销售公司行政与财务相关管理制度

1、PAGE PAGE 42关于印发行政与财务相关管理制度的通知公司各部门：现将公司相关行政管理制度和财务管理制度印发给你们，望此文件下发后在实际工作运行中认真贯彻执行。附：1、办公用品管理制度2、档案管理制度3、印章管理制度4、财务核算管理制度5、资金支出审批管理制度6、资金收支计划管理制度7、财务分析制度8、差旅费报销制度9、合同管理制度 10、销售流程及结算管理制度办公用品管理制度为了加强公司的规范化管理，在不影响工作效率的前提下，压缩办公费用开支，提高公司经营效益，特制订本制度。 1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室编制计划，报经董事长、财务总监批准后方可购置。 2、所有用具必须统一由

2、办公室管理，办理登记领用手续。 3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。4、办公用品购置后，凭购货发票及清单办理入出登记，履行签批手续。未办理入出登记的，财务部不予报销。 5、各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，报主管领导审批后，由办公室统一印制。6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。8、如有特殊情况，允许各部门在提出办公用品购买计划的前提下就近采购。9、对决定报废的办公用品，要做好登记，写清用品名称、价格、数量及报废处理理由等有关事项。10、

3、本制度由办公室、财务部联合制订并负责解释。11、本制度从2021年8月17日起执行。档案管理制度1、公司办公室为档案管理部门，档案内容：公司的规划、年度经营计划、统计资料、财务审计、劳动工资、经营状况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、合同、项目方案、图纸、通告、通知等具有参考价值的材料。2、档案管理员要明确职责，保证原始资料齐全、完整，密级档案必须保证安全。3、档案的借阅与索取3.1公司高级管理员可直接借阅非密级档案，直接提档。3.2公司其他人员需借阅档案时,需经主管副总批准并办理借阅登记手续。3.3借阅档案必须保持档案整洁、严禁涂改、注意安全和保密。严禁私自翻印、抄录、遗失。如

4、确属工作需要摘录和复制，凡属密级档案必须由董事长或财务总监批准后方可摘录和复制。一般内部档案，由办公室主任批准后方可摘录和复制。4、档案的销毁4.1任何组织和个人未经允许无权毁坏公司档案材料。若按规定需要销毁时，凡属密级档案须经董事长、财务总监双批后方可销毁。一般内部档案，须经办公室主任批准后方可销毁。4.2经批准销毁的公司档案，档案管理员要认真填写、编制、销毁清单，由专人监督销毁。5、本制度自2021年8月17日起执行。印章管理制度为保证印章使用的合法性、严肃性和可靠性，有效维护公司利益，杜绝违法行为发生，特制定本制度。1、印章种类1.1公司公章 按一定程序经上级主管机构批准，在所在地公安部

5、门登记备案，对外具有法人效用的公司正式用章。1.2公司业务专用章 代表和行使某项专业内容和权力的印章。包括合同专用章、财务专用章等。1.3法人章 刻有公司法人代表名字具有法律效应的法人专用章。1.4其他各部门章 刻有部门名称，只对内部使用的章。1.5戳记 带有标识性的印章，常加盖在显要的位置上，起提示作用。如“急”、“秘密”、“绝密”、“受控”等字样。2、印章的申请与刻制、废止2.1申请 公司印章刻制均需报董事长批准，按照国家相关规定到相关部门办理刻制手续。2.2刻制 经相关部门批准允许刻制后，须到指定单位去刻制。印章的形体和规格，按国家有关规定执行。2.3遗失、损毁、被盗 公司印章在遇到遗失

6、、损毁、被盗的情况时，各管理者应迅速向办公室递交说明原因的报告书。报告书经由部门领导与上级主管确认后、并经董事长批准，办公室将根据实际情况依本制度相关规定办理变更备案。印章遗失或被窃，要声明作废。2.4废止 废止使用的印章应由办公室收回，并建立相关档案。3、新印章的刻制印签档案：申请刻制好的印章应在办公室进行登记，办公室应将每个印章登入印章登记表内，建立档案，永久保存。4、管理4.1公司印章由办公室归口管理，其主要职责包括：根据印章需要，确定印章种类、范围、数量，组织印章的刻制、发放、停用和收回、销毁、管理印签档案、管理公章、负责公章使用监督，检查印章管理制度的执行情况。4.2各类印章使用范围

