建立完善的绩效管理体系---平衡记分卡ppt课件

1、Business and Systems Aligned. Business Empowered.TM建立完善的绩效管理体系建立完善的绩效管理体系- - 平衡记分卡平衡记分卡20022002年年1010月月 第1页机密文件，仅限项目内部使用目录什么是绩效管理体系什么是绩效管理体系建立完善的绩效管理体系：平衡记分卡建立完善的绩效管理体系：平衡记分卡 第2页机密文件，仅限项目内部使用什么是绩效管理体系？绩效管理体系是一套有机整合的流程和系统，专注于建立、搜集、处置和监控绩效数据。它既能加强企业的决策才干，又能经过一系列综合平衡的丈量目的来协助企业实现战略目的和运营方案绩效管理体系的定义绩效管理体系

2、的定义高效的绩效管理体系是企业实现运高效的绩效管理体系是企业实现运营目的的重要的工具营目的的重要的工具 第3页机密文件，仅限项目内部使用高效的绩效管理体系怎样协助企业实现其运营目的？能把企业的运营目的转化为详尽的，可丈量的规范能把企业的运营目的转化为详尽的，可丈量的规范能将企业宏观的营运目的细化到员工的详细任务职责能将企业宏观的营运目的细化到员工的详细任务职责能用量化的目的追踪跨部门的、跨时段的绩效变化能用量化的目的追踪跨部门的、跨时段的绩效变化能协助及时发现问题，分析实践绩效表现达不到预期目的的缘由能协助及时发现问题，分析实践绩效表现达不到预期目的的缘由对企业的关键才干和缺乏之处做到一目了然

3、对企业的关键才干和缺乏之处做到一目了然能为企业运营决策和执行结果的有效性提供有效支持信息能为企业运营决策和执行结果的有效性提供有效支持信息能鼓励团队协作精神能鼓励团队协作精神能为制定和执行员工鼓励机制提供工具能为制定和执行员工鼓励机制提供工具 第4页机密文件，仅限项目内部使用目录什么是绩效管理体系什么是绩效管理体系建立完善的绩效管理体系：平衡记分卡建立完善的绩效管理体系：平衡记分卡 第5页机密文件，仅限项目内部使用以财务性数据为主的绩效管理体系特点特点年度运营方案中纲要性提示假设年度运营方案中纲要性提示假设干非财务性目的规划的目的，干非财务性目的规划的目的，但缺乏与日常运作连结的执行但缺乏与日

4、常运作连结的执行方案方案企业的定期检查以衡量财务性目企业的定期检查以衡量财务性目的的实现情况作为重点，忽略的的实现情况作为重点，忽略了非财务性目的了非财务性目的非财务性目的与整个评价体系未非财务性目的与整个评价体系未作很好的因果结合作很好的因果结合财务性数据发生的根本缘由，不财务性数据发生的根本缘由，不做深化的分析和调查做深化的分析和调查客户面客户面内部流程内部流程财务性目的财务性目的非财务性目的非财务性目的销售收入销售收入利润总额利润总额资金回笼资金回笼现金流量现金流量本钱支出本钱支出全自动全自动双缸双缸单缸单缸xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx

5、xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx学习与生长面学习与生长面 第6页机密文件，仅限项目内部使用以财务性数据为主的绩效管理体系对企业开展带来的不利影响以收益为根底的财务数字，仅可以衡量过去决策的结果，却无法评价未来的绩效表现，容易误导企业未来开展方向当财务目的为企业绩效评价的独一目的时，容易使运营者过分注重短期财务结果。在相当程度上，也使得运营者变得急功近利，有剧烈动机支配报表上的数字，而不愿就企业长期战略目的进展资本投资，由于这些并不利于短期盈余的表现由于不注重非财务性目的(如效力或质量)的评价，致使企业竞争力下降，本来强劲的财务数字有能够逐

