U8V110产品培训-标准成本-PART2(调整销货与存货成本应ppt课件

1、U8V11.0产品培训规范本钱用友软件股份财务开发部讲师：王善军2021年9月30日产品概述运用预备单位规范计算流程调整销货与存货本钱运用流程结转本期损益运用流程课 程 大 纲4 课程大纲-调整销货与存货本钱运用流程调整销货与存货本钱运用流程4.1 根底设置4.2 单位规范本钱计算4.3 规范本钱计算 4.4 凭证及差别分析课 程 大 纲核算方法：按订单核算即启用消费制造数据来源。差别处置方法调整销货与存货本钱：目前国内大多数规范本钱企业采用的方式。结转本期损益：国内部分规范本钱企业采用，普通需具备以下条件： 1外方母公司合并报表一致性要求 2当地税务、审计允准 3工艺相对稳定，采购价钱在一定

2、时期动摇很小 4有较强的规范本钱管理根底规范本钱主要运用方式4.1.1 本钱选项设置启用产品：总账、采购管理、销售管理、库存管理、物料清单、消费订单、存货核算 、本钱管理根底档案：部门档案 、供应商档案、客户档案、存货档案、本钱中心档案、仓库、收发类别、单据类型与收发类别对照表、任务中心、资源档案等已设置 。4.1.2 根底档案设置-其它4.1.3 根底档案设置-会计科目会计科目设置中，库存商品与消费本钱、主营业务本钱 ，除设置规范本钱科目外，还需设置各种差别4.1.4 存货核算科目设置-存货科目存货核算科目设置中，存货科目不仅需求定义各种规范科目，还需求定义各种差别科目。4.1.5 存货核算

3、科目设置-对方科目存货核算对方科目设置中，对方科目不仅需求定义各种规范科目，还需求定义各种差别科目。4.1.6 本钱管文科目设置-科目设置定义消费本钱的各种规范及差别科目。定义人工、制造费用、委外加工费用过渡科目。调整销货与存货本钱运用流程4.1 根底设置4.2 单位规范本钱计算 4.3 规范本钱计算 4.4 凭证及差别分析课 程 大 纲4.2 课程大纲-单位规范本钱计算 4.2.1 单位规范制定-资料单价录入各底层采购件资料规范价。4.2.2 单位规范制定-资料耗量录入各产品的资料规范耗量。4.2.3 单位规范制定-费用工时在规范工序或虚拟工序中录入与本钱费用工程对应的资源所耗费工时，系统会

4、自动带入“工艺道路资源资料维护中。普通情况 下，根据产量 预算及费率倒推产品的规范工时。在 “工艺道路资料维护的“资源资料维护中，可根据实践需求调整各工序的规范工时。确定制造费用明细及人工费用。4.2.4 单位规范制定-费用费率确定各费用工程的规范费率。4.2.5 单位规范制定-委外加工费录入规范委外加工费。4.2.6 单位规范本钱计算在单位规范本钱计算后，假设每月有新增产品，且此类产品未被原有版本任何产品领用，可选择“增量计算，计算出此类产品单位规范本钱。系统按BOM层次依次计算 出一切半废品 、产废品的资料、人工费用、固定制造费用、变动制造费用、委外加工费的单位规范本钱，并回写到存货档案中

5、。假设是非第一月，各规范进展了相应的调整，而且需求运用到新月份，那么需求进展单位规范本钱更新计算。4.2.7 单位规范本钱更新调整销货与存货本钱运用流程4.1 根底设置4.2 单位规范本钱计算 4.3 规范本钱计算 4.4 凭证及差别分析课 程 大 纲4.3 课程大纲-规范本钱计算 4.3.1 期初余额-存货核算取出规范本钱 ，并完成差别的导入或分摊。期初余额确认无误，“记账完成此操作。4.3.2 期初余额-本钱管理 单位规范本钱计算后，手工输入在产约当数量，点“取数，取出各在产品料、工、费规范本钱。选择直接资料或制造费用列，鼠标双击或点“明细按纽，手工输入量差或价差；人工费用差别直接在一级界