7、及管理部门。4.2.1公司公章用于以公司名义对外发文，开具介绍信、报送报表等的使用由财务部与办公室共同管理。4.2.2 法人章主要用于公司法人代表授权证书、人事劳动合同、投标书、招标书等，法人章的用印由公司办公室负责管理，用印时必须与公司公章同时使用。4.2.3人事章用于人事相关业务，由办公室负责管理。4.2.4财务专用章用于财务会计业务，由财务部负责管理。4.2.5合同专用章用于各类合同，由办公室负责管理。4.2.6部门章用于各部门业务范围内，原则上只能对内使用不具备对外效应，由使用部门负责管理。4.3各类印章的保管公司的各类印章须由各个印章管理部门指定专人负责保管，并明确其重要性。5、印章

8、的使用5.1 公司公章及合同专用章在用印时需填写用印审批表根据授权范围（依据为授权书及合同的管理制度），经授权领导批准后方可用印。公司公章在大量使用（如人事部门的劳动合同用印）时，可视情况由用印申请单位经办人直接填写公司用印登记表即可用印。5.2 财务专用章在财务部财务会计业务方面使用，需遵守财务管理制度，在其他业务方面使用，需填写用印审批表，由财务总监批准。5.3 其他各部门用印时，需经部门主管批准。5.4 用章使用注意事项：5.4.1 用印申请部门对所选印种负责。相关印章管理部门有权对用印申请单位所选印种提出质询。5.4.2 用章管理人施印时须认真核对用印审批表上相关领导签字是否符合用印审

9、批表上的内容与需施印的材料内容是否一致，严格把关。5.4.3 需使用公司公章的专业性较强的业务方面用印须由相关部门协同办公室进行管理，如公司投标书等的用印。5.4.4 用章的管理人对不正当的用印有权拒绝。5.4.5公司印章如需带到公司外使用，在无授权的情况下需经董事长批准，由申请人出具借据。注明借用期限，需用印材料说明等。6、印章的移交印章移交须办理手续，签署移交审批，注明移交人、接交人、监交人、移交时间、图样等信息。7、责任公司有关部门对所分管的公司公章、法人章、财务专用章等负管理责任，承担用印后果，违反印章管理使用规定，视情节和后果追究其责任人的行政和经济责任，触及法律的，将依法追究其法律

10、责任。8、本制度自2021年8月17日起执行。财务核算管理制度根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、企业会计准则、企业财务会计报告条例、会计档案管理办法、会计基础工作规范，结合公司经营所属行业特点，制定本制度。1、会计期间：公历每年1月1日至12月31日；会计核算划分为会计期间，会计期间分为年度、半年度、季度、月度，均按公历起止日期确定。2、记账本位币：以人民币作为记账本位币；涉及外币业务以当日外汇牌价折合人民币进行处理。3、会计核算：记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制会计准则。严格遵守客观性、实质重于形式、相关性、一贯性、可比性、及时性、明晰性、配比性、历史成本、收益性支出与资

11、本性支出、谨慎性、重要性等会计准则。4、企业的存货计价原则：以取得时的实际成本作为计价原则。5、本企业暂未设工程物资科目，工程用物资在购进时在“原材料”科目核算待工程完工后再计入“在建工程”或“固定资产”等科目。6、固定资产计价与折旧政策：6.1固定资产按历史成本原则进行计价。6.2固定资产的折旧方法采用平均年限法。固定资产残值率为固定资产原值的5%。折旧年限的确定按国家有关工业企业会计制度和企业自身实际情况及相关行业的规定执行，具体折旧年限如下：资产类别 折旧年限 房屋 20机器设备 10电子设备 5机动车辆 57、销售收入的确认：销售收入的确认，必须同时符合以下4个条件。7.1企业已将商品

12、所有权的主要风险和报酬转移给购货方；7.2企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没对已售出的商品实施控制；7.3与交易相关的经济利益能够流入企业；7.4相关的收入和成本能够可靠的计量。只有以上4项条件全部具备时，才能确认收入。即商品已经发出，商品所有权转移买方，收到货款或取得货款的证据时，作为营业收入的确认。8、企业应定期或至少每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并据谨慎性原则的要求，合理的预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。9、企业应在年末对应收款项的账龄进行确认，对有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额采用直接法进行核销，减

13、少当期损益。10、企业应在期末对存货进行全面清查，如由于存货毁损，全部或部分陈旧过时或售价低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的应按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，本企业将按存货品种单项计提。11、企业应支付职工的工资，应据规定的工资标准计算职工工资，计入相关费用科目，并据此计算提取的职工福利费、职工教育经费。12、企业在开办筹建期间发生的办公费、低值易耗品摊销，车间修理费及各种税费，人工费等，除计入固定资产价值的以外，均计入当期费用，直接在列减当期损益。13、企业的期间费用包括营业费用、管理费用、财务费用。各项费用划分标准均按财政部颁发的企业会计制度执行。14、企业存货成本