6、渐恶化片面的目的搜集，难以推进整体绩效的改善 第7页机密文件，仅限项目内部使用一种革命性的评价和管理体系平衡记分卡平衡记分卡是哈佛大学财会学教授罗伯特卡普兰与复兴方案公司总裁戴维诺顿在积累了大量实际阅历的根底上，建立的一套革命性管理系统。目的考量财务面“我们在股东眼里的表现？目的考量客户面“我们在客户眼里的表现？目的考量内部运营面“什么是关键胜利要素，什么业务流程是最优？目的考量学习与生长面 “我们能坚持创新，变化和不断提高？使命和战略飞行高度飞行高度飞行速度飞行速度耗油量耗油量 第8页机密文件，仅限项目内部使用财务性目的是普通企业常用于绩效评价的传统目的财务性绩效目的可显示出企业的战略及其实

7、施和执行能否正在为最终运营结果(如利润)的改善作出奉献。但是，不是一切的长期战略都能很快产生短期的财务盈利非财务性绩效目的(如质量、消费时间、消费率和新产品等)的改善和提高是实现目的的手段，而不是目的的本身。财务面目的衡量的主要内容：收入的增长、收入的构造、降低本钱、提高消费率、资产的利用和投资战略等平衡记分卡的四个层面：财务面结果性目的结果性目的过程性目的过程性目的财务面财务面客户面客户面内部营运面内部营运面学习与生长面学习与生长面传统的绩传统的绩效目的效目的新增的绩新增的绩效目的效目的 第9页机密文件，仅限项目内部使用平衡记分卡要求企业将使命和战略诠释为详细的与客户相关的目的和要点企业应以

8、目的顾客和目的市场为方向：企业该当关注于能否满足中心顾客需求，而不是企图满足一切客户的偏好客户最关怀的不外于五个方面：时间，质量，性能，效力和本钱。企业必需为这五个方面树立明晰的目的，然后将这些目的细化为详细的目的客户面目的衡量的主要内容：市场份额、老客户挽留率、新客户获得率、顾客称心度、从客户处获得的利润率平衡记分卡的四个层面：客户面结果性目的结果性目的过程性目的过程性目的财务面财务面客户面客户面内部营运面内部营运面学习与生长面学习与生长面传统的绩传统的绩效目的效目的新增的绩新增的绩效目的效目的 第10页机密文件，仅限项目内部使用平衡记分卡的四个层面：内部营运面建立平衡记分卡的顺序，通常是在

9、先制定财务和客户方面的目的与目的后，才制定企业内部流程面的目的与目的，这个顺序使企业可以抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目的息息相关的流程内部运营绩效考核应以对客户称心度和实现财务目的影响最大的业务流程为中心内部运营目的既包括短期的现有业务的改善，又涉及长久的产品和效力的革新内部运营面目的涉及企业的 1)改良/创新过程、2)运营过程和3)售后效力过程结果性目的结果性目的过程性目的过程性目的财务面财务面客户面客户面内部营运面内部营运面学习与生长面学习与生长面传统的绩传统的绩效目的效目的新增的绩新增的绩效目的效目的 第11页机密文件，仅限项目内部使用平衡记分卡的四个层面：学习与生长面学习与生长的

10、目的为其他三个方面的宏大目的提供了根底架构，是驱使上述记分卡三个方面获得杰出成果的动力面对猛烈的全球竞争，企业今天的技术和才干已无法确保其实现未来的业务目的削减对企业学习和生长才干的投资虽然能在短期内添加财务收入，但由此呵斥的不利影响将在未来对企业带来繁重打击学习和生长面目的涉及 1)员工的才干、2) 信息系统的才干、3) 鼓励、授权与相互配合结果性目的结果性目的过程性目的过程性目的财务面财务面客户面客户面内部营运面内部营运面学习与生长面学习与生长面传统的绩传统的绩效目的效目的新增的绩新增的绩效目的效目的 第12页机密文件，仅限项目内部使用平衡计分卡的开展过程中特别强调描画战略背后的因果关系，

