。三、审计项目与审计模板的区别# / 61审计大师使用手册（1）系统创建项目文件，文件名是： “被审计单位名称会计年度.NAdt，比如A单位2005年 的审计项目文件名应该是：“A单位2005.NAdt。文件一般存放在：“审计大师软件 审计项目（新 版）”文件夹下。（2）修改一个普通的审计项目只会对本项目产生影响，如果修改的是审计模板，就会对之后的所 有审计项目产生影响。四、修改审计模板如果对标准模板不满意怎么办？修改审计模板。要对标准审计模板进行修改的方法是：将标准审计模板当作审计项目打开，然后对其进行修改，以后新建审计项目则会按修改后的模板创建。（也就是说：打开审计项目的时候打开的不是普通的审计项目，而是审计模板，因此，修改它就会修改