14、包括买价、运杂费、途中合理损耗等费用。存货成本转出采用加权平均法进行结转主营业务成本。15、低值易耗品采用一次摊销法计入成本费用。16、所得税采用应付税款法核算，并遵照国家及地方税收有关法律、法规的相关规定执行。17、销售税金及附加：17.1增值税执行17%、13%税率；17.2城建税及教育费附加：城建税，按实缴增值税7%计提。教育费附加，按中计提基数的3%计提。17.3其它各项税金在发生时据实计提和上缴。18、财务报告：企业根据真实的交易事项以及完整、准确的账簿记录等资料，按国家统一的会计制度的编制基础、编制依据、编制原则和方法，定期编报财务报告，包括年度、半年度、季度和月度财务会计报告。1

15、9、以上未列明事项，均按国家有关会计制度，会计法规及其它相关法律法规执行。资金支出审批管理制度为了加强财务管理，严肃财经纪律，控制资金支出，压缩成本费用，结合本公司实际情况，特制定本制度。1、财务支出审批权限财务总监主管公司财务收支工作，任何一项资金支出必须经过经办部门负责人、财务总监审批、董事长签批，否则，财务部一律不得办理付款业务。2、加强职工个人借款管理，严格按照现金开支范围标准执行。2.1借款范围2.1.1职工因工出差所需差旅费;2.1.2零星采购支出;2.1.3汽车司机借款实行备用金制度，每位司机限额1000元。对长途、期限较长的可根据实际情况单独办理借款。2.1.4其它必须用现金支

16、付的款项。3、借款程序：3.1职工借款必须办理如下手续：3.1.1借款人按借款限额填写“借款单”，并签名或盖章；3.1.2借款人所在部门负责人签字；3.1.3部门分管总监审批后送董事长、财务总监审批后到财务部办理借款业务。4、财务部审核的原则：财务部负责搞好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完整的财务支出，有权拒绝。遇到特殊情况，需要及时向董事长、财务总监请示汇报。一是核清与对方帐务往来情况，只有在账上真实体现欠款的单位才能办理付款（除工程设备按合同要求外）；二是发票的真实性审核；三是资金支出计划审核，原则上未列入当期计划的财务部有权拒付，特殊情况需经董事长、财务总监签注后

17、办理。5、严格实施合同管理公司单项业务超过2,000元（含2000元）的维修支出、委托加工支出、固定资产及设备支出，以及超过3,000元（含3000元）的材料采购支出，必须由经办部门与对方签订合同、协议，并经过财务部审查和分管领导的同意，金额超过10,000元的合同，必须经董事长批准，财务总监签字。6、各部门办理物资采购支出款项的程序是：6.1用款部门在公司下达的资金支出计划指标内申请支出款项;6.2办理各种付款业务的手续，需填写“物资采购借款审批单”,经办人签章，部门负责人审核后到董事长、财务总监处签字；6.3购入所有材料物资（包括办公用品）必需办理入库手续,支款需经财务部审核并填制付款凭证

18、。审核的内容包括采购价格、发票的真实性、合规性、采购物资的质量（主要通过调查及使用部门信息反馈来实现）。7、借款的归还及报销7.1职工出差返回及零星采购结束，必须及时到财务部门办理报销及还款事宜。7.2职工借款的归还期限如下：7.2.1差旅费借款自最后一天的住宿日期或回公司单位所在地的车船票日期算起，在三天内，到财务部门办理报销及还款手续；7.2.2零星采购以购货发票日期为准，在一周内，到财务部门办理报销及还款手续。7.3 职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不得再发生新的借款。具体还款程序如下：7.3.1借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由财务部审核无误后编制

19、有关凭证，交出纳员复核后，办理现金收付手续或报销冲账处理；7.3.2借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。 7.3.3实行定额备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金补足余额，借款继续使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。8、借款违章的处罚8.1 职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下方法给予处罚：8.1.1超过借款期限，未还清借款的，从超期第一天开始，按日计收1的罚息，由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣还。罚息计算公式如下：罚息数额借款金额1超期天数8.1.2职工出差回本单位后超过