11、借客户面、内部营运面、学习与生长面评价目的的完成而到达最终的财务目的目的间应有明确的因果关联目的间应有明确的因果关联学习与生长面员工消费力员工称心度信息环境的建立结结果果导导向向内部营运面供应商管理改善消费流程改善客戶面客户称心度品牌市场价值财务面净资产报答率销售净利率总资产周转率后向目的先行目的( + )( + )( + )过过程程导导向向(+)正面影响( + )( + )( + )例如例如 第13页机密文件，仅限项目内部使用从战略开展而来的平衡评分卡能为外服货运提供一套从公司到部门、再到个人的、明晰定义的绩效目的，确保各组织之间的目的协调一致由上而下的绩效目的建立由上而下的绩效目的建立总经

12、理总经理分管副总子分管副总子公司担任人公司担任人部门经理部门经理企业目的企业目的关键胜利要素关键胜利要素/ /目的目的关键胜利要素关键胜利要素/ /目的目的关键胜利要素关键胜利要素/ /目的目的关键胜利要素关键胜利要素/ /目的目的关键胜利要素关键胜利要素/ /目的目的关键胜利要素关键胜利要素/ /目的目的财务性目的财务性目的非财务性目的非财务性目的小组小组股东报酬最大值股东报酬最大值( (如：企业盈利、如：企业盈利、股市表现等股市表现等) )提升对股东的附加值提升对股东的附加值( (如如: :消费单位与销售公消费单位与销售公司的财务目的、市场占司的财务目的、市场占有率有率) )目的完成率目的

13、完成率( (如如: :运转、营销、运转、营销、本钱等目的本钱等目的) )目的完成率目的完成率( (如，依方案完成培训方如，依方案完成培训方案，如期完成财务报表案，如期完成财务报表等等关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的关键关键胜利胜利要素要素/ /目的目的例如例如 第14页机密文件，仅限项目内部使用最重要的是要根据下述原那么确定哪些绩效目的对外服货运实现整个企业的战略

14、目的起着至关重要的作用n并非一切的绩效表现都应该遭到同等程度的奖励并非一切的绩效表现都应该遭到同等程度的奖励n要发现绩效表现之间的因果关系，选择那些对战略目的起重要作用的考核目的要发现绩效表现之间的因果关系，选择那些对战略目的起重要作用的考核目的n对每一项考核要素而言，绩效目的不应过多对每一项考核要素而言，绩效目的不应过多n在选择绩效目的时，要平衡下面这些关系：在选择绩效目的时，要平衡下面这些关系：n“顾眼前顾眼前“ 和和 看长久看长久“，看结果的和，看结果的和“看过程的看过程的n“小范围的绩效小范围的绩效 和和 “全局的绩效全局的绩效n绩效考核目的应该简明，与战略相关，以及可以度量绩效考核目

15、的应该简明，与战略相关，以及可以度量: : n专注於目的的专注於目的的: : 与企业目的与战略紧紧相连与企业目的与战略紧紧相连n具竞争性的具竞争性的: : 能与过去的绩效表现连结，同时具同业竞争力能与过去的绩效表现连结，同时具同业竞争力n可度量的可度量的: : 绩效目的可以量化的方式计算绩效目的可以量化的方式计算n整合的整合的: :每一个目的都明确的定义与评价目的每一个目的都明确的定义与评价目的n可沟通的可沟通的: : 可以很容易地对内部可以很容易地对内部/ /外部沟通或解释目的意义与内容外部沟通或解释目的意义与内容n有影响力的有影响力的: : 无论是个人或是组织都遭到关键绩效目的的引导，努力

16、一致地为目的效能无论是个人或是组织都遭到关键绩效目的的引导，努力一致地为目的效能n可定期搜集结果可定期搜集结果: : 可依规范的周期搜集并统计进度可依规范的周期搜集并统计进度绩效目的的制定原那绩效目的的制定原那么么 第15页机密文件，仅限项目内部使用绩效管理体系的建立从企业开展战略开场，在财务、客户、内部营运、学习与生长四个方面展开，找出这些领域的关键胜利要素，最终确立每个关键胜利要素的关键绩效目的建立绩效管理体系和设定绩效目的设计一套与企业战略严密关联，覆盖公司业务各个方面和组织各层面，有明确目的，易于测评的绩效管理系统定期绩效分析与改良为绩效目的的实现定期搜集绩效数据，分析评价，查找达不到