6、面输入。期初余额确认无误，“记账完成此操作。调整销货与存货本钱-日常录入流程图4.3.4 存货记账完成日常出、入库单据的录入、结算等操作后，可以在平常随时记账，也可月末集中完成记账。记账是规范本钱计算的必要条件。4.3.5 本钱对象刷新 确定或更新当月核算的消费订单范围确定或更新当月核算的委外订单范围4.3.6 本钱数据录入资料及外购半废品耗用人工费用表 折旧费用表制造费用表 完工产品日报表工时日报表 计算产品费用差别在产品每月变动约当数 (每月计算量差，封锁时调整月末在产品处置表 (每月计算量差，封锁时调整委外资料耗用表 委外加工费用表4.3.6.1 资料及外购半废品耗用表取出各产品本月实践

7、耗用资料数量4.3.6.2 人工费用表从总账取出各本钱中心当月实践发生的直接人工费用金额。4.3.6.3 折旧费用表从总账取出各本钱中心当月实践发生的折旧费用费用金额。4.3.6.4 制造费用表从总账取出各本钱中心当月实践发生的其它制造费用金额。4.3.6.5 完工产品日报表从库存取出完工入库数量。4.3.6.6 工时日报表从车间管理取出各产品实践加工工时，或从工艺道路取出规范工时作为实践工时。步骤1、在车间管理的根底设置中将计算资源修正为是，然后选中表头对应的自定义项值4.3.6.6 工时日报表-从车间管理取数步骤步骤2、在根底设置下面将表头自定义项附值，附值的称号必需为汉字的是和否，编码不

8、控制，最后产品抓的是汉字的是和否4.3.6.6 工时日报表-从车间管理取数步骤步骤3、在资源资料中修正汇报标识的信息。完成步骤3后，再录入对应物料工艺道路、对应的订单信息，然后在车间管理的“订单报工单上录入对应的完工数量之后可以自动带出资源工时数据，这样就可以在本钱的工时日报表中取出数据。4.3.6.6 工时日报表-从车间管理取数步骤4.3.6.7 在产品每月变动系数表按料、工、费本钱工程，分别录入本期 产品的加工约当系数。4.3.6.8 月末在产品处置表从消费订单或库存取出在产推算数量。把推算数量拷贝到“在线清点数量字段中，作为实践在产清点数量，并相应调整。4.3.6.10 委外资料耗用表从

9、委外管理核销单中取出委外订单本月实践耗用资料数量 。4.3.6.11 委外加工费用表根据委外结算单取出委外订单实践加工费用金额。4.3.7 规范本钱计算完成产品、半废品消费资料耗用规范本钱的量差、价差计算，完成人工费用、制造费用的归集分配及价差、量差的计算，完成原资料、自制半废品资料费用向产废品的逐阶卷积，完成规范本钱凭证记录的生成。未生成凭证之前，可以多次进展计算。 在计算中系统将自动检查各种计算所需的数据能否完备，系统将提示不能进展计算的缘由并给出处理方案。调整销货与存货本钱运用流程4.1 根底设置4.2 单位规范本钱计算 4.3 规范本钱计算 4.4 凭证及差别分析课 程 大 纲4.4

10、课程大纲-凭证及差别分析 4.4.1 凭证处置-流程图 平台存货本钱存货核算主要生成各种规范凭证，存货记账完成后即可生成。4.4.2 凭证处置-存货生成凭证 4.4.3 凭证处置-本钱生成凭证 可以按业务类型选择生成。本钱管理主要生成各种差别凭证、费用结转凭证，规范本钱计算后产生。4.4.4 凭证处置-本钱生成凭证 订单本钱汇总表4.4.5 规范本钱报表查询-本钱管理按期初、本期、完工、在产平衡维度展现各本钱工程订单本钱明细表4.4.5 规范本钱报表查询-本钱管理1、展现各本钱工程2、显示差别率大小3、量差显示构造性量差与普通量差查询采购订单差别过程，并分析价差产生缘由查询人工、制造费用差别率，并分析差别产生缘由4.4.5 规范本钱报表查询-本钱管理按期初、本期、完工、在产平