20、15日未到财务部门办理结算手续的,除执行罚款外，取消其享受当次出差补助费的资格。 9、本制度由财务部制订并负责解释。10、本制度从2021年8月17日起执行。资金收支计划管理制度为了加强资金管理，搞好财务收支平衡，提高资金收支的计划性，达到从资金支出入手，事前对成本、费用等支出进行合理有效控制，确保公司生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。1. 总则。凡是有资金收支业务的部门，都要按年度、季度、月份编报本部门的资金收支计划。其中年度资金收支计划纳入年度财务预算, 季度、月份资金收支计划主要用于各月平衡资金。2.资金收支计划的编报程序。2.1年度、季度资金收支计划年度资金计划(分季)依据年度财务

21、预算的编制程序编报, 由财务总监平衡年度收支计划, 下达全年各季度资金收支计划指标。2.2 月份资金收支计划2.2.1每月二十八日上午10时前,资金回款部门和用款部门将经过本部门主管批准的下月资金收支计划表, 报财务部;2.2.2财务部应于每月二十八日下班前, 将下月资金收支计划草案编制完毕,报财务总监;2.2.3财务总监主持召开各部门负责人参加的资金分析会, 修订资金计划草案, 布署下月资金收支指标,交经济责任考核部门（财务部、办公室）备案;2.2.4财务部在每月七日前, 上报上月资金收支实际执行情况分析报告,一式三份 (一份自存; 一份送财务总监; 一份送办公室)。3. 资金收支计划的编报

22、原则。3.1 月份资金收支计划的编报要以年度(分季)的资金收支计划为依据, 根据实际情况加以适当调整;3.2 各部门的费用支出项目为实际需要用货币支付的部分，对用商品或资产顶账的视同货币支付;3.3各部门未列入资金计划的支出项目一律不安排资金支出。4. 资金收支计划的管理与考核。4.1 未列入资金收支计划和超计划的款项,财务部一律不得付款;4.2 财务部要建立分部门的资金收支台帐,负责核算, 每月及时登记收付款项; 4.3 各部门必须严格执行资金收支计划，对于不可预知的支付款项，应视公司的资金情况和支付款项的缓急程度，经董事长、财务总监双签批准后，动用机动指标或者借用付款部门下月的计划指标;4

23、.4财务部门每月初组织召开由各部门负责人参加的资金分析会, 通报、分析上月份的资金收支计划完成情况, 并报经济责任考核部门, 实行奖罚处理。5.本制度由财务部制定并负责解释。6.本制度从2021年8月份起执行。财务分析制度为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。1、本规定适应于本公司的所有核算部门。2、各项指标数值的计算填列。2.1各指标的计算口径和格式按企业财务分析表进行。2.2表中的计划数指各部门每月指标数。3、经营状况分析从采购产品的质量和数量及销售等方面对公司本期的经营活动做一简单评价并与上年同期水平做一对比说明。4

24、、成本费用分析4.1采购成本、费用与预算成本、费用进行对比，对变化原因作出分析说明。 4.2管理费用与营业费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的原因。4.3从销售毛利角度分析产品的获利能力，并根据具体情况分析降低产品单位采购成本的有效途径，为以后产品采购提供降低产品成本有效措施。5、利润分析5.1分析主要业务利润占利润总额的比例。 5.2对各项投资收益、及其他营业收入作出分析说明。5.3分析利润形成情况及其原因。6、资金的筹集与运用状况分析应收款项分析6.1分析金额较大的应收账款形成原因及处理情况。6.2本期未取得货款的收入占总销售收入的比例，如比例较大的应说明原因。6.3其他应收款项包

25、括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对于借给外单位和其他用途而挂其他应收款项科目的应单独列出并做出说明。6.4季度、年度分析应对应收账款进行帐龄分析，予以分类说明。7、负债分析7.1根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。7.2分析本期增加的借款的去向。7.3季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。8、其他事项分析8.1对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明(如长期投资等)。8.2对数额较大的待摊费用、预提费用跨年度余额作出分析。8.3对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大

26、事件作出分析说明。9、通过分析所存在的问题，提出解决措施和途径，包括：9.1根据分析结合具体情况，对企业经营提出合理化建议。9.2对现行财务管理制度提出建议。9.3总结前期工作中的成功经验10、财务分析由公司财务总监牵头并组织完成。11、各部门财务分析相关资料的提供应在每月十号前报财务部，一式二份。12、财务部门于每月二十日前做出月度分析，年度分析为年报报出二十日内。12.1财务分析主要指标及说明根据企业信息使用者的要求对企业偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力做出分析。其中发展能力分析仅做年度分析或专题分析。12.2偿债能力分析12.2.1短期偿债能力分析主要指标：流动比率、速度比率和现金