17、预期绩效目的的缘由，修正绩效目的或制定新的行动方案绩效总结与鼓励将绩效考核的结果与薪资、奖金挂钩，鼓励员工的表现符合公司的整体战略，有利于改善绩效表现。同时给予必需的培训和工具，以利于绩效体系的高效运作。资源配置和人力资源开展为实现绩效目的而进展合理的资源配置和制定人力资源规划规划规划开展开展评价评价鼓励与支持鼓励与支持绩效管理流程 第16页机密文件，仅限项目内部使用建立平衡记分卡举例企业开展目的和战略提高净资产报答率提高企业盈利程度提高资产利用率财务方面财务方面客户方面客户方面内部营运方面内部营运方面学习与生长方面学习与生长方面控制合理的财务构造提高市场份额提高经销商称心度提高最终客户称心度

18、建立良好的企业和品牌笼统提高客户盈利提高技术创新程度提高对市场的洞察力提高客户关系管程度提高供应链管理程度建立并继续改善倍达流程和制度提高职能管理程度继续提高员工技艺程度创建企业文化提高员工称心度提高运用系统的运用程度提高整体劳动消费率 第17页机密文件，仅限项目内部使用关键胜利要素与关键绩效目的建立平衡记分卡的第一步是将企业的战略目的转化为详细的关键胜利要素关键胜利要素关键胜利要素 . . . . .是企业实现战略目的的关键领域是企业实现战略目的的关键领域反映了企业所期望到达的目的反映了企业所期望到达的目的将企业的战略目的转化为明确的行动内容将企业的战略目的转化为明确的行动内容在关键胜利要素

19、的根底上该当确认关键绩效目的。每一个关键绩效目的都是某一个关键胜利要素的最正确指示器，同时每一个关键胜利要素必需至少有一个关键绩效目的来描画关键绩效目的 . . .是用来评价目的达成的量化目的用来回答“如何评价胜利？ 第18页机密文件，仅限项目内部使用建立关键胜利要素与绩效目的举例企业开展目的和战略提高净资产报答率提高企业盈利程度提高资产利用率财务方面财务方面客户方面客户方面内部营运方面内部营运方面学习与生长方面学习与生长方面控制合理的财务构造提高市场份额提高经销商称心度提高最终客户称心度建立良好的企业和品牌笼统提高客户盈利提高技术创新程度提高对市场的洞察力提高客户关系管程度提高供应链管理程度

20、建立并继续改善倍达流程和制度提高职能管理程度继续提高员工技艺程度创建企业文化提高员工称心度提高运用系统的运用程度提高整体劳动消费率 第19页机密文件，仅限项目内部使用财务方面的关键胜利要素与绩效目的的因果关系举例 关键胜利要素关键胜利要素关键绩效目的主要担任部门中心目的中心目的普通目的普通目的总资产周转率提高资产利用率加速应收帐款周转率应收帐款周转率过期应收帐款比率坏帐比率每位销售员应收帐款周转率销售部门销售部门销售部门销售部门加速存货周转率存货周转率资料周转率产废品周转率储运部门/消费部门储运部门/消费部门消费部门/销售部门提高固定资产周转率在建工程按期完工目的固定资产利用率企业开展部门公司关键绩效目的 第20页机密文件，仅限项目内部使用客户方面的关键胜利要素与绩效目的的因果关系举例 关键胜利要素关键胜利要素关键绩效目的主要担任部门提高最终客户称心度最终客户称心度提高市场所需求的产品最终客户对产品评分的平均值技术开发部门向客户提供高质量的售后效力售后效力客户称心度销售部门及时反响客户