27、流动负债比率流动比率流动资产 / 流动负债速度比率速度资产 / 流动负债现金流动负债比率年经营现金净流量 / 年末流动负债12.2.2长期偿债能力分析主要指标：资产负债率、产权比率已获利息倍数资产负债率负债总额 / 资产总额产权比率负债总额 / 所有者权益已获利息倍数息税前利润总额 / 利息支出12.3营运能力分析12.3.1人力资源能力分析主要指标劳动效率主营业务收入净额/平均职工人数12.3.2生产营运能力分析应收账款周转率（周转次数）主营业务收入净额 / 平均应收账款余额存货周转率（周转次数）主营业务成本 / 平均存货余额流动资产周转率（周转次数）主营业务收入净额 / 平均流动资产总额资

28、产周转率（周转次数）主营业务收入净额 / 平均固定资产净额总资产周转率（周转次数）主营业务收入净额 / 平均资产总额12.4盈利能力分析12.4.1主营业务利润率：、主营业务利润率主营业务利润 / 主营业务收入净额*100、销售净利率净利润 / 销售收入*100、销售毛利率（销售收入-销售成本）/ 销售收入*100、主营业务净利率净利润 / 主营业务收入净额*100、营业利润率营业利润 / 主营业务收入净额*10012.4.2成本费用利润率成本费用利润率利润总额 / 成本费用总额（主营成本+期间费用）12.4.3盈余现金保障倍数盈余现金保障倍数经营现金净流量 / 净利润12.4.4总资产报酬率

29、总资产报酬率息税前利润总额 / 平均资产总额12.4.5净资产收益率净资产收益率净利润 / 平均净资产12.4.6资本保值增值率资本保值增值率扣除客观因素后的年末所有者权益总额 / 年初所有者权益总额12.4.7每股收益每股收益净利润 / 年末普通股总数（净利润/平均股东权益）*（平均股东权益/普通股平均股数）主营业务净利润*总资产周转率*权益乘数*平均每股净资产12.4.8每股股利每股股利普通股现金股利总额 / 年末普通股总数12.4.9市盈率市盈率普通股每股市价 / 普通股每股收益12.4.10每股净资产每股净资产年末股东权益 / 年末普通股总数12.5发展能力分析12.5.1销售（营业）

30、增长率分析销售增长率本年主营业务收入增值额 / 上年主营业务收入总额12.5.2资本积累率资本积累率本年所有者权益增长额 / 年初所有者12.5.3总资产增长率总资产增长率本年总资产增长额 / 年初资产总额13、专题及不定期分析随着市场经济的发展，企业将会遇到许多新情况、新问题。企业财务部门要结合特定的目标选取特定的资料及内容，有针对性地进行一些专题、不定期分析。14、本制度由财务部制定并负责解释15、本制度从2021年8月17日起执行。差旅费报销管理制度为了加强公司的资金管理，控制费用支出，根据实际情况制定本制度。一 、工作人员出差依下列程序办理1、工作人员需要出差时，必须填写“出差派遣单”

31、，出差期限由部门负责人根据情况事先予以核定，并依核准权限审批;2、依据领导签字的“出差派遣单”，到财务部门申请出差借款，借款金额不得超出出差预计费用;3、工作人员反差后，应在一周内填写“出差派遣单”及时结清出差费用，一周内未报销者，财务部应于当月工资中扣回借款，等报销时再行处理;4、无“出差派遣单”和“差旅费报销单”，领导不予签字，财务部门不予报销。二、出差的核准权限1、职工出差，由部门负责人、部门主管领导批准;2、部门负责人出差，无论时间长短，都必须事先征得公司分管领导批准。三、差旅费报销标准及开支办法1、出差人住宿费在规定的限额内凭据报销,实际住宿费按期间核算，超过限额标准部分不予报销,同

32、性别两人以上出差,应尽量减少房间数量。每房间住宿费限额标准： 单位：元职务县城、县级市以下地级市省会城市直辖市、经济特区副总以上据实报销据实报销据实报销据实报销部门负责人200250300500普通职员1502002503002、因公出差交通费报销标准交通工具乘坐标准职 务火车轮船飞机副总以上一等座/软席二等舱位普通舱位部门负责人二等座/硬卧三等舱位普通舱位普通职员二等座/硬卧三等舱位普通舱位交通费用报销标准乘坐火车、轮船、飞机及长途汽车，凭票据报销；搭乘公司交通工具者，不再报销交通费；出差人购买车站或餐车茶座发生的费用，不予报销；乘坐交通工具超过标准的，超支部分不予报销。3、出差人出差期间，

33、每人每天补助市内交通费50元(不含带车出差的)，定额内凭票报销交通费。4、出差人乘坐飞机要经过分管领导批准，经批准乘坐飞机者，往返机场的专线客车费用凭据报销。5、外出参加会议、各种学习班的人员，由组织者统一安排住宿和市内交通工具的，费用据实报销，不予包干。6、出差人的伙食补助费普通职工每人每天标准：一般地区补助30元，直辖市及省会城市补助50元，凭票据报销，司机随同领导出差取消伙食补助。 7、出差人员需招待客人必须向公司分管领导请示，凭票据据实报销。四、本制度由财务部制订并负责解释。五、本制度从8月1日起执行，原制度同时作废。合同管理制度总 则为加强合同管理，提高经济效益，根据合同法及其他有关

34、法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 1、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。2、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级公司职员、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。 3、合同签订须由总经理与相关部门负责人共同审签，不得一个人直接与对方签订合同。4、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。签订合同的各方，除法定代表人外，必须是持有法人代表委托书的委托人，法人委托人必须对本企业负责。5、签约人在签订合同之前

35、，必须认真了解对方当事人的情况。6、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。 7、合同一律采用书面格式，并采用统一合同文本。8、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。 9、凡属企业法人间的经济均应签订有效的合同，明确合同各方的权利和义务。一、合同内容10、公司签订合同的内容应该注意以下问题：10.1写明合同各方的全称、签约时间和签约地点； 10.2正文部分：建筑安装合同的内容包括工程范围、安装工期，中间交工工程的开工和竣工时间，工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设备供应责任，拨款和结算、竣工验收、质量保修范

36、围和质量保证期、双方相互协作等条款；物资采购和销售合同应注明以下条款：（1）合同标的：产品名称、规格型号、计算单位、币种、数量、单价、总金额、大小写清晰准确。（2）技术标准和质量、包装。（3）交货期限、地点及验收方法，运输方式及运杂费负担。（4）结算方式：包括付款区间、付款方式。（5）违约责任及仲裁方案。（6）合同各方认为应该在合同中声明的有关事项及合同有效期限。 10.3结尾部分：合同各方的详细情况，注意各方都应该使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章。11、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在市人民法院管辖。12、签订合同原则上应该用标准纸

37、张，若需使用传真件，必须在合同条款中注明。13、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。二、合同的审查批准14、合同在正式签订前，组织相关人员对备签合同进行评审，并上报总经理审查批准，经批准后方能正式签订。15、合同审批权限如下：15.1一般合同经总经理同意可以授权审批人审批。 15.2下列合同由总经理审批： 标的超过10万元的采购合同；投资5万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。15.3标的超过公司资产1/3以上的合同由董事长和财务总监双签审批。 16、合同原则上由部门负责人具体经办，拟订初稿后必须经

38、总经理助理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是：16.1合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。16.2合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。16.3合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。17、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。三、合同的履行18

39、、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。19、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。 20、总经理、财务总监及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。 四、合同的变更、解除21、在合同履行过程中，应尽一切努力克服困难，保障合同的履行，如确有人力不可克服的困难而需变更、解除合同时，应在法律规定

40、或合理期限内与对方当事人进行协商解决。22、当对方当事人提出变更、解除合同时，应从维护本公司合法权益出发，妥善处理。23、变更、解除合同，必须符合合同法的规定，并应在公司内办理相应的手续。24、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。25、变更、解除合同，一律必须采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。26、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，但应暂时停止执行，待合同各方协商确定后执行。27、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。 28、以变

41、更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。五、合同纠纷的处理29、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按合同法等有关法规和本合同管理制度规定妥善处理。30、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。31、处理合同纠纷的原则是：31.1坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。31.2以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。31.3因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益

42、不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。32、在处理纠纷时，应加强联系，及时沟通，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外。33、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。34、凡由法律顾问处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供下列证据材料。34.1合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、传真、图表等；34.2送货、提货、托运、验收、发

43、票等有关凭证；34.3货款的承付、托收凭证，有关财务帐目；34.4产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告；34.5有关方违约的证据材料； 34.6其他与处理纠纷有关的材料。35、对于合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。 36、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。37、对于当事人在规定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导汇报。 38、对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，应向人民法院申请执行。39、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情况，防止差错。执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。